某商业银行中小企业授信打分卡模型与标准.doc

某商业银行中小企业授信评价模型与标准

一、客户选择标准
根据财务和非财务因素，将中小型企业客户等级从高到低分为A、B、C、D四级，其中A、B、C级是目标客户，D级客户不予授信，除非提供足额现金或现金等价物质押。
客户选择标准分为首要标准和次要标准。
首要标准是客户必须满足的基本标准，不符合其中任何一项即评为D级。
次要标准侧重于对客户的财务状况评价和业务上下游的风险评估。客户等级由所有标准中得分最低的一项来确定。如某客户除一项标准得分为B外，其他所有项目得分均为A，则该客户的客户等级为B级。如果理由充分，可以调整次要标准中的两项评级结果，但只能调升一个客户等级。
除客户等级外，所有客户都依其年销售收入分为4个销售等级（其中3级最高）
销售等级0；年销售收入在　　　　　　万元以下。
销售等级１；年销售收入在　　　万元（含）到　　　万元之间。
销售等级２；年销售收入在　　　万元（含）到　　　万元之间。
销售等级３；年销售收入在　　　万元（含）到　　　万元之间。
对不同销售等级和客户等级的客户，市场拓展和授信倾向性也应有所区别：

销售等级０
销售等级１
销售等级２
销售等级３
客户等级Ａ
低
高
高
高
客户等级Ｂ
低
高
高
高
客户等级Ｃ
低
中
中
高
客户等级Ｄ
低
低
低
低

（一）适用销售等级１、２、３的客户选择标准
客户选择标准
在目标市场名单中所有可接受的行业

客户等级Ａ
客户等级Ｂ
客户等级Ｃ
首要标准

１.核心管理层经验：行业从业年限
≥年
≥年
≥年
公司成立年限
≥年
≥年
≥年
2.在本行无不良贷款和结算记录（对现有客户）
符合
符合
符合
3.银行对帐单分析
符合
符合
符合
4.信用记录查询
符合
符合
符合
5.还款能力：偿债保障比率（DSCR）
≥倍
≥倍
≥倍
次要标准

6.销售收入增长情况
批发、零售及服务业
%
%
%
制造业
%
%
%
7.(营业利润)赢利年限

8.贸易上下游客户查询
通过
通过
通过
9.应收账款风险（应收款周转天数较年初增加）
≤天
≤天
≤天
10.买方集中度风险
≤%
＞%
＞%
次要标准的特别项

11.财务杠杆率（总负债/净资产）

11.1制造业
≤倍
≤倍
≤倍
11.2批发、零售及服务业
≤倍
≤倍
≤倍
12.杠杆比率[总贷款（含银行承敞口）/净资产]

12.1制造业
≤倍
≤倍
≤倍
12.2批发、零售及服务业
≤倍
≤倍
≤倍

1.1核心管理层经验和公司成立年限，如果借款人的股东（或实际控制人）此前担任过企业总经理，并从事相同行业，可以将核心管理层从业经历认定为公司成立年限。
1.2在本行无不良贷款和结算纪录（对现有客户）。如果因支付困难而导致借新还旧，客户等级则降为D级。
1.3银行对账单分析是指对客户至少最近3个月的主要银行结算账户进行检查和分析，针对有无银行退票、未经许可的透支、月均销售回款、有无异常收付等。
1.4信用记录查询是通过人民银行的信贷咨询系统，查询借款人、保证人的信用状况；对其主要股东、核心管理层的信用查询，可通过人行个人征信系统或对知情人进行必要的走访。
1.5偿债保障比率DSCR=(营业利润+利息+折旧+无形资产摊销)/（利息支出+上年度的-年内到期长期负债）
1.6贸易上下游客户查询是对借款人的供应链查询。
1.7买方集中度是对单一买方的销售额占全部销售收入的比例，如果客户签订有相对长期的合同或买卖交易关系长久，则允许调升一级客户等级。
1.8要求提供股东个人连带责任保证。
（二）简化的选择标准

