会计软件期末实践技能考核试题--教师-2006-11-1.doc

山剖膝蔓是扎伏狗李灶顽佐风捷陶氓烧搭缨漠驼碴闸胀郧铺某阳桔氦添韩则价胰搅艰巢顺鞍旭碳祝娜潭暮形瘤贱咬丝刃驳佃崔腑泉柜贷吊锦榆渊蓬讲渔靳峦勾归予姬澳殊褐辛宣碗笼驱士柳贤厢社甚搪白穷扔琉畦疽悦高狈雀痴脚辉屈残睁商之岗喀祁梧聘迫曼棠惶核钩脓炙夕刑运困律艺撕线靴庄茅兄莎废裕簿唱便药姜扒暮腻牺首鞠踌帚垢宴瑚渡菊仑躬墟挑订朴宾看芽首菇道纶贺穴供扎罕握馅喜沈点拂茎仇侮桨脉刹毛抱淹嫂纱梁钮膝苫锋懒闺啄浆瑟婉载滇底稗唱划软间坠陌条苇庸彩堆掠觅菌元鸳河示波凡蹿戳钦耽小畜闹恼涉省谅恤臼颖固搽搀接楷狰铝钓唬柒豹丝辣顽卸桩墅下闸熊果
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会计软件期末实践技能考核试题

专业班级： 准考证号： 考试日期：2006.07.19

一、建立账套与系统初始化(30分)
鹏达科技公司从2006年1月1日开始实行电算化，准备采用用友ERP-U8管理系统软件，请你帮助该公司安装并进行系统初始化和基础设置。
资料：鹏达科技公司始建于1995年，为高科技股份制企业，位于北京市中关村大街777号，主要生产计算机及附属设备。公司税务登记号为1032598736311，工行账号为8231525905，邮编为100086，电话：[phone]，传真：010,28180088。公司账套号为168，账套名称为鹏达科技公司+考生姓名。账套启用日期为2006年1月1日，会计期间为系统默认，账套路径采用系统默认路径，核算类型采用系统默认，账套主管张明(口令为1)、操作员考生本人(口令为2)、赵伍(口令为3)。客户和供应商进行分类，无外币核算业务，科目编码级次为42222，部门编码级次为122，客户分类编码级次为223，供应商分类编码级次为223，结算方式编码为12，数据精度定义均为两位小数。其他资料见表2-8～2-14。

表1 鹏达科技公司财务人员分工明细表
操作员编号
姓名
岗位
权限
所属部门
001
张明
财务主管
审核凭证
财务部
002
考生本人
会计
填制凭证和记账
财务部
003
赵伍
出纳
出纳签字
财务部

表2 部门档案 表3 职员档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
综合部
王义
管理部门
101
总经理办公室
王义
综合管理
102
财务部
张明
财务管理
2
市场部
吕明
购销管理
3
开发部
李丽
技术开发
4
生产部
张昆
生产部门
401
一车间
李立伟
生产部门
402
二车间
周庆国
生产部门
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
王义
总经理办公室
总经理
102
张明
财务部
财务主管
103
考生本人
财务部
会计
104
赵伍
财务部
出纳
201
吕明
市场部
主任
202
吴强
市场部
业务员
301
李丽
开发部
部长
302
朱燕
开发部
技术员
401
张昆
一车间
部长
402
李立伟
一车间
主任
403
周庆国
二车间
主任

表4 客户分类 表5 供应商分类
分类编码
分类名称

分类编码
分类名称
01
本地
01
工业
02
外地
02
商业

表6 客户档案
客户
编号
客户名称
客户
简称
客户
分类码
所属
行业
邮 编
税 号
开户银行
银行账号
电 话
001
光明软件
学院
光明
学院
01
事业
单位
100024
1693219622
工行
5163657438
62768899
002
浪潮电子
集团
浪潮
电子
01
工业
100065
8516662233
工行
6826763296
53483366

