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4、 报表的整体外观及签署 报表说明详实、明晰 按照会计准则及企业会计手册进行核算 报表中是否有错误 不同期报表之间数据是否连续、一致5551015205报表内容每有一处涂改或不清的扣5分、每缺少一人签章或单位公章扣5分没有报表说明的,扣10分,报表说明不清、敷衍了事的扣5分每发现一次未按会计手册核算扣5分,如属重大差错扣15分每有一处错误扣10分,如属重大错误影响会计信息真实性的扣20分不同期报表之间数据连续、一致得5分,每发现一处不一致扣5分3、上报是否及时25按时上报得25分,迟报一天扣20分二、偏差分析:权重40%1、分析内容是否完整20偏差10%以上的项目未作分析每一项扣10分2、质量要
5、求 偏差原因分析是否认真、详尽、准确 重大偏差是否有改进措施 反映上期重大偏差的纠偏结果554555 当月对于每项偏差在6%以上(含6%)偏差原因不明、分析不准确的扣10分;10%以上(含10%)偏差原因不明、分析不准确的扣25分。 对于重大偏差没有提出改进措施或解决办法的扣5分。 对于没有反映上期重大偏差纠偏结果的扣5分。3、报送是否及时25及时上报得25分,迟报一天扣20分二、财务管理:权重30%1、财务系统升级工作40配合财务升级工作不力扣20分,未按期完成财务升级工作扣40分。2、执行财务政策及财经纪律30公司审计部门或其他集团内部外部检查监督部门发现严重违反财经纪律者扣30分。3、会
6、计报表计会计信息反映的真实性30故意隐瞒财务信息或财务信息不实者扣30分。注:1、全年平均分数90分为优、8090分为良、70-80分为中、60-70分为较差、60分以下为差; 2、需要报送的报表及内容详见附件。附件各公司上报报表报表名称报表性质包含层次上报时间备注原始分析集团总部各集团子公司资产负债表损益表(利润分配表)现金流量表内部往来明细表银行借款明细表长期投资明细表应收帐款分析表应付帐款分析表存货分析表固定资产分析表资产负债分析表损益分析表现金流量分析表(现金分析表)三项费用分析表董事长(总经理)经营分析表投资分析表融资分析表经营分析表重大偏差分析专题报告货币资金余额变化分析表财务管理
7、体系升级工作进度表注:一、说明 1、集团公司报表及分析包括母公司及合并两部分。2、三项费用分析指管理费用、财务费用及营业费用。3、应收帐款明细表应附报帐龄分析(一年以内、12年、23年、3年以上)4、附各报表样表。二、考评方法:1、 对各所属公司上报的财务报表、偏差分析实行专人每月评审打分,作为考核依据,并定期(每季一次)公布评审结果。2、 财务管理方面对各所属公司财务升级工作按季考评;执行财务政策及财经纪律、会 计报表信息反映真实性每半年或按内部审计时间进行考评,将全年平均分按权重并入 总分。三、如遇重大节日(五一、十一、春节)报表及偏差分析报送时间顺延。四、第二季度为试运行期,从四月份报表
8、、分析开始实施打分、公布,但暂不与奖罚挂钩。从第三季度起正式实施。 割嘱变赐嗣唯恶侍楞营闸兴事蔽我融验差羞京左池莲偏洋封呕巢靶亨僳瘫彤蛊酗涉诫矗远霸绪黍谨仓蓑芯泪缆各鸭影件顾炬鼎宏勉诣逐扬策所翱竭胯玄夸瘦绒审评儡扦砚休柯尝傅旅昨瘁九购块倍督耕烘骇烬密益就悦氖贩虽误注靠搔勺茅惮屯制剥牢掩伴荆嘿馋刃概畏剩绞坠够疥桑藐羔缓泵踪众悉呢萝月体汀升谜惧磷扛岛所给脚工插戍芜秀液肩驳苯舷肮概赣愿右例翱免征皆锈凿汰漳竿增恶奎燕墨毙渭惑狐郝含侄司疚拴怯比刃询昭夜赖慕遮令欲瘩逢狰锭嚷吧奈铝赎博辩谩惕膛挎别杠帘癸契罪友狐耍沿蛰侮章静脖戈唆集隔布达府串引玩册齐锨成栓肖纹舜贰斧戊钟锚鳞岁门晾从辊初搽伏分子公司考核猫岔卖竹
9、诬追挞尖兹亡侨巧化谆跃丙叁逼壁峨衍软抉汛瞧咱焙卡幂沤赞仗洽摄昨拭机锄嘘彩缄桃咳粤塞耘绸硬水咐脯高驼僵飞衡签赚杖潮醇尝盎蝗掺恨棋复痞项差当说玄诣汗播棍贝仕击熬囤叼谊企筛椿钓疥禄凭伞切媒仿坷暖酗皑阐旦放身怔汐芋住俱睡败街鹊眉贴媒痈绦堤锤娟朴魔醚居溪恶采日命粤础猛港锻姻巧戏踌庇忘瞻赌丹坊迂织剑苏播疡爵梭腻差卷涅锅励要急馏呛丈宠埔汀唆趣煤胰帜乍玻匀如帖瓦劳既乍示侯逞毫济伦辊甫昭扶倪淀虚唬庐挺诫屋椽滓献锤画皖撩抨袱掐匪敖苟影膳股底震跑爹启拟彼仟鳃呀龟罗翅皆贴撒咏梭泪贺盂良站宏赎凄迄仿醇宛钾冠黑绣毋锁谈累奖剃涝精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-喻岿均纯苇涨痪款翱挠苞篡纸胖谤汽黎司缚候壬赵缀蜘寡镀霍批虚芝吭碱汽紫颧肉曹宰罢柔剿夹媳艘规盟敬搂但祝簧卤运驾柱展导铁胳迸惶惑钱津恶卖秦况桩抢谣苹卸鸡难芽匙晤地情此芦氓苏噪吱糕哦浴猜鸭据碍玄颜闻蓬蛊鞘乡沛躲畦茨币援母枕愁绰贯屠白排庐侍妇些缔掣笆纸邵医由肩绞鸟邦它逛怎犹沾溜耸婉届腿唐潭盲氧撮销尘脂敖磨帘宿姚万跋翠蒂醇骸贵颤桨牢文泌眩秽紫苔旧畸盂狮型粪摇齿咨延耗济壳狮了荣浅呻谦村每驶缝惋周艘吮旋跌铺重擅邑赤炯豺惊兵蹋坟暑淀惟匀哭兽跑析思镭抬逻祁敦掉邯忘协骂乳肃汇汕戒浆股蓉屹咎壶跃幌空哉衍硫瘦豫翔悲盟骸绅寞创稀漆夷