适用于小额信贷和销售等级为0的微型企业。该标准与风险准入标准结合使用。
首要标准
通过/不通过
公司成立年限
≥年
在本行无不良付款和结算记录（现有客户）
无不良
对股东信用和付款记录的调查无负面信息
通过
净资产
正值
过去两年销售收入均增长
通过
过去两年均盈利
通过
可接受的客户为通过上述所有标准的客户。如果有两项标准未通过，可审慎决定是否接受该客户。如果决定接受，应记录理由。
二、风险准入标准
（一）最高授信额度（适用于销售等级为1～3的客户）
单一客户最高授信额度是由该客户的销售等级和客户等级共同确定的。
客户等级和销售等级
最高授信额度（以下两项金额低者）
客户等级A
销售等级1
按销售收入的比例
最高额度金额
销售等级2

销售等级3

客户等级B
销售等级1

销售等级2

销售等级3

客户等级C
销售等级1

销售等级2

销售等级3

（二）对抵/质押物的要求
抵/质押物对全部授信额度的覆盖率（抵/质押覆盖率）可随客户的风险承受程度（客户等级）的增强而适当降低。对抵/质押物价值认定是由可接受的抵/质押物的有序清算价值来确定。例如，如果抵押物是住宅，而抵押率为50%，则有序清算价值为评估值的50%。
如果授信额度是由本行认可的专业担保公司提供连带保证，可纳入对抵/质押物覆盖的计算。由其他公司提供保证的，视同信用贷款，不纳入抵/质押物覆盖率计算。
根据不同借款目的，授信业务品种可以分为1年期流动资金用途授信、非融资性保函、机器设备融资、厂房建设贷款和自用/商用性物业购置贷款。
（三）风险准入标准
客户
等级
最低抵/质押覆盖率
1年期流动资金授信子额度
非融资性保函授信子额度
3年期机器设备融资子额度
5年期厂房建设贷款子额度
10年期自用/商用物业购置贷款子额度
A
50%
100%
100%
60%
50%
B
60%
100%
100%
40%
40%
C
70%
100%
100%
30%
30%
适用于销售等级为1～3的的客户。
注：以上授信总额度的百分比表示

最低抵/质押覆盖率=抵/质押物评估价值×抵/质押率÷对客户核定的授信总额度。
例如，某镀锌板经销企业，2006年成立，年销售额1.5亿元左右，进货渠道主要从鞍钢直接进货，每次进货最不小于1000吨。按照目前每吨7000元的价格，即每次采购支出不低于700万元。企业计划以自用房地产抵押申请授信700万元用于采购鞍钢镀锌板，银行同意办理。
该资产评估价值900万元人民币，按照常规50%抵押率最高可贷款450万元。根据银行中小企业贷款流程。该公司评级为B级，允许的最高抵质押覆盖率为60%，即价值900万元的抵押物最高可贷款750万元（=900×0.5÷0.6=750）
针对中小企业普遍存在的抵押物不充足的情况，该标准为优质中小企业配备一定限额的信用授信。在企业提供抵/质押物的前提下，结合企业评级和企业提供的抵/质押物的有序清算价值，可以最高按1:1配给信用授信额度。
（四）简单的风险准入标准
适用于小额信贷和销售等级为0的客户，如下表所示；

最高授信额（万元）
最低抵/质押覆盖率
1年期流动资金授信子额度
3年期机器设备融资子额度
3年度厂房建设贷款子额度
通过全部客户
选择标准
200
80%
100%
30%
30%
1项标准未通过
100
90%
100%
20%
20%
2项标准未通过
50
95%
100%
10%
10%
注：以授信总额度的百分比表示
1.授信品种期限。如流动资金授信不超过1年期，机器设备不超过3年，自用/投资用物业购置贷款不超过10年等。
2.可接受的抵/质押物。如住宅、工业/商业房地产、政府债券、机器设备、车辆、存货、仓单、出口退税款、上市及非上市公司股份发、商标权、专利权等。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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