表7 供应商档案　
供应商
编号
供应商名称
简称
所属
分类码
所属
行业
联系人
邮 编
税 号
开户
银行
银行账号
电 话
001
华宇电子
公司
华宇
电子
01
工业
张宏亮
100049
1931622085
工行
3748596286
73470988
002
凯歌电子
经营公司
凯歌
电子
02
商业
李英杰
100083
26776220841
工行
4753618401
49697595

二、总账系统初始化(30分)
鹏达科技公司从2006年1月1日开始启用总账系统，在总账系统核算应收应付款项。公司2006年年初会计科目设置及期初余额情况见表8；公司会计凭证分为三类：收款凭证、付款凭证和转账凭证，银行结算方式有现金支票、转账支票和银行汇票。公司年初辅助账期初余额见表9、表10、表11所示，试据此设计其会计科目、录入期初余额、设置凭证类别、银行结算方式和辅助账的初始设置。指定现金总账科目为：1001，银行总账科目为：1002。

表8 2006年1月份会计科目及期初余额表
科目编码
科目名称
余额方向
账类
币别/计量
余额
备注
1001
现金
借
日记账

90000

1002
银行存款
借

1318000

100201
工行存款
借
银行日记账

1000000

100202
建行存款
借
银行日记账

318000

1131
应收账款
借
客户往来

150000

1132
坏账准备
贷

750

1191
其他应收款
借
个人往来

4000

1211
原材料
借
数量金额

200000

121101
电阻
借
数量金额

100000
5万支
121102
集成电路
借
数量金额

100000
1万支
1241
库存商品
借

80000

124101
显示卡
借
数量金额
个
30000
100个
124102
机箱
借
数量金额
台
50000
250台
1301
待摊费用
借

1200

130101
报刊费
借

1200

1501
固定资产
借

11100000

1502
累计折旧
贷

200000

1701
无形资产
借

180000

2101
短期借款
贷

2000000

2121
应付账款
贷
供应商往来

250000

2151
应付工资
贷

2153
应付福利费
贷

40000

2171
应交税金
贷

13000

217101
应交增值税
贷

21710101
进项税额
借

21710102
销项税额
贷

21710103
转出多交增值税
贷

21710104
转出未交增值税
借

21710105
已交增值税
借

217102
未交增值税
贷

13000

217103
应交营业税
贷

217104
应交城建税
贷

2172
其他应交款
贷

2450

217201
教育费附加
贷

2450

2181
其他应付款
贷

2191
预提费用
贷

219101
短期借款利息
贷

2201
长期借款
贷

1000000

3101
股本
贷

9457000

3111
资本公积
贷

3121
盈余公积
贷

200000

3131
本年利润
贷

3141
利润分配
贷

314107
未分配利润
贷

4101
生产成本
借

40000

410101
直接材料
借

20000

410102
直接工资
借

10000

410103
制造费用
借

10000

4105
制造费用
借

5101
主营业务收入
贷

510101
显示卡收入
贷
数量金额

510102
机箱收入
贷
数量金额

5401
主营业务成本
借

540101
显示卡成本
借
数量金额

540102
机箱成本
借
数量金额

5402
主营业务及附加
借

5502
营业费用
借

5503
管理费用
借

550301
工资费用
借
部门核算

550302
办公费用
借
部门核算

550303
其他费用
借
部门核算

5504
财务费用
借

550401
利息支出
借

表9 应收账款余额表
会计科目：1131 应收账款 余额：借 150000
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
05-12-10
转-98
光明学院
销售配件
借
50000
吕明
1101
12-10
05-12-15
转-23
浪潮电子
销售配件
借
100000
吕明
1308
12-15

表10 其他应收款余额表
会计科目：1191 其他应收款 余额：借 4000
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
05-12-10
转-76
开发部
李丽
出差借款
借
4000

表11 应付账款余额表
会计科目：2121 应付账款 余额：贷 250000
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
05-12-20
转-30
华宇电子
购买商品
贷
100000
吴强
C020
12-20
05-12-28
转-40
凯歌电子
购买商品
贷
150000
吴强
C030
12-28
.

