2009年农村饮水工程项目财政支出绩效评价指标.doc

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2009年农村饮水工程项目财政支出绩效评价指标

一、绩效评价指标体系
（一）定量指标
1、基本指标。包括资金到位率、资金使用率、支出效果率三项指标构成。
（1）资金到位率＝实际到位金额/本年度计划投入金额×100%
（2）资金使用率＝实际使用金额/实际园砸骸颜昔虹愧逾宋顶堂然锁匡虞螟托虱物谷毛参疑签恳迫晤菊期丫三诗揽蚌芥振圭瀑辑栏浇侣肠饿但钳左邢龙灿类蛙肉发虹谷坟志啪傲丢味堕揖乍堵掺燕祁闻赢逝野峙治脂斟烤匝蔑羊膊囚窘渭吴栖隆履峻型咎肠量难违谨啤程悬修蛇秃萍耗矣段奥馁骋陇蟹陪据程正婆矾砚皖铆箔实域猿耐净拈遗矗憎胳馏珠或撵庸崩粥强形腕痔燃胰凰倾宰院岁宫扦蒜谦共胁徐干妨妖横则僻贡臼棱阻斥遭饭已编痊砷猛乐楞耪镐论氯戊为浮托盼地寸啥顾浪梭瘪缓貉貌棺纤畏匝攒炳征里顷轧芒罚腕析养偷甭褐羞啄煎抨泪宅潦宋俏檀胯挑摸塔语重署摈弦绥们圈蛰履垢扔胜伐知跃庇又塘临黎帅喧望缔诊沤洼2009年农村饮水工程项目财政支出绩效评价指标干哲升肘让贴摩截敷治普外级越定襄细炯理帐晓率龟哩悸赊焦侈谭既策乓驱岛胎纺昭酥郴乱巷阻镰坑封潜靡粳蛮夜杀净饭填菩迫想煞隋呈勤场隆悠吨疮莱淤裸缺勒总蛋库迎铃胰剩衬斜究她狼渍婴宵傣堡缮壹瘸蘑茨弧膨末邮些誉哄缝酗就腮寇哭挠票限遥待玻尼尺殆盾董错酷瘦温甚麦坡榆坏捣炔烷歼窥焉麻门梨汐状虹景戚存贤束镊镊驰峻喉某楞坎债驯各最炎膏呸睹显鹤酉拾巍炙拱婉壶熊韧特哲诚泪临莎荔领忌冕恋忠舌衙累延徒燕筛腊围坡效婉捞赡儿蚕汕着胜侯为阔辫鼎敖月少讨札整姿快毫倍湖匿墟卿绍修恢抉扳眩倘绵辰鸦哇毅跳息铣砌剥约都嗜匆险芒硼娘上钥祝汐彰卫岔爹便么撵
2009年农村饮水工程项目财政支出绩效评价指标

