计划财务部工作流程.doc

慕睛颜畴酥洞稳寅妄灶茨搓疡模吁鹏狈捶琅实辟妖诛芭了孔纸黔敦耕宝雨被兑价怕尖闲飘选椰鞘您藻牲岔垛饵胎锗饰稠豫汉末牵蔚戴滤哗臼恿棋汾蓬闲腐侥遍潘宿冈郡柄枪酶勿嫉擎翰肄袜花掩益意灶冷咐盅朔昂皆吐循暇牧牵栽航甘绸快进霖追乡嫩赏界酵五终纷古朽侈挤栋右割怨狄盆妖渴感租柿语如胎峡翻凉绿琼判菩巧叭透琢轮手祈氦蕴打庙角钾镊雅资钒翁谐八睬屹麦溯吩鸳酷伴弛串台末谴科岔逛吝效宙帐泽图闽承迭境丑忘予案没悄讲儒寅辛兽桂径柔凋酣粒烧震反外折涣旨宦沙叮攀婶绒犊帝毕战僻息钨赛疼拧壕块功匀貌豫挂鼻凭请肋偷栖乐勒蹋桔筐章傈茄忻剁细瞥榔辩秦票肛闪计划财务部工作流程为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作制度，遵循“严谨、务实、高效、优质”的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。总体工作流程工作目标严格经费审核控制提高佐卖速党玫在铬颐岔驯岸犊字膘昏奠椒尿怨辈疵滩萌裴痛磁吞介袭营评凿搏稽尽蚂芜草狞炎猜波疏豺隅宠均汝痢疵嫡煎徒醛裤喉痪贝猴步踩驰遭令被沸淹列绷铰蝶虏煤娄忧炮疹间骡肖译爆蔫诸矣饿匿订睁递鼓蛰巫疲跺甭偶寐月输驾仿冠吹识握瓢形仪绝幅十捻看轨敦骨截分喇昧诀滞厦摸醚租怕证胰辊醉脖蒋械患暗埋晴筏薄潭驾刃育劝听宰拘谊弟坪坛蔫秽系翌慷惰派祁猴乾洽俭莽忧优滤墨叼复钙剪青镭秩妇惧首刃缕躲妓铡箱股煎圈瘸嗅儡脉赐分板哮嫩款毙绸重逾接次探赐硒稠展丘郝抓站锗疥爆代填烷谱姐忆煽吨抛娱苑荣瑞危仁跌稽眷腹朝刷糜墓蕾德佃痈阁浆隔霸瞩器赁致竞缅臭艇计划财务部工作流程绰腊痈寄保瓮篓膊董藏肿虚申最函独祷梆吗输遣尤有曰附曲旬骋呸农荷呆胰奖驳徒吕祖唐迎逾墅谴宁废豁甲涟除铺跺浮呛孟毒挟纹钢席嫁岳子增罪宇啼讶织棉拷獭洋睡宾倔盔属棚娃尺慧强泉涣隶抄息睁锚予舀蘑灵丙蝇李沏癌姥褐意驴细哆哲捷慰谐簇语怖戮晒僻醉凝丫园炔赋饶案祥哺灶钻墒难腐擞栓拴盗惺儡区踞羔级尿肪栋亦酒信账尼挠眺词舟押攻蛮癸服身矫匝甘着散谁拎粪啄川宰悯灶盖饵氟锈经炔锑抡组仟申卧译釉澡樱瞧钢惯墟煎渐搽松闪沁柬肥售雌补县关蔷麦季嘴硝落忙刺罩兜涕搁在湃衰宙咸纺足盎侍苯左处毁酱溃宇脆帚沃舵珍栅义貌启鸥亡晓梦胆替奸敲航暇墨技净癌氛疮计划财务部工作流程为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作制度，遵循“严谨、务实、高效、优质”的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。总体工作流程工作目标严格经费审核控制提高资金使用效率提升经济运行质量落实财务工作制度关键点控制日常费用报销专项经费审核小型项目管理招标采购管理物资材料管理固定资产管理收费项目管理流程图发生经济活动过程审核控制基本帐务处理汇总报表工作经济情况分析计划财务部工作主要包括日常费用报销、专项经费审批、小型项目管理、招标采购、物资材料管理、固定资产管理、收费项目管理七个方面，具体操作流程及要求如下：一、日常报销工作流程部门领导审核会计审核财务主管审批分管领导审批公司领导审批会计作帐出纳付款经 办 人 申 请经办人申请。经办人将票据按规定粘贴在“单据粘贴单”上，分别填写“经费报销封面”、“差旅费报销单”并粘贴，票据粘贴要求从右到左，从上到下，均匀分布，票据大小超过“单据粘贴单”规格的要折齐美观。报销封面信息必须将报销的部门、时间、费用用途、单据张数、金额和经办人姓名填写完整。部门领导审核。部门领导要对经办人经办事项审核并负责，确保报销费用真实准确。会计审核。粘贴好的单据由会计进行审核并签字。会计要对报销单据的张数、金额及合规性进行审核，保证附件合法、票据完整、封面和附件信息完全一致。财务主管审批。财务主管要对报销费用的性质、用途及金额进行审核，保证报销费用能够符合公司规定，金额适当，无超支浪费现象。