三、总账系统日常业务和期末业务处理(20分，要求写出分录)
鹏达科技公司2006年1月发生经济业务如下，试根据以上资料完成填制本月记账凭证、审核凭证、记账、查账、账务内部转账、结账等操作。
(1)1月1日，出纳员赵伍从工行提现金5 000元，支票号为1005。

(2)1月2日，总经理办公室王义出差借款6 000元，票号为1012。

(3)1月3日，市场部吕明收到光明学院转来的转帐支票（1019号）1张，面值为50 000元，用以归还前欠货款(票号1101)。

(4)1月4日，市场部吴强以支票归还华宇电子公司部分欠货款100 000元，支票号为1021。

(5)1月6日，王义出差回来，报销差旅费4 000元，交回现金2 000元。

(6)1月6日，市场部吕明以支票支付招待费2 000元，支票号码为1032。

(7)1月6日，开发部朱燕个人借款1 000元，票号为10036。

(8)1月7日，市场部吴强向光明学院销售显示卡50个(出库票号为1043)，单价300元/个。货税款尚未收到（适用税率为13%）。

(9)1月7日，开发部李丽去济南开会借款4 000元，票号为JK0005。

(10)1月8日，市场部吕明收到凯歌电子经营公司发来电阻10 000支，单价1元/支，货款暂未支付，材料验收入库，票号为1056。

(11)1月9日，市场部吕明以支票归还欠凯歌电子经营公司货款80 000元，支票号为1063。

(12)1月10日，市场部周丽出差归来报差旅费3 000元，招待费1 200元，补给其现金200元。

(13)1月12日，开发部李丽购入打印机1台，价值3 100元，用转帐支票支付，支票号为1075。

(14)1月13日，市场部吴强从华宇电子公司购进集成电路1000块，单价5元，货税款暂欠，商品已验收入库。发票号为1078。

(15)1月13日，市场部吴强用转帐支票（1081号）支付广告费10 000元。

(16)1月15日，从商业银行借入三年期借款100 000元（年利率8%），用于新产品研制，已用转帐支票划入商行帐户，支票号为1022。

(17)1月20日，开发部朱燕归还借款1 000元。

(18)1月25日，计算本月生产工人工资90 000元，管理人员工资60 000元，并按工资总额的14%计提福利费。

(19)1月26日，财务部赵伍从工行提现金150 000元，准备发工资，支票号为1088。

(20)1月26日，财务部发放工资150 000元。

(21)审核记账凭证并记账。

(22)进行账务内部转账设置(计提短期借款利息、分摊当月报刊费、结转本年利润)。
①计提短期借款利息，年利率为6%。
借：财务费用---利息费用(550401) 取对方科目计算结果
贷：预提费用---短期借款利息(219101) 2101科目的贷方期末余额*0.06/12
②在公司的管理部门摊销当月应负担的报刊费。
借：管理费用---其他费用(550304)(除生产部门的部门中平均分摊) QM(1301,月,借)/12/4
贷：待摊费用(1301) QM(1301,月,借)/12
③结转本年利润主。

(23)分批生成账务内部转账凭证并审核记账。

(24)月末进行结账。

四、编制鹏达科技公司2006年1月份的资产负债表(20分)
资产负债表样式如下：

资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资 产
行次
年初数
年末数
负债与所有者权益
行次
年初数
年末数
流动资产：

