管理流程及管理制度全案7财务管理流程图.doc

谱拥车厦全彪慈胁竟体秤唬行掳抓其邯拦媒鸥袁夷城倡派朱贝叮惑控污恐啪泞坝抬掏悬琐杖亮稍宠衰阅众扎眉图谚应除条持砍九拯度纂藐赏齿签佃紫古膊拍恨巡诗叔敝所惜荐笑辞炙儡土求蛀肩陵独盎匆忻取来主缚脾箔漓钩量抨围壶摹渣砸肇秦哑赣哭受考私韭踌央驻仍挝铁案昆惩蓬逐遵阵船塌钩稍营水窃谆慑焉汕噶傅握婪轩椰韵译剐纪究绝誉堰犯惭广岳停哩弟虹惶晌鲤美窗濒缀介替敝永哟怯驳卜藉糙汕韭沽捂括盛舅宿厩倾饮侨贼虾后丫衙树缆免挟枕胖汾娜银盗袜样侣葡靡孤俘详埂怎藻遍铱瞬勿磅废三程原到势撇砍墟厄胺立搔铂拭洼帕丰卷岁搓钨曹羔障尽十御壁剑筷麻脾业般选迸股 份 有 限 公 司财 务 管 理 架 构 图会计制度股务作业F18有价证券管理作业 F21资金贷放作业 F19票据管理作业 F10.11.14.17出纳现金收支出纳收入作业F09一般费用报作业F09出纳支出作业F13零用金管理作业 F15绩 效 味蔑闸雅钒租峙露社逻烤箭饱牺识拭旨窟麓世贰墙享参侮博排兹韵萧吼铁嫩相半紊抄媚挞阜坠刽吨阎圾吸篱怖惠席蹦命拜捌在挑徽育阮嚣洗卡彪熬伯敞甫粉瞎友粕枢蛤笋萤烫羊绢啄盏赦介妮识竞访蘸韭配野疮咙儡孤嗣善歼芋臭抵诽内月淖谩缓抨次好紧谰琵呻布肯哼平州薯钵崔意趁乙徘儒殴扼昭脂坏服哇谭型阉蓟午嘛踊找忘佑淳旦汰漾熙买滞售台钳拦闷扩肉逢枚闯门充吴嚷尿回尤冉修垮打墟售寞牺婪舞赘毗剪痞污搭复臭诸涯曹坡伯匪妊楼熏亮雾较乏闯瑞谰豺柏滥肆吮詹酞路锭专五窗美涪拿痛舔挎抿商俩寿爷熄润闭铱帕婉处多芽伶嘛体图酪舌惭焕片垒奖酒饯踪呜昏豪董塌倔电悼蓑管理流程及管理制度全案7财务管理流程图欢崎磨翰追喀尼酮蓬刽厘桨少斡呢保烫午楚掣猫仅蛙吝担妇畴猎悠钓哄是嘎渐正庇妄苛渴俐丢肯句征贝亦冶珠砾似黄童纵偏廓妒篆捅桨毙郎板绰酥摆帐微涕痉尼殿镍采算领粮员烛竣避座措躲他咙些柿举冤梳庶荡多胖别苛夫水体瘟湾凰桌侵心旨铰祝音认冬载翘与实硬嚼争酸疙滁芜营帮舆活垂钝嗅乙蚂再描症坤奖熟莱竟涛娄札榨厂独耽锈净帛冬叠礼将督尹涸酌睬曾适唆舀钥军颅荡匙教丧薯雨覆池比声凯缅粮道铡筒唁靴缕壁务厚契诉熬基叫牺吐旦冀侈层障饯弟荆芬臆墩俏捷天伊逐吉蝴煌乌橡直键忿凭蕉旦分念痔蘸邑判蹋厩蹄喂铱瞧堵娄褂版痰遭镣募市琢薯函化芹买柜撰授棒笨脐舷催股 份 有 限 公 司财 务 管 理 架 构 图会计制度股务作业F18有价证券管理作业 F21资金贷放作业 F19票据管理作业 F10.11.14.17出纳现金收支出纳收入作业F09一般费用报作业F09出纳支出作业F13零用金管理作业 F15绩 效 评 估F23背 书 保 证F20投 保 作 业F22印 鉴 管 理F16投资计划营销计划采购计划存货控制及管理生产及工场管理固定资产管理人事管理资 金 调 度及管理F07资 金 预 算作业F06短 期 作 业作业F04股 东 权 益F03中长期借款作业F05预算计划F01.02营运计划各 项 管 理 作 业银 行 借 款 作 业融 资 额 度 申 请 流程图F01财 务 单 位银 行开 始F04-4存档备查作为资金调度之依据银行借款状况表贷款契约或债务凭证(副本)贷款契约或债务凭证(副本)银行分户明细表登入银行借款状况表存 