11财务管理部架构、职能、职责.doc

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说明：
1、此份为正式运行文件，该流程/制度负责人为财务管理部主任，主要职责是维护流程/制度的运行、检
查、培训指导、问题点收集、处理；
2、若在运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉践道老师指导；
3、运行过程中若同变革前文件有冲突时，一律依本文件执行。
文件编制/更改一览表
版本
编制/更改内容
日期
编制/更改人
A/1
再版发行
2009-06-01
李智玲

评 审 栏
部 门
稽核办
管理中心
营销中心
制造中心
国内贸易部
国际贸易部
人事行政部
财务管理部
采购开拓部
PMC部
技术开发部
品质控制部
制盖车间
氧化车间
装片车间
制片车间
会 签

践道企业管理研究所

新建业公司总经理

台山市新建业（药用）五金包装有限公司
财务管理部组织架构图
财务管理部主任兼出纳1人

内帐会计
1人
外帐会计
1人

财务管理部职能说明书
部门名称
财务管理部
上级部门
管理中心总监（总经理兼）
上级主管
总经理
下属部门
税务、会计
成本核算
主管岗位
财务主任
部门编号
F
所属岗位
出纳、会计（应收应付会计、成本核算会计）
岗位编制
3人
部门目标
1、每月及时、准确、完整的提供公司各项会计信息。
2、建立健全公司内部控制体系、预算管理体系、责任成本控制体系。
部门职能
1、在公司总经理的領導下,全面負責本單位的財務核算和管理工作。
2、負責貫徹執行國家有關財經政策,法規,組織制定本單位各項內部財務規章制度和管理辦法,嚴格財經法規,防範和化解公司財務風險。
3、加強對公司日常財務活動的管理,嚴格控制財務收支,組織定期編制財務收支計劃,監督公司資金的合理使用,確保公司資金的高效正常運轉。
4、參與公司的生産經營管理和經營決策,參與審查和擬定重要的經济合同和經濟協議,從財務管理角
度對重大投資項目和重大決策提出建議,並組織進行經濟活動分析,充分利用會計信息和資料,爲公司总经理和有關部門提供經濟預測和經濟決策的依據。
5、如實按期向公司总经理彙報企業財務狀況和經營成果,組織編制和審查各項財務預算,財務報表和
財務分析報告,並按會計制度規定,及時向政府、稅務等部門報送會計報表。
6、負責配合稅務、政府有關部門對公司進行的檢查。
7、建立健全公司財産清查制度,定期組織公司財産清查,确保公司財産安全完整。
8、定期組織如開財務工作會議,总结財務核算工作經驗及存在的問題並提出改進措施,並逐步提高財
務核算質量。
9、行使公司总经理賦予的其它職權,完成总经理交辦的其它工作任務。
管理权限
1、負責審核外來原始憑證,編制記賬憑證,登記賬冊,編制會計報表等相關事項。
2、負責登記稅務要求的帐目,並負責每月增值稅的抵扣及報稅工作。
3、負責各項費用及款項的審核及支付工作。
4、負責公司半成品及産成品成本的核算控制、分析與管理工作。
管理责任
1、对公司的生产经营活动进行全面的会计核算，并提供准确的会计信息。
2、及时有效地分析、控制、预算公司资金使用及资金流动。
批准

审核

编制

财务部岗位说明书
岗位名称
财务主任
直接上级
管理中心总监（总经理兼）
直接下级
会计、出纳
岗位职责
1、负责规划公司的财务核算与内部监督控制体系。
2、负责财务团队人员的组织与分工。
3、负责审核公司相关的经济合同。
4、负责审核公司的各项经济业务和会计凭证。
5、负责建立健全公司的各项财务制度和流程。
6、负责组织公司预算编制，并跟踪执行效果。
7、负责合理规划公司节税和避税方案。
8、负责审核提报公司财务报表和财务分析报表
9、负责公司资金规划与成本费用控制规划。
10、负责建立健全公司内部控制体系。
11、与公司其他部门进行工作沟通与协调。
12、承办上级临时交付的其他工作。
岗位权限
1、对财务人员的人事调动有建议权、工作指挥权。
2、纠正下属员工不当行为及对违反财务管理制度行为的处置权。
3、对本部门人员的绩效考评权及薪酬、奖罚建议权。
4、对财务各类报表的审核签发权。
5、有权要求各部门配合进行与财务工作职责有关的工作。
6、对财务各项管理制度、管理流程和管理标准的起草权、修正权。
7、对本部门存在问题的反映权及工作改善的建议权。
任职要求
1、大专以上学历，会计师以上职称，5年以上工作经验，同等职位三年以上工作经验。
2、熟悉财务软件、office软件。
3、沟通能力强，具有较强的工作责任感。
4、具有较强的业务组织能力和人员的组织能力。
5、熟悉国家财政、税务法规、财务管理能力。
6、具有较强的工作正义感，能坚持原则。
7、25岁以上。
考
核
指
标
1、财务核算的及时性、准确性、完整性。
2、各项财报表提报的及时性、准确性、完整性。
3、财务数据差错次数。单据未及时处理的次数。
4、财务工作计划的完成率。
编制

