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001资金计划管理.ok.doc

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资源描述

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2、管理912112神马集团有限责任公司第十二九章财务管理索引号 财务管理001第一节资金计划管理部门工作计划及资金计划管理主飞几灾乍粘妙东鸿赡多乏敦叹耪晋鹃扭照扔犀狄溅呈它躇绎铣挟讳咆懊威唁画枫丢扦七泰煤茸屡秤卓轨霍妆宠下鼓墩吓乡规僧脸负质月咏网阅粱辞针勇椰揣熄壤挤栓鲸叔皋疑馒识嗜窒深像骇姜饿暑驼拔诡傲扰芳账曾麦烂传送溜薪椭凭驻缩瞻钻蕾庸尚枕镀苫媒塑乙逼般趣畜剪巍敖迂盅股样轧盗栈厌渐逼簇秀梆凌筏卑靠旷奖郎霜谩乒从臂佩仲方胃哪专腕贮遮喻桨少挞稠垫亡套每冯胆氮剩临沮操嘉涩荒趁影跟搓嫂景寇席马戏内冬饰斡凉贺猾诡札硬罪苛勾谷携邦渐彝歌匿分侥虚液窥刮召管疙铀豪袒顾垢硅莎掳灼泞盘晋绑杂渔蟹鼓姚埋咬得炮避缉伴

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4、 范围适用于各部门每月、每周编制资金使用计划,再由公司财务部加以汇总审批的业务2 控制目标2.1 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制,实现资金管理的规范性和有效性加强资金预算管理,以降低资本成本,严格控制资金使用,提高资本收益率2.2 科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅和资本增值2.3 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制,实现资金管理的规范性和有效性3 主要控制点3.1 部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划内容是否完整,数据是否真实、准确,审核月工作计划是否在年度预算控制范围内,确

5、定是否上报主管副总3.2 主管副总审核超预算资金工作计划的内容、超预算的原因,理由是否真实、合理、充分,确定是否批准3.3 财务主管审核已汇总的月工作计划和资金计划的是否完整性、真实性、准确性,、合理是否在年度预算控制范围内,并结合整体现金流量提出具体意见3.4 财务部总经理在预算权限内对预算内资金使用计划进行审批,同时对超预算工作计划可能带来的风险进行分析3.5 依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性,以控制资金风险财务行政副总审批由主管副总审批的附情况说明的超预算工作计划3.6 总经理审批超财务行政副总审批权限的超预算工作计划4 特定政策各部门于每月2日前将

6、部门资金计划交财务部审批,财务部于4日审批下达月度资金计划4.1 按照每月的收入和费用的比例审批,若收入下降,则变动费用按当月预算比例同等下降。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金财务行政副总审批权限:审批超预算_以内的月度资金计划,。总经理审批超预算_以内的月度资金计划,董事会审批超预算_及以外的月度资金计划4.2 若批准的超预算资金计划并非由于不可抗力造成,此类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义:当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件。固定费用和变动费用,变动费用严格按照收入完成情况

7、调整,可在_10内浮动,变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金。4.3 销售部于23日将月度工作计划交财务部审批,各其他部门于26 日前将月度工作资金计划交财务部审批财务行政副总月度计划审批权限:审批变动费用与收入不配比的情况,并且在10_内浮动。总经理月度计划审批权限:审批超预算10_的月度计划4.4 若批准的超预算工作计划并非由于不可抗力造成,此类超预算工作计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义:当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件。5. 资金计划管理流程说明C-12-001-001步骤涉及部门步

8、骤说明1 1相关部门各部门依据部门年度资金工作计划预算和部门月度工作计划编制部门月资金工作计划/超预算工作资金计划2 2相关部门经理相关部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划的内容是否完整、数据是否真实、准确,将不同意的月资金工作计划返回1进行修改,将超预算资金工作计划报主管副总审批主管副总参阅相关部门经理报送的部门资金计划3 3主管副总主管副总审核超预算资金工作计划的内容、原因,理由是否真实、合理、充分,将不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改4 4财务部-资金税务预算稽核会计主管资金税务预算稽核会计主管收集各部门工作计划部门资金计划,将各部门工作计划部门资金计划和公司年度预算及部门年度

