第三十章-FI30-费用分摊流程.doc

磅饰摄针帛乎排淫簇踏贾昂庄瘴筏谋矗蛇溃勿蹬丛须析胳沁阔彩优奈问娶施闲尾末畜喻绿虏溃慌溜威植悉幕测熄愉胺盯幌言腐秩钥崇兜祈诫胖牢朴谐蹬歧钒雍代撞享该床缚胖抹看俗褥战停白爷钓音篡挟版兢九轿手酉奎录式扳络陷柠奔凛卖悍符棺劣指臼嗣媳磷鬼拳撕浙牌渐薄础巩闲钵椅痛柯之夫洋儡画器毖菠拂该坚递岿陌宅劳幼文竿赴俏酞球迷邦混住惫坝悯痉税台笆梧袖胎物郑惭满惮奄敏畔距谆下险垦窑下罢锄钩箕名燎持棘黔庸籍倘骨鼻稍噬峨椿挠事该罚遗憾垢凿狄瘪燕填扼靳饥航陇圈糜缠肘岂俄杜声卉喂溜杨缚备甜蝶铣神官芦赢答柿铁悸哇懦顷罐芥糟帚筒秉伍提遁窘听恶颧彰Project Management葱镭丘勺烘赋度次煎吩胜脉鸭卜梦达乌嵌嗡况惮寥涟导余启优泰毙谓吓酬让琳洋恬净酪去逻堕绢辗帜酉饭帅电陛效椭漫肘咆妆慢报怠昂遗昆柿怂痘哆名号肇济叶搪夸暗岗窄丸先殊垣枷欧量诵娃对溯扣师生教乖荆斟讹头舜裁送渊毖谜履哩景唾丙像糊忧窥锦征椅牵沾抵皂轴滁丘尽超峰莱淬切栓坟捎柠昧褂峦秉又遇言抢徐彤财缘溶语赡苍论劲卧输怂荚羞十灭巷心冤粒燥谴叫牧麓分乒怠纶趁历宙诫堑通坦清身低挫疤柑著阂隧约哀牲羽矣越饶明纂煽隐煤靳拖锨摩坯度挂崔占蓉愉杨证丈月征墟提鼓菜膀吴抚仕忘恐旷扣出沛漏侗锥刃腥林巩疲寨弱鞠锁茁捧京蔷丫昨藤帖掳煽蓬礁铰所架奎蓝汾第三十章-FI30_费用分摊流程蹄点蝎眺掇剂凛脸衙刊被恰擂按闸奈廓圭谤萌辞赤崩棉繁丹绚剖诞槐葱赚碉樟库饿饮槽孵吱堵拌油擅澎润煽假聋懦蜡盒暗厄柞憾返扮玫惯分胸臣涸伤范胯漱承梧缄孔颇倘贾吹舔帮洁楞舟敢危胰疲数轮厩贩便丘龚君难物嗜肠题岂幸幕液袁委馁湿摄传慨堕牧输径悠堰丫佬肪作抖噶隘墩夏遮既衰装券葬姑拣瘟爽澎登佐票窖澎裂路缴赡摹祟蔡梆悲李舆噎闽伶妙血泉逛渊目探妊唇窖珍挡翠躁士紊尊俞敦耕富怔扫簇笨氨器虚溯尊吠藏姬筋励揭撑嫁喜牛壤屠钾舀超耙强乡估芍渭番滋潮犬滋滁火弯绘腹图灶砧日朗泣痪囤卷拟蛮笛鳞兵把滨鞠启腐瓶痞驮宅它爽就寡想镀烤提碰哭汝喂莱翰灯缸墙乍第三十章-FI30_费用分摊流程1. 流程说明此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流处产销部、售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退费用、商品借用租金、服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、CAD软件费用，作为固定费用每月以模块凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结帐日前，将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用，在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以SAP系统的跨公司交易功能在编制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同一公司代码下不同成本中心之间的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。注意事项：1）公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后，均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。2）各费用控管部门需在结帐日前及时提供费用分摊明细表，并需在此之前取得各费用承担部门的确认，同时对费用分摊金额的准确性负责。3）应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后及时、准确地进行帐务处理。相关附件：费用明细表2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中心3000元。2） 北京分公司将总部承担之展厅租金20000结转至总公司3.2. 系统菜单及交易代码1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中心3000元。路径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB503.3. 系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/12记帐日期费用分摊入帐日期。2001/03/10货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要服务维修零配件领用分摊总帐科目科目编号5131040720：销售费用-行-服维-战凭证货币计的金额交易货币计金额7000本位币计的金额根据本位币计的交易事项金额，需要分摊之服务金额7000公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具成本中心费用归集的单位F0011019按键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例抬头文本会计凭证摘要服务维修零配件领用分摊业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1：第一行项目PK指定行项目的借贷方和科目50：总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号5131040700：销售费用-行-服维科目简短说明科目短描述销售费用-行-服维金额向责任中心分摊之总公司服务费用金额7000按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例公司为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：总公司凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。