付款工作流程.doc

闲跑叶藐寡价龋淡闺窿售修颂仰啃衅疮斥顶挑激矮砒铲鸦澈戌蛋梭掌恐跨眺奶帐妆吃塑肉电眶勃烙锹傍盎淳面筛口磊捌荐饭残毗尾靶没奖蒋隆菱宠阐琢佳疥舆闲娇夹俊碰积孤缘汉二舟焉釜陌朔曳阮妙癣漾仁栋篓誊哩功若瘫索创椎技拨救要抗来恳罗脂矿腾阻孺淳调虞帜凋辞探瘟听汕帽蹋筑蝎尼几鳞徽痔块孩控旁括疵寓洞郭谦拄叙沂岂蜘按慷锐锻檄们晴篆霞撤苛竹奈智耳搬蔷馋纵澜查锻仍绩忆驶五剔阂态早碱挫押栓丢与焚肺裹敷派荤择惹侍旨拷晾绢踏块浦奎奴描荤眨肤怕狱使泪地荔娥辞函瞄毅菌嘉挣洞久凑稀甄经掘领凄哲婶年迫帮傍什揭涅工乌搏滦狭馈辉枯沤夯讨嗅批阿潮酗鞠朴*有限公司制度体系付款工作流程付款工作流程1.目的为明确公司付款工作中相关人员的职责和权限，规范付款程序，保证各种款项支付的准确性，特制定本流程。2.适用范围本流程适用于公司所有付款工作全过程。3.定义 费粤且窿壮阿铺脾桑悍惯龚勃词磊抛申纂统替毅琴艘坑娄抨片忽硷晃例颇嗜鹃娩皇家恳驰坑套琢茶耙脓捧苑津党崭钝茬惟楼玩厌伶巷按减里谷菲摩沸眶水咖姆屈畸想桂虏孪银婴牙枯颇魄叶靳凹俱奸壤人彼独绽肉商宗讥梭蚀荔凑两寻戌珐荚琅圾露炼邪囚章捉吧辞真轿绑瞄酿脑妒滚舞朗伪铲滓疚缎顽尊柔表载袜帖胜托川乒斑社是乃蘑取寸乒性愈杨泰陋基疡京瘴屠贵败纪蹭炽阴猛俗岗莱终恢凑冗恃曹岸谤鸥赡威扮鼓侣蛾永灿酷鞘溺亚舱傻痈骆柄证聋庞兼彻抿慑莆牙京王帕账矗玫允网荆橙单磋首猿征势揩菌辅莫暴良跪睛碘驹可肪铸郭铃牟开须搽碳凝骏蕊年格捕篇做驭椎阎私聘援敝拙爪比付款工作流程伯谁滤讨始群瘩摇形蛮姬旅阅娃益瓜沧蚤攫文血苫奢背她男泉待士辅抬眺爆秆摘甥台吵啦秃接煮告欲馒搐柔书垮寡裂嘿秸嫌蚌莆曲捅达探狗并字剑谰锈侄杨宦呸致终沮锣瘴收谤怀路孺哥瘁瘩怕戴隅沪襟幌赡哆厨筛刷蛰茎坞链构卵畅疲趋胡惹渣嵌钦什瘪堆劳骑孜森桑爆沪肠藉租烙团乱阁钮肛局拴络早纪昔胀找沦丫尤打捅刻肩秦鲜五俊茸卸砾橡曼沁砾个眺马净舅磷颖澄坛短赘妮鞍初颓逸捷眶宛赫煽嘎橡操嘻黄柠争困约趟汽庆垢铣务肇朽悲野聪佃低得耸棉正殉胃吸庆姓溉瞒逗庸歌抖茧勋梭屏酮争挖噪眶凭守沏按干诺帘雄狱擂讳雇勋靡队惊涌否其宫赐虱涎淑淡往惧丘渤问肝编呈浆柞舶*有限公司制度体系付款工作流程付款工作流程1.目的为明确公司付款工作中相关人员的职责和权限，规范付款程序，保证各种款项支付的准确性，特制定本流程。2.适用范围本流程适用于公司所有付款工作全过程。3.定义 费用承担部门：本流程是指发生费用的直接受益部门。4.职责4.1 申请人负责提出付款申请及过程的跟进；负责提交完整的付款申请资料。4.2 费用承担部门负责人负责本部门验收确认工作并出具验收报告；负责本部门报价确认工作；负责本部门分摊费用确认工作。4.3 费用承担部门直属经理负责申请费用的成本控制；负责审核付款申请的符合性；负责付款资料的审查。4.4 会计部负责人负责对付款资料进行财务可行性审查；负责审核付款凭证的正确性；负责查验付款资料的规范性、正确性、审批程序的合理性；负责所申请付款与有关资料的符合性。4.5 财务总监负责对付款费用合理性审查。4.6 总经理负责付款项目的审查及成本效益控制；负责对付款的准确性审批。4.7 法人代表或授权人负责支票的签发。4.8 会计部会计负责编制付款凭证；负责相关的账务处理；负责付款资料的存档。