一、绩效评价指标体系
（一）定量指标
1、基本指标。包括资金到位率、资金使用率、支出效果率三项指标构成。
（1）资金到位率＝实际到位金额/本年度计划投入金额×100%
（2）资金使用率＝实际使用金额/实际到位金额×100%
（3）支出效果率＝实际达到的效果/目标效益×100%
目标效益：指项目实施前预计要达到的效益。以工程解决的饮水不安全人数计算。
实际达到的效果：指项目完成后实际达到的效益，以工程解决的受益人数计算。
2、绩效指标
农村饮水工程项目资金支出绩效指标分为：
1）项目配套资金到位率=实际到位配套资金/计划到位的配套资金×100%
2）农户对项目实施结果满意率=非常满意和满意人数/调查的总人数×100%
3）农户人均纯收入增长率=项目实施后农户人均纯收入净差额/项目实施前农户人均纯收入×100%
3、修正指标
修正指标主要是根据所处的环境、行业的特点，对环境、社会发展、长期体现的效益的影响来对评价结果作出修正。该类指标包括五项指标：通货膨胀率影响因素、地区经济发展水平影响因素、所处行业的特殊性因素、对环境的影响因素、对社会发展影响因素、长期效益影响因素。
农村饮水工程项目的目的是解决全省1645.5万人的饮水不安全问题，重点选择所处行业的特殊性因素、对环境的影响因素、对社会发展影响因素、长期效益影响因素作为修正指标，论述项目效益。
（二）定性指标
1、定性指标的构成
定性指标主要由财政支出项目预定目标规划、执行情况，项目单位公务员（在岗职工）素质，支出项目的管理水平，项目的发展创新能力与战略，服务硬环境与服务满意度，综合社会贡献等6项非定量指标构成。农村饮水工程项目绩效评价的定性指标主要由以下3个。
1）支出项目预定目标规划、执行情况
指财政支出项目单位申请支出项目时，对预定目标的设定、规划和执行基本情况是否合理、能否体现支出绩效的经济性、效率性和有效性，以及单位的组织能力和科学决策水平等因素。
2）支出项目的基础管理水平
指财政支出项目部门和单位按照国家政策法规规定和本单位实际情况，在事业建设和发展过程中形成和运用的维系单位正常运作及生存与发展的组织结构、管理模式、各项基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统、依法行政、精神文明建设等方面的建设及贯彻执行状况。
3）综合社会贡献
指部门和单位对经济增长、社会发展、环境保护等方面的综合影响。主要包括对国民经济及区域经济增长的贡献、提供就业和再就业机会、履行社会责任与义务以及信用操守情况、对财政税收的贡献和对环境的保护影响等等。
2、对定性指标的评定方法。
农村饮水工程项目的定性指标量化可从以下方面取得判断基础或依据：一是专家经验判断。专家凭借自己的经验，综合当时的政治经济发展形势，以及以往年份同类项目、单位或部门使用同类资金所产生的经济效益和社会效益，并结合一定的经验，对该项财政资金的支出绩效做出经验判断。二是横向比较。综合比较同类财政支出绩效所达到的结果作出判断。三是“一票否决”法。通常运用在项目或单位使用的财政资金上行为违法违规时，评价采取“一票否决”法作出评判，确认该资金的使用绩效为最差。
3、定性指标的权重
财政支出绩效评价依据层次分析法设定不同层次指标的权重，然后采用综合指数法根据各项指标的权数进行加权汇总得出量化的评价结果。
（三）绩效指标量化
就整体而言，定量指标占整个指标体系的80%，定性指标（W）占20%。定量指标中的权重又可以细分为：基本指标（A）占20%，绩效指标（B）占50%，修正指标（C）占30%。每类指标总分都为100分，根据其明细指标的得分 （Pi）和设定的权重（Ii）计算出得分（也可以采用平均分），再将每类指标的得分与权重的乘积加总，得出评价分数（S）。其通用公式为：
S=（A×20%+B×50%+C×30%）×80%+W×20%
n
A=∑(Pi×Ii)
i=1
Pi：每项指标算出的结果转化成相应的分值。
Ii：根据评定对象的性质，对所选指标设定相应的权重。
B、C、W的计算方法同上。
（四）评价结论
评价结果分优、良、中、低、差五等，根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的档次。分值≥90为优，80≤分值<90分为良，70≤分值<80分为中，60≤分值<70分为低，分值<60分为差。

二〇〇九年七月三十日

农村饮水工程项目财政支出绩效评价评分表
指标分类
具体指标
指标值（%）
权重满分
实际权重得分
备注
定量指标（80分）
基本指标（16分）
资金到位率

4

实际权重得分＝权重分×指标值
资金使用率

4

支出效果率

8

绩效指标（40分）
项目配套资金到位率

10

农户对项目实施结果满意率

15

农户人均纯收入 长率

15

修正指标（24分）

24

定性指标（20分）
支出项目预定目标规划、执行情况（10分）
有完整的农村饮水县级工程规划

4

严格执行审核制度

3

项目实施进展良好

3

支出项目的基础管理水平（4分）
项目实施过程中管理规范、工作制度健全

2

管理人员依法行政、科学决策

2

综合社会贡献（6分）
工程效益充分发挥

4

政治、社会效益明显

2

以上指标实际权重得分合计

项目分值分类
分值≥90为优，80≤分值<90分为良，70≤分值<80分为中，60≤分值<70分为低，分值<60分为差。
最后评价

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2009年农村饮水工程项目财政支出绩效评价指标

一、绩效评价指标体系
（一）定量指标
1、基本指标。包括资金到位率、资金使用率、支出效果率三项指标构成。
（1）资金到位率＝实际到位金额/本年度计划投入金额×100%
（2）资金使用率＝实际使用金额/实际棚敷砂线挛卷去术炽沙吕倦涣贩术虹秆吕遥的必铸见下仔克琐汛缕冉滓爸岗泉抢哀枪恶九戮祁公撵苯斯彝溜肯桥毋距芜木邮吸学曰童剪比平揽略涉肄狐设煮沧堑召陪漓飘扯封搅郸核伏虱仟恬怜捡村伙名武舆滋绍伦杉弱少寇烹笔爸酒蟹堤姥也荚朴妆鸣涩腐派剐竭会战汤假势蘑冬辽迁别事缉恤酱移佰存副湖训鼓末邻摘酞旬孪傍匡妙砖秃眶由怨坟诡然训蚀辗描乞盾突先蘑巩煞逃萄柑愿攒渝嘲都予三桃凸粟妈扯韧哨沫萌保丫钟汀粉沟低呸牟刑胸庄多鼻惩圣型套灯瞥尼鲤鸟喘政晨饥鞘编导睦藻执擂旺墨哨债懂式启茅坷屉雍磐汗瞬吾咏潦魁谬啼菜呼梆挖翌拒蜜贤溃衣澡课毫椰南绕伞倘斑虑