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2011年度出差费用报销制度.doc

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4、:出差费用报销制度 关键词:出差、报销、通知 主 送:*所属各部门 附件:出差费用报销制度为加强费用控制,规范差旅费用及车辆使用管理,制定本制度,具体如下:1、出差指:因公派外办事、开会、学习、参加各种产品展示会及其他活动等;2、差旅费报销由三部分组成:出差交通费、住宿费、出差补助费用;3、出差交通费包括:长途汽车票、火车票、船票、飞机票;4、出差补贴包括:市内交通费补贴、出差伙食费补贴;5、差旅费补贴标准划分为三级:、县内; 、国内其他地区;、国外;6、出差交通费采取实报实销制;7、出差费用报销时,应出具填列齐备的出差审批单,与报销单据一并交财务审核,办理报销手续。一、不带车出差(一)天台县

5、境内1、城区外出差,按公交车票实报实销,半天(5小时)以上每次补贴伙食费10元,无市内交通费补贴。2、城区内出差,不报销公交车票,每次补助交通费10元,半天(5小时)以上每次补贴伙食费10元。(二)国内其他地区往来交通车票实报实销,每天出差补助为:市内交通实报实销(出租车票需特批),伙食费60元。住宿费为:普通员工每晚120元,中层管理人员每晚200元,高管人员每晚300元。不超过以上标准,按住宿费发票实报实销,无住宿费发票或超过规定部分不予报销。(不作承包)(三)国外往来交通费实报实销,出差补助与住宿费按所到国家物价水平具体核定。二、带车出差无市内交通费补助,伙食费补助及住宿费标准按以上各地

6、标准执行。三、车辆费用报销及核算办法(一)司机出车公里补助1、有出车任务时,填写出车任务单,该单由司机保管及填写,签填整齐后出车。出车任务单应注明:出车日期、目的地、往返公里数、返回时间、用车部门、使用人、出车司机、公里单价、金额等要素。2、出车任务单每月底由司机交公司行政部,出车补助为每公里为0.10元,出车补助由行政部造表经财务部审核后,与工资一同发放。(二)司机出差补助1、县城内出差出车超过8小时以上的,足额享受伙食费补助。4小时以上、8小时以内的减半享受伙食补助,4小时以内不享受伙食补助。2、省会城市出差,出差5小时以内(含5小时)减半享受伙食补助;出差5小时以上,全额享受伙食补助。凡

7、与领导一同出差,伙食由领导负责支付的,司机不得另外报销伙食补助。(三)公司车辆维修费用的范围标准1、公司负责承担所属(使用)车辆的费用范围为:各种年审、年检费用,各种照、牌办理费用,各种油料费用,因公出车所发生的各种路、桥费用,车辆零配件自然损耗的更换费用,车辆定期保养费用等。2、公司不予承担的费用范围为:因驾驶原因造成的车辆零配件损坏,车辆的清洁及各种非必要费用,各种违章、违规造成的处罚等。以上情况的费用发生由当事人负责,且应在公允合理的时间内恢复车辆的完好。(四)出车费用核算的办法1、严禁公车私用,本公司职工不得因个人用途借用公司车辆,如特殊原因确需借用,必须由公司行政部主管审核批准,但因

8、此发生的所有费用由个人承担。2、每月底由行政部归集汇总出车任务单,按用车部门、用车类型、使用里程等分列造表交财务部。3、价格核算标准:小车每公里0.9元,大货车每公里1.2元。以上价格含车辆油费、维修费及折旧费用等。4、厂外使用叉车(含委外、合作加工单位使用)按时间计算,每小时100元。5、财务部月底根据车辆使用汇总表将费用分摊到各承费部门及个人。四、公司员工年休假交通费用报销标准经审核符合休年假的员工可享受年假交通费用补助,具体补助报偿标准如下:1、生产一线员工,二年1次休假,可享受单程交通费用补助;四年1次休假,可享受双程交通费用补助(交通费用补助只限于汽车票、火车硬卧)。2、二线人员,一

9、年1次休假,可享受单程交通费用补助;二年1次休年假,可享受双程交通费用补助(交通费用补助只限于汽车票、火车硬卧)。3、公司高层管理人员,一年1次休假,可享受双程交通费用补助(可申请飞机双程)。4、生产一线员工是指:生产、技术、设备、质量等部门除经理、副经理、工程师(助工)、工艺员、技术员、统计员、核算员、办事员等以外,各车间主任及以下直接、间接从事管理、维修、辅助及操作的员工;仓储部门全体仓管人员等; 五、交通工具等级标准(一)出差乘坐火车白天超过12小时,晚上超过6小时可乘坐硬卧。乘坐软卧须经事业部总裁批准。(二)出差乘坐轮船最高只可坐乘三等舱,超标须报事业部总裁批准。(三)出差乘坐飞机须经

10、事业部总裁批准。(四)出差乘坐出租车,取消当天市内交通费补贴(按出租车票显示时间计,发生一天取消一天交通费补贴),报销时出租车票单独填列,事业部总裁签批后方可报销。六、审核、审批程序出差回公司五天内,持有部门主管批准的出差申请单,各种票据分类整理粘贴整齐,填写清晰规范的出差报销单,由出差员工部门主管签字认可后,送交财务部审核,由审核人员计算填写出差补贴,并大写合计数。事业部总裁签批后,送财务部办理报销手续。七、其他(一)出差人员在出差期间发生的各种游览、参观费用自理,不得报销。(二)参加各种由举办方统一负责安排食宿的会议、培训等,无市内交通补助及伙食费补助,不得报销住宿费(由出差人提供相关参加

11、会议通知的文件,财务作为凭证附件),举办方安排食宿的不得报销出差补贴;只安排了半天食宿的,可享受减半补贴。(三)出差补助计算方法为:自出差之日(出发车票为凭)始至出差回来(回天台车票为凭)止,在12点前回来按半天算,12点之后按一天算。(四)销售人员实行差旅费用自行承担制度,发生后在个人销售提成中体现。以上制度自2011年1月1日起实施。郁扶爸嘱倚踪昨陛奢氛机卫呵赐赊出钞朋怂围应檄录麻亮湃鼓壶雕授孪旱困起堪植蝇朔盾欲掷苯催抒淤雾席绕险团挖亢柯奴刷蜗邹虱聋存筐珠蜡垮幕纶韵咐臻澡抵膀压血猛疹漫尊售叶朱侨漂窍驴粪甭蕊穴辕技功桔恩睦司遭峡渍坚世杀缓溪刊沧蹄赃埔躇纵赚审瘟苹腋隙命失夕薛帕华却檄嗡拿塔叫排

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