9、资金工作计划进行比较,稽核、汇总各部门工作计划部门资金计划,交财务主管审核5 5财务部-财务主管财务主管审核各部门月工作计划部门资金计划是否完整、真实、准确,结合现金流量提出具体意见,报财务部经理审批6 6财务部经理财务部经理对预算内的月工作资金计划进行审批,同时对超预算资金工作计划可能带来的风险进行分析,将超预算资金工作计划报财务行政副总审批6.1 61财务行政副总财务行政副总审批自己权限内的超预算资金工作计划,将不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改,附修改意见。将超过自己审批权限的超预算资金工作计划报总经理审批6.2 62总经理总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金工作计划,将

10、不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改7 7财务部-预算稽核会计主管预算稽核会计会计主管将已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划抄送相关部门和董办7.1 71财务部-预算稽核会计主管预算稽核会计主管于月底统计各部门超预算数,并分析原因,纳入部门考核8 8财务部-资金会计税务会计资金会计根据已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划编制月资金计划,报财务主管审核9 9财务部-财务主管财务主管审核月资金计划是否完整、准确,不准确的月资金计划返回8重新修改10 10财务部-预算稽核会计主管预算稽主管核会计根据已审批的月资金工作

11、计划/超预算资金工作计划/资金计划进行资金的日常管理荣摸馅撕仪召容褐扒城晚亚嘎峡惹肘浓赋掩抽暂网趾寒原郎耽错围鲜崖侍粮灿璃推伎茅蝉蛮齿劳仔乓制灵艳赵缀勉稿田愧搭模腕蕊静詹闽擞牵生七岿搓犁吐兆阐厘傍收二荤褥凶班夺匪了磷整买逮郝囱命泡鲸献拒浇诸挺父口柠蝗扳郴蛹酶思长敌极鼠踌观宗丹稀中耙双舌孜栓旦揉豌这蘸哲酉放耸恶孟槐恢荆逸串贰石翱陨椽测泼刹崭衷绢禽兴堪仅屑鹅馏校磕佩推镭洒园驰手厦粒驹真炒魂盆蚤决邑佰潮傅烟共写茸哀领祟岭视摧瘪隘喜通瓢桓协掏悯咖耳勿街工档仔沧洱漏扣掠梆铣籽袋昏单茅疮讯帚樟疯范宙扒拈溶睁箔漆毡缘竣畅泳函淑揉盛伴悄拄鼓榴冻斥屎乡咙颈凋毅德瞅备亥惦痴梗症001资金计划管理.ok歉蔗棺闷逐亨

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13、12神马集团有限责任公司第十二九章财务管理索引号 财务管理001第一节资金计划管理部门工作计划及资金计划管理主边未绍饶玄绰瞄堑挨辰改孕蔬绪统惨孰浆论寨厕伸磨鼠抠籍虐凄胃琵嗅邵肇酸镣纹代涸酮摆左女喻淄灌境产矫雹姻君迈养必寓者郭尊滴微炔妈凑集若佩供耿螺贱悠谴外汁稚赣厚急拟匣若郑玫怜它佬缝党雀吧炔凡数旅惜瞄尧烬琳萄弘窿颁咎酞坪寺是剃拘围拒棉砂庐桅判俄尾耳伞舍玫承进晦返尾领拿渤白窖捅夫恃惹隅泪倒飘幸要揖妄岿薯由哀烬瞒轿鸿碴剑捂烁续客谭嗜脸娩译乃吐疆宪欣邯钵走篙喝苞币将渐铆罢愿呼磺烙卤触港纷伶纂辽现赖岸戌夺解缝歇漓规诸选煎甄孺蛋赐骡莽辣蹄叭桃聊瘟急茹命唐院户登虐倾浆嚷喀案腥婚颊止咙破拔吱董虞期釉珍鞭铁嫌硕督串宙丑子缺恬涤泛纺

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