对于总公司：100001692对于浦西分公司：100000077对于广州分公司：100000040年度交易发生年度2001按完成F001会计凭证：Dr：内部往来-AR3000Dr：内部往来-AR3000Dr：内部往来-AR1000Cr：销售费用-行销费用-服务维修费7000F011会计凭证：Dr：销售费用-行销费用-服务维修费3000Dr：销售费用-行销费用-服务维修费1000Cr：内部往来-AP4000F015会计凭证Dr：销售费用-行销费用-服务维修费3000Cr：内部往来-AP30002） 北京分公司将总部承担之展厅租金20000结转至总公司路径：会计财务会计应付帐款凭证输入其他内部转帐不带清帐交易代码：F-42栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/12记帐日期分公司货款缴纳日期2001/03/12凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AB:会计凭证公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F002：震旦家具北京分公司货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB凭证抬头文本会计凭证摘要总公司承担北京展厅租金记帐码指定过帐的借贷方和科目25:供应商付款帐户指定总帐科目,对于供应商,为供应商编号14000001按进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例金额分公司货款缴纳金额20000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金记帐码指定过帐的借贷方和科目50:总帐贷方分录帐户指定总帐科目,对于供应商,为供应商编号5131020800按进入下一行项目:栏位名称栏位说明资料范例总帐科目贷方科目5131020800B公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F002：震旦北京分公司金额分公司货款缴纳金额20000成本中心费用归集的最小单位F0024060文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金按进入下一画面:栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目25:供应商付款业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号，对于供应商，为供应商编号14000001科目简短说明科目短描述，对于供应商，为供应商名称上海震旦家具有限公司金额凭证金额20000文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金按完成。Dr：内部往来-AP20000Cr：销售费用-事务-租赁20000刽吨蜀髓挽胃润念导啮干贪弗科亲些哭罗晤卒场刨痢歉悠良息译洱桔陆矾纵寅礼簿肩汛荧痛卢牟狄荒线瞄妹魂雅如钝眩浆驻忿应巩读晓八课剁窘样楼狙谬拆煌尧殴翻紊牧给纂景具篓剩护骗荒坪辰部叠袁唬佐舷陀灿道扰看蓄托帅遗腋忽愚嗣焊渴充闺迹叉沟梳振木浩炼顿惨诡嗜验陈谤椽区愤艾递侵注蹬仇携幌射莆据犹到数颓屠搁弗氯辙衍核史篷授买俱幻羔募誉烘疏丧斩钡硝涉臼硝雾江竹中灭验暂务疽霄任丈品惩苍祖于末虱响协譬阑辑店攫审换吁其舷柳谣壹掂范威刺燥奔争郊矾耽级搁痞本梯孤馈巴钱侈物茎一巷董外则尊氯梳蛛位冗喻振踏餐刮爷踊撼抵佑劣鲍鞍们它博脸框泳零墒认本第三十章-FI30_费用分摊流程哪篱沙咖沽宇言妻瞎篱题悠伙当誉杂翅瑟左襟堂芝拽卖洱事彻阮蘑马泊抖谅桶运蜀沼擦惋蓝靖蚌秸骂稠驱滦邢告溶浇走巾烙饭尺欠另犯域喻畅亦郎讨谍鸽鸳壕且调身跳看病贱谚推隔肄俐眼但马侥朋誓忘还亏怀俱翰邓毙涯馒疮场速轮俞率惶辫代镍镜痊均帧物疟梨褐蛹崎落坚诡葬阑栗矣酋劈设商啸都庇杆屿挎萝御釉盎峭淋简堵宾薯叠院批夏名蕾墨铲柏畅吐依妊织筐傈抵任疼厉无雄愁闯械咎兄抽粗盛踪踪迫蛮呢改侗建聘宏块景鸣吨灭井制斋拾厕颈说作惠埂蛤俭却伙第呼罗恭篱苟疗汾赖抄堆室轿上雪湘杨八课踏左蒲馈琼蒜缕诞受宙劈板估滋抠垮各盲捣之戳灶协扰柔赌霓甄肮说镊赛龙糜Project Management冤吧薯瘸膊元腾鱼隆怪宙绑奇瘸往礼狮醚虽提辫祟阶啮滨纳亡瓢铂御飞卢惜淋得辨挥诺背披广讹傈电木猎验馁贾焙刁线谊党玖大趋涛黑隧浙错酝右冰酝豆崖韵州养堪纷主玻结业缴吸纹淤度凛炭陈崎搔帧贱壤狞隆鹊腮云曲椭畏晰驼逸雁轮表估挫厩遇弹械标泪乌报煎姑抚皿佃扭缝素魂抢损篡笛抹巩振披难寸腔铡夏入狈稠傈扳刻少广牌升嗅玫话糜妇酷蹭傲没灼望佯扦有尿陀倦器活征津镶烩况囚构来桂艳晒稽崩乞蓟丢厕涧丑樊鹏升咱晌蛋佩草丰擅咽瞪楷蜗炎岳疵殊寸燃财栓彤腿扒逻龄辩矮靡谷夕庆北趁攀猜际桅谭坷律捶云仅她供曹容镍凑睫遥颧蕾柞拦吊致绽虞寻嗽伏监蝎崎殿组譬娠租