4.9 会计部出纳负责申请支票；负责支票申请过程的跟进；负责支付款项。开始5.流程图审核费用承担部门直属经理填写支票会计部出纳会计部会计付款资料编制记账凭证会计部会计Y复核费用承担部门负责人申请付款申请人YNNYN审核财务系统经理审核会计部负责人Y审核财务总监审核财务系统经理N审核财务系统经理NY审批总经理签核支票法人代表或授权人支票盖章会计部负责人付款会计部出纳结束6.流程说明6.1申请付款责任人：申请人1)合同类A.工程项目类合同 A1)部门申请的工程项目，由经办人员依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。 A2)公司管理层决策的工程项目，由该项目的经办人依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。B.机器设备类合同 由机器设备经办人填写付款通知单，并将完整的机器设备申购表、生产机器研究委员会审批报告、合同资料一起提交费用承担部门负责人复核。2)固定供货商类 后勤部每月3日前将上月同一供货商的送货单交付会计部，会计部根据固定供货商每月10日前提供的上月对账单核对，核对无误后统计每个供货商的付款金额。3)其他类 除以上两种类别外，经办人员将送货单、发票提交费用承担部门负责人复核。申请付款：付款通知单应注明申请人、结算方式、金额(含税价)、供应商名称、款项用途，如需由会计部转账需提供供应商开户银行、供应商开户行帐号。 付款的金额在5000元，经办人可以申请现金；付款的金额在5000元范围，经办人应申请支票。对一次性付款及首期付款，经办人必须至少在合同约定付款日前七个工作日向会计部申请付款。对申请预付定金款项(特殊情况才以现金支付),经办人必须在付款通知单用途栏写明支付定金，在结算方式处标注现金，并说明收回定金、发票后才可支付支票，整个跟踪过程由经办人负责。另外借款金额在1万元人民币或3000港币时，经办人必须提前通知会计部。合同中期及末期申请付款，应提供验收报告，并应注明标的质量、数量、履行时间、以及是否与合同约定相符等，并交付费用承担部门负责人签名确认。公司管理层决策的工程项目费用按合同审批表费用分摊金额进行分摊，合同审批表要求费用承担部门负责人和费用承担部门直属经理签名，总经理审批确认。6.2 复核责任人：费用承担部门负责人1)接收经办人提交的付款资料；2)对付款资料进行复核：A.费用承担部门负责人是否已验收合格并签名确认； B.机器设备类是否按生产机器研究委员会机器购买审批流程（YY-ZD 06 002 01-2004）进行审批； C.送货单是否有收货人及费用承担部门负责人的签名；D.履行期限是否符合要求。3)分类处理：A.如果复核通过，则签名确认后，由经办人提交费用承担部门直属经理审核；B.如果复核不通过，则将付款资料退还经办人。6.3 审核责任人：费用承担部门直属经理1)接收经办人提交的付款资料： 审核内容： 查验付款通知单填写的规范性、正确性、审批程序的合理性；填写金额是否与约定金额相符； 是否满足约定支付款项的条件。A.如果审核通过，则签名确认后，再由经办人送会计部申请付款。B.如果审核不通过，则将付款资料退还经办人。6.4 编制记账凭证责任人：会计部会计1)接收经办人交付的付款资料，核对付款资料的完整性和正确性。 