审核

批准

岗位名称
成本核算会计
直接上级
财务主任
直接下级
/
岗位职责
1、 负责建立并完善公司成本核算统计报表体系。
2、 建立公司内部控制核算体系，要求仓库建立准确的进、销、存帐务体系。
3、 负责建立公司采购价格目录，对采购价格进行比较分析监控。
4、 负责对公司采购物料的进、销、存帐目进行稽核。
5、 对采购过磅物料的数量进行跟踪核算。
6、 按工序建立公司的成本核算体系。
7、 每月对各生产车间的生产成本进行成本核算。
8、 对成本资料进行分析，并找出降低成本的有效途经。
9、提出控制成本的相关方案，对生产过程中的浪费提出专提分析报告。
岗位权限
1、有权要求相关部门按成本核算的要求建立成本核算统计体系。
2、有权对仓库材料帐目进行稽核。
3、有权向公司或向相关生产单位建议相关降低成本的途经。
4、有权要求相关部门合理的节约控制成本。
5、有权要求相关生产部门提供成本统计资料。
6、对本部门存在问题的反映权及工作改善的建议权。
任职要求
1、大专以上学历，助理会计师以上职称。三年以上成本核算会计经验。
2、熟悉财务软件、office软件，
3、沟通能力强，具有较强的工作责任感。
4、具有较强的业务组织能力和人员的组织能力。
5、具有较强的工作正义感，能坚持原则。
6、25岁以上。
考
核
指
标
1、财务核算的及时性、准确性、完整性。
2、各项财务报表提报的及时性、准确性、完整性。
3、财务数据差错次数。单据未及时处理的次数。
4、财务会计档案及会计资料的安全完整。
编制

审核

批准

岗位名称
出纳
直接上级
财务主任
直接下级

岗位职责
1、负责现金、银行存款的收支与保管。
2、负责根据会计开具的收款收据收取现金。
3、负责按照公司内部控制的要求，审核公司付款凭据，并支付款项。
4、负责登记现金日记帐及银行存款日记帐，并做到日清月结。
5、负责保管银行印件及银行开户单证。
6、负责每月末与开户银行核对银行帐目，并编制月末银行未达帐调节表。
7、负责保存开户银行支票及其他票据，及时办理银行进帐、转帐业务及结汇业务。
8、负责按公司规定的时间发放员工工资。
9、负责每月末编制货币资金（收、支、余）月报表。
10、负责定期对货币盘点并做到帐帐、帐表、帐实相符。
11、承办上级临时交付的其他工作。
岗位权限
1、具有收取大额现金的权力。
2、银行提取大额现金的权力。
3、对财务收付原始单据的审核权。
4、对不符合公司内控制度的支出拒绝付款权。
5、银行印件的保管和使用权。
6、开取财务相关帐户的权力。
7、财务收付凭证的出纳签字权。
8、财务系统现金及银行日记帐的登记查询权。
任职要求
1、中专或高中以上学历，具有会计从业资格证，三年以上工作经验。
2、熟悉财务软件、office软件。
3、具有较强的工作责任感。
4、具有较强的工作正义感，能坚持原则。
5、女性，25岁以上。
考
核
指
标
1、财务核算的及时性、准确性、完整性。
2、各项财务报表提报的及时性、准确性、完整性。
3、财务数据差错次数。单据未及时处理次数。
4、财务会计档案及会计资料的安全完整。
编制

审核

批准

岗位名称
应收应付会计
直接上级
财务主任
直接下级

岗位职责
1、负责公司所有应收帐款及应付帐款的帐务处理。
2、负责保管公司所有供销合同。
3、负责按公司内控制度审核销售出货相关原始单据。
4、负责应收帐款与客户的定期对帐。
5、负责应收帐款的原因分析，每周提报超期客户货款报表。
6、负责应收款项的催收。
7、负责产品销售收入、其他业务收入、应收帐款相关凭证的填制。
8、负责提报应收帐款及产品销售的各项相关报表。
9、负责材料采购入仓单据的审核，并填制相关的会计凭证。
10、负责应付帐款与供应商的定期对帐。
11、负责配合出纳每月按时发放工资。
12、负责保管公司销售发货单据及材料采购单据及凭证等会计档案。
岗位权限
1、有权按公司要求设置供应商及客户帐户。
2、有权按公司内部控制的要求审核销售出票据。
3、有权按公司内部控制的要求审核材料采购相关票据。
4、有权填制销售发货及材料采购的相关会计凭证。
5、有权查询公司客户及供应商往来明细帐。
6、有权要求与客户对帐并向客户发放催款通知书。
7、对本部门存在问题的反映权及工作改善的建议权。
任职要求
1、中专或高中以上学历，具有会计从业资格证，三年以上工作经验。
2、熟悉财务软件、office软件。
3、具有较强的工作责任感。
4、具有较强的工作正义感，能坚持原则。
5、女性，25岁以上。
考
核
指
标
1、财务核算的及时性、准确性、完整性。
2、各项财报表提报的及时性、准确性、完整性。
3、财务数据差错次数。单据未及时处理次数。
4、财务会计档案及会计资料的安全完整。
编制

审核

批准

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