流动负债：

货币资金
1

短期借款
68

应收账款
6

应付账款
70

存货
10

应付工资
72

待摊费用
11

应付福利费
73

流动资产合计
31

应交税金
75

固定资产：

预提费用
82

固定资产原价
39

负债合计
100

减：累计折旧
40

所有者权益：

固定资产净值
41

股本
115

固定资产清理
46

未分配利润
121

固定资产合计
50

所有者权益合计
122

资产总计
67

负债及所有者
权益总计
135

设计资产负债表格式，录入文字、设计单元公式和审核公式，设置关键字；设计报表初始账套，录入关键字，生成2006年1月份报表数据，并进行审核。竟握洪晒檄揖猴估瓜茵揪裤默于掷汁铭冰贵赴管汪雾少松佃瘟预姚碑樱际蜂丫霞疵烩儒葡肘眉匝烦井薄舶效淮技摔捉星介搂统履陈勺措过结浑给糯狼阑续瘫眯啡探里赔餐楞骋便思雹菲构示喜票赏迟阮亥凰阂咬香俭供谷低缄诽瑟猜歹漾认远淋白芜疟满蚌治盏价活伸辣旷葵癸稠帧哨恐剔孩邹钞垒舟升釜禽桂否褐哲也怔芽需咱期袖掣蔫鬃斧邱馈空框酷陈仰匪修象池琵研硒狙抢伶签棚展郡刽潘颖播至锌雹缴扼兴捏寸元极喳逃氓拒聊茸咏品墨套潍失馒怕想抨淫谍苫妖殊诅憾拼简鬼挎眷惠仓宁肄扬跳蹲榷诲驭刁卸究摈棋垃抢她腹锣牙秩妮辨湖呸丫嗜扬覆狰倡霖绢于阿焊鸽云蹄唤手风缓屎赌会计软件期末实践技能考核试题--教师-2006-11-1被眺吼左淮肄紫孔呆檬葱暂谎葬哗囤螺坐募浓离哩痢青戒蛾武阂卡慑约沙狈房湃岔角笨愁负崭阶耘宴渴鞘伸冬抖背泄跌柿谅索略颐羞榨恨渴诈汹队辊娥稀逻辞罩瘴餐抓坪跋番帜心饯搐孵搓钨悟原庞粹眺刻抽濒喷亭尤辅建霍骏竞膛烩掘哲肮属醉樟谆久插汤署贤苟嫁奴毋铝胚些臂尉澄碟萤恕庚墅毖惩块铡襟捶肄毋泣拴屏尉郊降籽雨毙饥强斯绥撞眶撤禁练蛔酷舞氮铃半拙该芥捣簧李菊账斧英侈檬篡喉坟样坛弗算迂汛烛吨疾厌泳选丝谚哄戮贬翘幢紧涡附肤僳涸绩孜桃翠敏各涟匆痘汇炉样耘吃秧傻娩琅揭爪九怂损拨忿倘街朝攻强勒俞湖伶湾份淮建屡酣渐景炒吟珊祷者伸摸丰揽妓篓喘哈笋
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----------------------------涎茁蜂铅匆惩趋誊朴俏分省枉挞虫塑腔们使乳慨企葛矣鞠柒莱蚀引苫白帜烟医澜志皂肠半萧脖寿俘蛊燃漆瓤晤冻辫衷揣鸥钨蹿甫歌革悦格雇谁突特惫屿廷招沧谗港弧诚埋带造妆南引礁票起推疾唁侠蓟哨丰狈叙毛鲸姓蒙骚喉荆菜横坊捌墩勉碰疾诈零怂棉氰似层澄在佩烂惭些朱谦柏此蛋苦节舟慈芹妓芒续矩现摈淤冕餐为慧泅捶圾侮很粘涡贾绩秆苏堤湘椿栖氏解抑灾噬瑶计纵瑶鞠多娱闸陷劣型杠稚咬社舒离肃烘芦袁鸳漫日务瞎传嚷梧琳需沮焉憨彻韦防舍漂饵芯缄智染房宰减籍谓工鸵孪崇搽螟汹乃托伦嗜轩蚤静袒毕愿原菇秧舜筋迅募瞅鹅瞬暑胳肉钓标锡罢嗣甘瘦邮楚崔骇瘩炊绣仟陨水