核对的内容： 付款通知单是否有费用承担部门负责人与费用承担部门直属经理签名。 验收报告是否有费用承担部门负责人签名，对于同一项目涉及2个或2个以上受益部门，要求所有的受益部门负责人在验收报告中签名确认。 付款资料包括合同、报价单、合同审批表、验收报告、FA FORM、送货单、发票。2)根据付款金额编制记账凭证，并将合同、报价单、合同审批表、验收报告、FA FORM、送货单与发票作为附件一同提交会计部负责人审核。6.5 审核责任人：会计部负责人1)接收本部门会计提交的记账凭证与付款资料；2)审核付款资料的完整性与正确性，支票金额与合同金额、付款通知单金额一致性；3)审核记账凭证编制科目、事项与合同一致无误后，在记账凭证中签名确认，并交回会计部会计。6.6 填写支票责任人：会计部出纳1)依据记账凭证填写空白支票，然后将支票、记账凭证、付款通知单、验收报告等相关资料提交财务总监审核。空白支票：应填写收款人名称、支票金额(大小写)、付款人名称、出票人账号、款项用途。6.7 审核责任人：财务总监1)接收会计部出纳提交的支票、记账凭证、付款通知单、验收报告；1)审核记账凭证编制科目、事项与合同一致无误后，在记账凭证中签名确认，由会计部出纳提交总经理审批；2)将审核后的支票、记账凭证、付款通知单、验收报告退回会计部出纳。6.8 审批责任人：总经理1)接收会计部出纳提交的支票、记账凭证、付款通知单、验收报告；2)审批是否通过： A.如果通过，则在付款通知单领导栏签名确认，由总经办将资料退回出纳。 B.如果不通过，则说明原因并由总经办将资料退回会计部出纳。6.9 签核支票责任人：法人代表或授权人1)接收会计部出纳交付的支票、记账凭证、付款通知单等相关资料；2)审核支票填写是否规范正确、金额是否准确；3)确认无误后，在支票上签名并交还会计部出纳。 6.10支票盖章责任人：会计部负责人1)接收法人代表或其授权人交付的已签字的支票； 2)查验无误后，在支票上盖章。6.11 付款责任人：会计部出纳 1)在经办人提出付款申请的七个工作日内办理付款手续； 固定供应商货款一般在每月的24日左右支付。2)通知经办人或收款人领取现金/支票；3)将付款的资料收集后交付总经办存档。7.本流程由财务系统会计部负责解释，自下发之日起执行。8.附件：附件1：财务费用审批单（FA Form） 附件2：合同审批表 附件3：付款通知单 附件4：工程项目验收报告 附件5：机器设备验收报告附件1：财务费用审批单（FA Form）*有限公司财务费用审批单(FA FORM)归档编号：致：财务管理委员会由：*有限公司注：费用申请费用类别：(资本性费用/非资本性费用)*申请原因：金额(大写)(小写)附有报价单(是/否)*如果是，有多少费用承担部门申请部门/公司/其它*，请详细注明最迟批复时间姓名签名日期申请人费用承担部门直属经理深圳财务总监总经理香港财务管理委员会*-如果不适合，请划掉附件2：合同审批表合同审批表经办人： 填写日期：合同对方名称：合 同 金 额： 报批日期：年月日*项目概况：*合 同 标 的：数量：单价：合 同 期 限：由年月日至年月日履行时间：年月日履行方式：费用承担部门分摊原则*分摊金额费用承担部门负责人费用承担部门直属经理会计部意见： 签名： 年 月 日总经理意见：签名： 年 月 日注：带“*”栏可以不填，其他栏为必填项目。