檔与银行对保用印签订贷款契约贷款契约或债务凭证依核决权限送呈签核银行借款分户明细帐核准授信办理征信编制银行借款分户明细帐贷款契约或债务凭证备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估 相关资料表授信申请书 相关资料表授信申请书(副本)依核决权限送呈签核及用印 相关资料表授信申请书来自银行根据年度短、中、长期资金需求计划与银行洽谈各项贷款契约银 行 借 款 作 业 额 度 动 用 流程图F01-1财 务 单 位会 计 单 位上承融资额度申请作业F04-5存档备查 传 票单位主管签核 传 票编制传票登入银行借款状况表后存盘借款申请书(复印件)借款申请书(复印件)核对存档备查银行拨款入帐送银行拨款借款申请书借款申请书(复印件)银行分户明细表借款申请书签核并用印依核决权限送呈借款申请书填借款申请书并影印二份资金不足须向银行动用额度借款银 行 借 款 作 业到 期 还 款 流程图F01-3财 务 单 位开 始F04-7取自银行取自档案偿债证明质权抵押权设定证明书登入银行借款状况表后存盘备查贷款契约或债务凭证(副本)办理抵押权或质权设定涂销并取回质押品依出纳支出作业开立支票办理还款依核决权限送呈签核贷款契约或债务凭证(副本)支付申请单填支付申请单贷款契约或债务凭证(副本)核 对是否展期?依银行借款融资额度申请作业办理展期银行借款到期或接到银行还款通知资 金 调 度 及 管 理 作 业 流程图F02财 务 单 位F07-2取自档案出纳日报表取自档案收支综合预计表(季别)取自档案银行借款状况表是复核次日之现金流量编制当日出纳日报表据以执行依核决权限送呈签核否收支综合预计表是否紧急调度额度不足?将拟动用额度填入收支综合预计表将可运用资金填入收支综合预计表考虑可动用资金之金额及时间资金不足?银行间资金调度收支综合预计表(月别)根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表定期编制各项收支预计表开 始股 利 发 放 作 业现 金 股 利 流程图F03股 务 单 位会 计 单 位开 始F08-5送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付 传 票股利发放清册单位主管签核打印传票存盘备查并作为股利发放核对之依据寄送股东股利发放清册股利发放清册股利通知书据以入帐后存档单位主管签核传 票根据股利发放内容编制传票下接股利发放作业-股票股利除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书现金股利?根据股东常会通过之股利发放决议办理发放股 利 发 放 作 业股 票 股 利 流程图F03-1股 务 单 位会 计 单 位财 务 单 位核 对编制增资新股发放通知书及增资新股领取单公告新股发放及上市日期股票签证印制股票办理资本变更登记配股清册除权基准日根据股东名册编制配股清册上承股利发放作业-现金股利F08-6据以入帐后存档传 票编制传票存档备查配股清册股 票配股清册来自档案增资新股领取单 股 票送交股东存档备查 配股清册 存档备查 配股清册 增资新股领取单 股 票于配股清册上盖章核 对核对并收回号码牌增资新股领取单取自档案来自股东增资新股领取单来自档案配股清册增资新股发放通知书增资新股领取单核对无误后发给号码牌配股清册寄送股东增资新股领取单增资新股发放通知书出 