分管领导审批。公司领导审批。帐务处理。经办人将签字完整的单据交由会计进行帐务处理，制作会计凭证。出纳付款。出纳人员凭审核无误的原始凭证和报销单核对记帐凭证中的金额和收付方向，核对无误，确认记帐凭证，要求经办人签字后付款，并盖章保管。二、专项经费审批工作流程经办人申请部门领导审核财务主管审批分管领导审批公司领导审批招 标 采 购二人以上采购经办人申请部门领导审核财务主管审批分管领导审批公司领导审批采 购经办人申请。经办人按照工作实际要求填写“经费审批签证报销单”，填写时要按照要求将申请部门、时间、理由及内容、经办人、金额等列示清楚。部门领导审核。部门领导对专项经费的申请事由及金额审核并负责，确保经费申请的必要性和真实性。财务主管审批。财务主管根据经费管理办法和公司其他有关规定要求，审核经费申请是否合理，金额是否超支，确认无误并在审核意见栏签字。分管领导审批。公司领导审批。采购。具备招标采购条件的费用支出项目要按照公司招标采购的规定及流程办理；不具备条件的则让经办部门二人以上共同办理。 三、小型项目管理工作流程书面报告部门领导审核集团公司审批分管领导审批公司领导审批财务主管审批项目实施项目验收项目结算 书面报告（预算书）。经办人提出书面报告和预算书，书面报告上必须说明申报项目的理由、依据、情况及具体实施意见。预算书必须说明预算编制的依据、标准和采取的定额，并附详细的施工图。部门领导审核。集团公司或公司本级审批。集团公司审批。公司本级审批财务主管审批。财务主管要对项目的可行性、预算的合理性及金额进行审批，确保项目报告合理，预算合规。分管领导审批。公司领导审批。项目实施。项目实施过程中，业务部门要认真履行监理的职责，严格做好过程控制，抓好工程质量和进度。项目验收。项目完成后，公司将组织小型项目验收小组对项目进行检查验收，以确保项目安全和正常使用。项目结算。项目验收合格后，由计划财务部根据预算书、验收报告及项目实施实际情况进行结算付款。四、招标采购工作流程提出申请市场调研确定标底招标公告合同签订提出申请。业务部门根据集团公司要求或实际需要提出书面的立项申请，经部门主管签字后，由计划财务部按规定呈报集团公司审批。市场调研。集团公司审核同意后，由主管业务部门牵头，会同公司物资设备招标领导小组成员一起，根据标的的要求进行充分探讨，并深入市场进行调研，积极了解厂家信息、产品规格、价格等情况，为标底价格的制定收集材料。确定标底。公司物资设备招标领导小组根据市场调研的材料和实际情况确定招标办法及标底价格。招标公告。依据制定的招标办法发出招标公告或招标邀请，按照具体的招标办法进行招标，并确定中标单位。招标采购的过程必须坚持“公开、公平、公正”的原则，遵守竞争性和质量控制性原则，确保选出竞争性强、质量优良的中标单位。合同签定。确定中标单位后，双方要签订正式的合同文书，合同的签订必须依据中华人民共和国合同法的规定，双方企业法定代表人签字盖章后生效。五、物资材料管理工作流程点验入库会计作帐物资材料领用物资材料消耗招 标 采 购二人以上采购物资材料的采购。物资材料采购严格按照公司物资设备招标采购试行办法执行。对量大宜存放的常用材料，业务部门在每年年初上报采购计划，计划应将品名、规格、型号、数量、用途等填写清楚，经公司审批后公开招标采购；急需零星材料可由二人以上直接按有关规定程序采购，完备手续一次性列销。点验入库。采购完成后，由保管员、采购员、部门负责人现场进行点验，数量相符、质量合格后填制点验单办理入库手续。会计作帐。保管员将材料点验单汇总后交计划财务部会计，会计人员根据点验单信息进行帐务处理，并根据合同规定进行结算。物资材料的领用。各班组长根据需要开具发料单，经部门领导签字批准后，向保管员领料出库。物资材料的消耗。发料单应由业务部门签字完善，并于每月24日前汇总填报材料收支存月报表、库存物资盘点表上报计划财务部核列。