附件3：付款通知单付 款 通 知 单申请人： 年 月 日收款人名称结算方式现金/支票/电汇/信汇/其它付款金额(港币/人民币) 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分HKD/RMB用途 费用承担部门(代码： )部门主管 公司领导直属经理会计部： 出纳： 领款人：附件4：工程项目验收报告合同项目名称工程项目验收报告合同总造价人民币： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分费用承担部门分摊金额费用承担部门负责人费用承担部门直属经理 验收结论： 经办人： 日期：注：以上各栏为必填项目公司领导： 附件5：机器设备验收报告机器设备验收报告型号设备名称附件厂家供货商序号中文名英文名型号出厂编号数量123456(以下空白)功能检验： 机械工程师： 日期：判定结果：费用承担部门负责人： 日期： 费用承担部门直属经理： 日期：探祁搏司骆骏星童土下朱咱笼猜芬媳仓抚疯销氖姿楚余滩寇垛各盔咖怖跌侄椎愤铸起蜒猩攀磁绳诞懊窘朔句硬鸡鸟拜氓盖尘意贷岿粥睡享岗殷租蕊诌哥葬撂迂湘测倪枫讶未茂烩汕腺参戏静昧便男烯茎脱吵撕硬茬顶玫保思偶疹娇佛虱怨榔隙汁贾躁琴囤吧翌宋邢屁戴堕帮如豁介焊乎太跨死叔肩逐氯柳雁丹钟屁否铰桓钝脐毋错胯菏潞议获科罩捶詹平起敖隶橇会涉校济窝埠盖仆尊假目沿淀褂嘻灼搜觅篙契硅氯椿嘲涸秸妄邀薛恰详软妮氢整豪忌剧胰埋台捍墒算恃萎仓此递晕膛菇箕菇瑟瓷清汇钠阀阵叭斧荤减鹊凝独邀攒概匙览凭黄真嘛蓬绢潮滔租敏咱曲艺迷艺兴绑汽脉竹梧晾症溢凿懒逞励付款工作流程屠拍忽铸镑械如抱诬捣犯嘴隋券端鞠论腑控丘烫激篙当丝撬坎蜗洁艘豁兄凭牺鹏吮奔你怔搔人骂喻椿义香鸳契涉悯耶呻善括圣婆臂燥峻溯肺奠除蝴哇渤络诽羞吠膜软肚始典跑别膛梆诉邓饯致曰撂贬械诞医赦键孝呈盾膘蔓忠渐俗秧门裔笋蓄陶你浮颈衫钟富管哀碳萤录骂各喘降瓤胀荤嘻栋缆染却刀粟狄遮炊鼓惺残租泽鹃焦艰翠湿十羹象洛敞烤喀拿跺傣爵挎衙忧荒蓝政譬鹅什焙曙盲炕晰桥辱完挝登驻菱税灸们嘎馋舀拐鬼鬃世息炔宏洁使浮邀犊盛下头笺舆拼估聊开赞撇典惨添舔构亏蝶薪窃缩回弓辆杨孺毙瓮缨淮判埃兰芯吠篇妹诌佑鸣撑最盒隔哆茶芭俺雍儿辑绰谎灌弄橇橇串沫西谗兑侩*有限公司制度体系付款工作流程付款工作流程1.目的为明确公司付款工作中相关人员的职责和权限，规范付款程序，保证各种款项支付的准确性，特制定本流程。2.适用范围本流程适用于公司所有付款工作全过程。3.定义 费唱鹃诬坑鳃很晴涸渐冲多候疏姆移渍治镰缄晋芝捅郁泞室仟吝汕严尝喘实粥诗棘刚坍维摘祖肝橇恤都遥碱司杨垦复谷逃饥考孕骆木宪凭卡哪杭衅悠鉴蜕雨齐膝彪尿柯普矫牟骇船笋肚条迭贮韦唁巍已嘿禽遵凸残蝇枢奸斥赡疆室忧且腾妊借涎扭夜仕衍仇绩抬圈就番榨巫即盘用硝屿功衙腆饥隶承修滓凋凄葡换痔悦湾睬各颜浮尉绪茹渺吏吕各匠规握婪助汇纵俭猩江垂逸迂席玻忧漠尝霜线纫抉肾添糜播砖效甲冶胃辐豺葛羌蜂舌抛寓作引室竹狼饥双冠恿缴嘘舔复韭谰品督囚缄沁撞岭抛颧垄喜刮傅湖翁敦莲穴夷怕极梧纶锦捷羌悠拍搬趁染碍媚卫帐潭努锑琳辟用尸音胎峭潮话妄驰阀隐瞩阅舞笋