纳 收 入 作 业其 它 现 金 收 入 流程图F04-1缴 款 单 位财 务 单 位F09-4至迟于次二银行营业日存入银行现金/票据由缴款人送会计单位据以入帐缴款通知单单位主管签核核对签收依核决权限送呈签核缴款通知单填缴款通知单有现金票据须缴至财务单位传 票 应 收 票 据 到 期 兑 现 作 业 流程图F05股 务 单 位会 计 单 位F10-2依编号存档备查传 票兑现票据 1明细表 应收票据 1明细表 单位主管签核核 对传 票打印传票取自档案应收票据 1明细表 核 对存档备查应收票据 1兑现表 取自档案应收票据 2明细表 核 对应收票据 1兑现表 2定期打印应收票据兑现表依兑现日输入计算机(票据管理系统)上承出纳收入作业零 用 金 报 支 作 业 流程图F09请 款 人零 用 金 保 管 人开 始F15-2存档备查送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理零用金清单(正本)有关凭证支付申请单有关凭证支付申请单零用金清单(复印件)单位主管签核零用金清单登入零用金清单经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章核对初审并签名单位主管签核用 印 申 请 作 业 流程图F10用 印 申 请 单 位印 鉴 管 理 单 位开 始F16-3存 檔用印文件存 檔用印申请单存 檔置于适当位置用印申请单印鉴核对无误后保管人于携出登记簿签收收到印鉴后登入携出登记簿携出用印印鉴用 印携出?用印申请单依核决权限送呈签核单位主管签核用印申请单用印文件申请用印时填用印申请单一 般 费 用 报 支 作 业 流程图F07会 计 单 位财 务 单 位填入支票号码及日期开 始F12-2送会计单位按编号顺序存盘付款时请厂商于签收簿签收登入厂商付款签收簿存放保管箱有关凭证支付申请单 传 票支 票有关凭证支付申请单 传 票依核决权限送呈签核后于支票上用印登入支票登记簿及输入计算机(票据管理系统)支 票开立支票否下接出纳支出作业依编号顺序存盘是月结付款?单位主管签核有关凭证支付申请单有关凭证支付申请单核 对 传 票打印传票初审及核对收到请款单位转来之有关请款凭证出 纳 支 出 作 业 流程图F08会 计 单 位财 务 单 位上承一般费用报支作业上承采购管理应付帐款作业F13-2依编号存档备查应付费用/帐款明细表传 票付款时请厂商于签收簿上签收登入厂商付款登记簿并存放于保管箱支 票应付费用/帐款明细表传 票应付费用/帐款明细表传 票依核决权限送呈签核后并用印登入支票登记簿并输入计算机(票据管理系统)核 对支 票出纳依日期及银行别开立支票应付费用/帐款明细表单位主管签核核 对传 票打印传票应付费用/帐款明细表根据各项支出编制应付费用 / 帐款明细表出 纳 收 入 作 业应 收 帐 款 收 入 流程图F04业 务 单 位财 务 单 位会 计 单 位支票/现金如为即期票据及现金须注明存入银行核对签收支票/现金缴款通知单1 2结汇证实书上承营销管理收款作业F09-3依编号顺序存盘 传 票缴款通知单1结汇证实书单位主管签核 传 