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XX街道办事处财务管理制度.doc

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4、督。在经费审核过程中,严格按有关程序及时办理各项资金收支业务;严格执行预算,严格报销手续,对不真实、不合法、不合理、无预算或与预算项目不符的开支,一律不予报销。(三)负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收缴、结算和管理。(四)负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作;(五)负责银行账户和资金的管理,确保资金安全和资金供应,高效使用;(六)负责各部门、社区会计档案管理;(七)负责会计人员、报账员的业务培训和考核。二、报账员工作职责(一)负责编报本部门、社区年度经费预算,掌握经费使用情况,并对财务报销、转账等各种财务支出承担相应法律责任;(二)负责办理

5、本部门、社区预算外收入上缴,并按有关规定申报已上缴预算外经费的返还;(三)负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业务;(四)负责保管、使用本部门、社区的定额备用金;(五)负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细账,定期与办事处财务室核对,对往来款项及时进行清理、偿还,对历史遗留的呆账、坏账提出处理意见;(八)协助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费,并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时送办事处财务室;(九)负责办理与本部门政府采购的相关工作,认真贯彻执行2007年市政府集中采购目录,属于目录内的采购项目,必须纳入政府采购;(十)审查归集原

6、始凭证,把好部门经费的报销关。三、备用金的使用和管理(一)备用金是办事处经费周转资金,实行限额管理,备用金额为5000元,主要用于日常零星开支的现金支出。(二)办事处领导要定期检查备用金的使用情况,督促报账员定期盘点备用金,一旦发现报账员有利用备用金舞弊行为,除给予相应处分外,要立即将其调离报账员岗位。四、报账员纪律(一)报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时,必须对原始凭证进行初审,凡初审不合规定的不予受理。(二)报账员对所预借的备用金保管、使用负有完全责任。备用金只能用于日常零星业务开支,不得挪做他用。(三)报账员要及时办理经费结算报销手续,当月发生的经济业务,原则上当月结算报销,不能跨

7、年度报销。(四)报账员必须自觉接受本部门和财务室对所借备用金使用情况的检查,以保证备用金按规定用途使用。(五)报账员办理报账时,必须按规定程序逐级报有关领导办理审批手续,不能跨越程序报账,不能委托他人代为报账。六、报账工作程序和规定(一)报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时,必须对原始凭证进行初审。初审内容包括:1.原始凭证必须具有报销部门的名称、日期;2.购买商品的名称、单位、数量必须填写齐全;3.原始凭证必须具有当地税务监制印章;4.原始凭证必须盖有出具单位公章;5.凭证大小写金额要相符;6.在本地购买的商品必须出具本地发票,出具外地发票的不予报销;7.属于基建项目的,发票必须由我辖

8、区税务局开具,或在我辖区税务局补交应缴纳的税款;8.白发票不能作为报销凭证;9.报账员对初审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴,并核算清凭证的张数;10.对整理好的原始凭证,填制高新区七星区机关经费报销单,按程序审批。(二)各部门必须依据明细预算确定的项目开支范围进行经费报销,不得擅自调整项目或扩大开支范围。所有经费的报销,必须取得合法的原始凭证,附有必要的资料,并遵守以下规定:1.报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等,票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚,并盖有填制单位公章,票据所填内容必须与出票单位的经营范围一致;2.原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦;3.原

9、始凭证必须有经手人、证明人在发票背面签字,若单张发票超过2000元以上的,还必须有主要领导在发票上签字;4.采购成批物资、器材按政府采购办法,必须附有办事处采购报告单,属于固定资产范围的,必须填制固定资产增加报告单,经资产管理部门登记盖章后,方可办理报销手续;5.对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票,必须附有所购物品清单,注明各种物品的单价、数量、金额,物品清单须加盖售货单位公章;6.特殊情况下,确实有经费支出,而又不能取得正规的原始凭证的,由经办部门写出书面报告,报经办事处分管领导批准后,方可作为原始凭证予以报销。吞罐畔枚阵头酌也康为率街险态恿擞镀馆权证囚差魔雀搏撵

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