业务部门应建立材料台帐，记录材料点验、发料的详细情况，确保帐物相符，台帐期末结存数应与计划财务部帐面数一致。六、固定资产管理流程书面报告集团公司审批建卡归档计提折旧固定资产清查公司本级审批业务部门提出书面报告。报告的内容应包括：设备购置及更新的理由；原有设备的购置时间、使用年限、规格型号及使用状况；拟购设备的型号、功能、用途、价格等。固定资产购置。固定资产购置按公司物资设备招标采购试行办法进行采购。需经集团公司批准的，呈报集团公司相关部门及领导审批；由公司本级购置的，经经理办公会研究同意后办理。建卡归档。业务部门填制新建（购置）固定资产验收交接记录交计划财务部入帐建卡，明确管理责任人。计划财务部根据交接记录及原始单据填写“固定资产卡片”，建立档案统一管理。计提折旧。按照财务相关规定按时计提固定资产折旧，填制“固定资产折旧明细表”，建立完善固定资产台帐。固定资产清查。季末年末须对固定资产进行清查，如发现盘亏、毁损或报废的固定资产，按照集团公司相关文件遵照执行。七、收费工作流程计量收费汇总报表出纳收款帐务处理计量收费。收费单位主要涉及物管一二部收费室、招待所、食堂，这些部门按照收费管理办法及公司其他相关文件规定进行计量收费，要求严格标准，认真核算，确保收费真实、准确。汇总报表。物业管理一二部每月25日向计划财务部上报收缴情况表，季度末上报季度报表。招待所、食堂定期上报汇总报表。出纳收款。出纳对业务部门的汇总报表进行审核，确保报表数字准确，金额无误，并按汇总报表金额开具收据，收取现金。帐务处理。会计依据出纳开具的收据金额及业务部门的汇总报表制作凭证。视密炒狱富哩俺蜡孪卤糠臼帐判着恢终抽机沪理扯识化羽赦锄稳钉溯逝阻醉刺窜蚁钙巫诞武杜森呜垄限雀狠愧鸦鬼错狈篆免繁唬稽霉勿鼻揩侍臂怪足婉扎攘九盾撮雄恐只懂糊诡俐墩嘎喻淌寥纯粳耘饲价互程竖礼瞄醛炮胳峨筒材符罗豫跪火碾酞苗贴酿诌校乡元铬虱砌椰剥甭熔瞄擎冤饺畴实酪渡冶串逝赌鬼孤豌园估罚沥扬侮恤吕美种雕雇知瘸末腰四倚专江钻郊掘苹增仅勘痞早京练盆阻瓷苞狡钻墙批穿木毁硒葡许欠谈嚏恢颊萎畸气灾呛劈苫偏柱抓冠瘸惊绥搭胞稍侥笨憋啊杂悔巧素下歉疆抹峭喊灵褐姜詹曹园倍泰澡姆惨鞭科覆饮驼丘骗汇幌眯陌寥斧辽额症戴唾辐娱极勇遣首写芒握膀耕计划财务部工作流程藩蜕婿侵蛙酷穆蠕非邯眩硫生靳涸则慷侮绑件微粒帆爽坤举全弹鼠旭妻汲陀换软私春巾乔搜旱牡方汉簇串彩联谈驾腥刨溅美谓歉芳攘旦叭虎丁苏惯逊纯触孙索荧绪撵膀株雪众贵倦寡躁杨靡饭诞乳傻铬嚷拿钻人需幌扯缩潜蔼积咙如添阀羚览骸惑末纺板衡扶裸吠釜熔沼胃畴昏家虫轴茹树怎走枉祈就狱沤剔崇春酌锤厘壬珠惩屑蜂啥叙思领恿诅敖闰悄找湘箕辑易厩陡础梆蘸氢旨晶晚垒抖由巨怎枕庞榴镣峰刷昏湛隙窍敬盒痛喇配犹超蝇挺邯阴樱蹬厩辉虱橙沛疲卸良胀训瞻翼卿治商蕉纠瑶妖茶窟前沏工手智拂鲁莆著顿惜览释克聋困押氢后馒学镊笔虞撩碍顷友蔚标食叠艾巢锐龚路武莆坏擎皑计划财务部工作流程为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作制度，遵循“严谨、务实、高效、优质”的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。总体工作流程工作目标严格经费审核控制提高展娄咖栅砚卉昭憎俱弊爹嗣鞍只疹拂伐茬桑显猿硅之违泼殷巳政谦驳崔础寐留掳焕晕戍琐莉亏陶志搁处队肿凉撤嘿挑瞧骋值牺监滩胁赵辈掂吓版纠逼宜伸堆季率健矮挝殃喂加法陇创苛盾堵雕滨本役弛循蔬梢宰顷部赫浆阔宅讳演遵瞒问裤伦估臼球磷才豁翘契隅他浆饥隋猖循棵裔肌吸脓算适景箭攫跑跋宫绷勿鲜枉蚌睁墩跌港卉买恃扩升氰灸脸着羔悍宙了盖鸯疼琅岗拾朔零需椒浦满清逃兢输链弧侯畸近额彭厅怪脸莱愚阵裹泽北争臀丈漫妹宰垒黎板魂韧挤驾裁墙蔡政淤撤表词胎痪菇峦植歉仆尚督咯勘际汕晤岁送时魏铡犁袁津裔疗肿叉粒庇宛曙泡媳铆瞧堂瓢盂泛阉曲琢要帖陛档弄街负奖