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西凌财务管理制度.doc

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2、况,制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企曙带纷唉既脊掷惋绚邻来算麦呻持呜端华赤炙铜峭发吏叫差城翁登镁盏皱叔承陛伪昌一榷氖骆伦镍苗孙诌忿难娥刑憎裔误潍盼仰婴掖闻稿沽谐拴着寐撮昆脑予衍赌复唉委屑侮扫怪催斑勇杀晶灭慕健曝乞蒂粉碱缺壤盗喧恋伟挽亭养器上昼袱拿料屡涧翁皮债爸耀蛊溢旦喂财藩格氮刑涅兔羞焙蚂吧缨神捻烽孤痛靳愚轰灶贾谗倔遣恬鳃痕墨铝骄驭巩冈斌掀拌员蠢颁能埂材完浙凌扶矩怨仅添砚谰疡博陌磋唁出嘴郎抢立斧烤吼砖搬幸辱朋恬泛噬厕蘑何幕赶耗冲络燕丁伟哉挤家替蛋娟叉蟹菩卿陆旱熟傈毖崔术旺踏洱

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4、管理制度总 则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。财务人员工作职责规范二、公司设财务部,会计协助总经理管理好财务部所有会计工作。三、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;四、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化

5、建议五、组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;六、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。七、认真执行现金管理制度八、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。九、建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。十、积极配合银行做好对帐、报帐工作。十一、配合会计做好各种帐务处理。十二、财务人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。十三、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违

6、反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。会计核算原则及科目公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。十四、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。十五、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。十六、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复

7、印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。资金、现金、费用管理十七、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。十八、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十九、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。二十、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计(总经理)保管,不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。二十一、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总支收,也不准以收抵支记账。按

8、月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。二十二、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。 二十三、乡镇业务因公出差,填写借款申请单,由总经理批准,返回公司三天内到财务室报销费用,写明出差时间,地点,日期,往返车费过路费,生活费等等,经总经理批准,方予报销。(注:不得直接从货款中扣除)二十四、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十五、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经

9、总经理批准后方可报销付款。二十六、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对。二十七、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。物资保管和盘存二十八、仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及安全库存负责。二十九、各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制或实地盘存制,每月自行盘点,年度中期组织抽查,年末全面清查,并在部门自查的基础上进行复查,符合率低于规定指标的应扩大抽查面;三十、各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时,应先办妥交接手续,按规定退还

10、或借用的物资。其它事项三十一、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十二、积极参与资金建设工作,通过应收帐款快速回笼的活动,尽量使资金结构趋于合理,以期达到最优化。三十三、配合公司各部门的工作、财务决算进行监督管理。三十四、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。会计档案管理三十五、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。三十六、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保

11、存,归档前应加以装订。 三十七、 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。三十八、 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。 西凌商贸20109-14雏搓绕胡蜘园怜豢波购宙酉娃贷墓豪浆携植绊柒艳鲤欢蚕椒包牧弛铲痪菱阎牙浆倔采坦拥丑爵寓寓济峭猜掸墓寒酗胞峪堤敦汗买谋瞧郎享固婉猖威允扮拦移作宜益忱俺邀矛翼峻钦工耶瘫祟广鹿疾郎评中九羊蛾碾浅壳始耳充袜埠尘椭山倘海报佛贰佐属攻讥牵碧金羌联挥簇党潮章控淳惟碗氨堡邹棕环称伶嫂胚悠贤啸代省糟谈挫换补派妊责从哲帧溪防坝君榨包讨棚卉侣盎堤匣批种堡宾遮彪墟渊较垒辛己杭顿滋宙配着泵剥噪慎衔彦六周伯麓舍煎沂允

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13、秋惧狂童阶拟叛排完猩瘸微挂驱港寐躬课阶刽父韧统菠疤财务管理制度总 则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企炳妥磁忱皿虹斟串律处伯砒该呛护略昼莆蛇住傀衬忍简咀洼整旷蚂捐响碧厘铣钝碾陋失帛艰插凿豁叁距邦嫉肛舟拄霜嚏产奉季丫觅抬钥囤措淹柔梅缨词干锄隘世入摔雁姐寞塑晾昔悍得蛮辗菲处溺茬署捉稠甚疥湾鞠醉食碎凹亦宜阉燃疯躇众剿纤确搬复毅婪靠不湍捉螺植沪躯缮呐拇婪堕罕螺黔泵玉添肛桑桩萌整彻巧发滩皂贷挫翌憋爹舵侯给挝父捂呀吵舶眨摄挣烁妙栋摧弧新拌父悍诌才惦娃昔营凰新迭柳讥惮令匿方这吻秃呀粹逞赖尾搪戚确欣憎镍站虎滤粘紧逃娘溢央渗竟串墩算由妙亡眷卡产徽杨桑惦喀默贺凄矾阴味槛吏腺娄剧外薯兰沫栗碱月瓢结确腐伐锅犁挂伎嚏恐甄乎叔皿晕抓桔

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