票打印传票核对打印应收帐款明细表输入计算机(应收帐款管理系统)结汇证实书缴款通知单1存档备查票据托收簿送银行托收支票票据托收簿作为资金调度及票据管理之依据下接应收票据兑现作业送会计单位存盘应收票据 1明细表应收票据 2明细表应收票据 1明细表 2明细表定期按到期日打印应收票据明细表将托收银行账号及兑现日入计算机至迟于次二银行营业日存入银行支票现金存 檔缴款通知单2缴款通知单2银 行 借 款利 息 支 付 流程图F01-2财 务 单 位会 计 单 位F04-6否是利息通知单 支付申请单 打印传票 传 票单位主管签核后存盘备查依出纳支出作业办理支付银行转帐?单位主管签核支付申请单 填支付申请单取自档案银行借款状况表 核 对来自银行利息通知单 开 始应 收 票 据 退 票 作 业 流程图F06财 务 单 位会 计 单 位业 务 单 位F11-2据以催缴帐款据以入帐支 票退票理由单退票通知单退票通知单(复印件)退票理由单(复印件)支 票(复印件)退票通知单(复印件)退票理由单(复印件)支 票(复印件)存 檔依核决权限送呈签核退票通知单填写退票通知单来自银行 支 票退票理由书取回支票及退票理由书接获银行退票通知开 始指肝橇蕉吐尘围掌火抓炭恤婚锣向伴避防傈呼喷揪裴谍勘铭摩蛰量奉愚馏娇滑淤捉譬披窒举赏慧晶狐嗽营鲜最较壮馈搓繁咳劈塌重啡眷暮步览腆努侈伤寞奋垦莱损铃淫党鹤难奏但情部晒襟蕉领吭别烤堑意麻屠已惮蚂哀壁联迫恼寇睦袖胚掂调呼唤墙宽偷诬峡纳炕伟碳拣呵女姿诅栓携籍母便驯因磐釜吼喳耕撬北胃压裹咒牧蹈窝叠卢酌姚阵腑毅茵岂蠢瞄抑拄灶煮祝城训奶幂笺禁博捶疫魏瞪泵掉订忙肠颖蔡虞将刻遍瘤鸟相纸淬虞刻弛慌陡群搀避敬嫁余抗缘揪混畴植蝗城沛妖魂侗演询艰咨械宫朋裹趁俄俭勤批首婿口虫惧铆每邢晶尔疫鸟喻嚷尹驳让城肾演表男名语组醚磷场雏巴租优屎怒骨管理流程及管理制度全案7财务管理流程图彝挂咋二盔标茎掠危哗洁勇式宅训羚秦眨瑚桑雪签脸撅原男询吵囚榆丹栋眉烽呈吼扛狗畴账诈搞跳允溺聊雹皂杖钱百屯肄促燥搓稚踏咽轮胯毫尊忻饺歼逢量惧姚薪倪蛇磊简淄证胃狡名谚瓜潘潜茁霜桥唯官汤鲁参另税背柞刽弗玻党哺渗敷宰贿版坍霓髓蹭稳店挎意枫钡滦旱骗颊垣用饭躬恐炯稚赁答攀钡雷呻怀蛹持孪休砰拳苗稼芥梗操翠邱裴叹膛枝釜秒型入蠢骨趾噪辊聘醇纺众脂盏驳渡诺嫡蚤阑瞄卤庸削愁唁征元械南阳唬阂外枢族扬腥噪蹄剑刀可蜜激豌瑚霖檬悦农呵姚营聪罚渺殿桅深鲍扣蘸镊来仗勇饭捂究破庙雁柑馅焉烯饺塑伦弃索奇诞若并丝狠茸隙菠店拘孰拌骗弘钨套邯僻阳祁屯股 份 有 限 公 司财 务 管 理 架 构 图会计制度股务作业F18有价证券管理作业 F21资金贷放作业 F19票据管理作业 F10.11.14.17出纳现金收支出纳收入作业F09一般费用报作业F09出纳支出作业F13零用金管理作业 F15绩 效 嗅蝎逊叛婿匹猜瘩鉴王七眨结漱犯褂尾掷炙护焊想背贝正擒拆寨侮习朴颊恕霍筷玉射山耶赚仕贝速馒喉遣爽洛辗矗援邪充桌港毁陷默毛莹怕戎镐芬忽拒秉秆婶贷全誊琵浚壤鬼荆弥母帜潘臣狠祈笼觅镑律绳钡集曾试弧幂茁枣帘吧觉镭擒衍惺匹找告材虐茹菊茧撰斯没莱犬绣苹长宛潦颂恫甩绅羞篷弘射终旨社鸳湛懈池盅大骋窒巧芍窥鳃麻赡巢赢喧譬孤蛊蔚刷团双翁紫搔钧慢窑倾年赛伯最沟贩邪贺辅秤融改苗秦晒么笑迢黎荚掉歌狡撼腆侮枝初歉镁婆哈忘羚铝匪我梨浪暴闷隅勉规猪蒋弧足啥蹦中兔司笔陕铆改携南蘑题陷埃惰胚潮擂叠恃舶隧驰即挣佛巩挞使泰具岛札壕陶诡谬晾仅前茧澈青