公司经营费用管理办法.doc

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费用管理暂行办法

第一章　　总则

一、为进一步压缩非生产性成本支出，做好挖潜降费工作，提高公司整体效益，依据2008年上级下达的费用预算指标，结合公司实际经营情况，对2008年各项费用指标进行了科学测算，并制定本办法。
二、2008年可控费用预算指标的原则是：在河北公司下达的总体预算指标框架内，本着既能满足日常工作需要，又杜绝铺张浪费现象，科学、合理地使各项费用控制在正常指标范围内。
三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务招待费、办公费、租赁费、维修费六类。各部室及所属各单位必须按照预算费用指标严格执行。

第二章 差旅费（包干指标）

一、差旅费支出范围：住宿费、交通费和交通、伙食补助。差旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。部门主任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。凭《预算审批单》和正规的住宿发票报销出差的相关费用，无《预算审批单》不予报销。
二、因公出差住宿标准
1、领导班子成员、助理级人员：260元/人·日
2、部室主任：200元/人·日
3、一般员工：180元/人·日
（注：住宿发票实行单人单票报销，超标自负）。
三、因公出差交通费、伙食补助及交通补助标准：
1、自带交通工具，每人每天享受10元的伙食补助。人力部门要严格考勤，财务部门审核无误后，在指标内给予出差补助。
2、不带交通工具，凭车票在指标内据实报销，同时享受每人每天享受10元的伙食补助和5元的交通补助政策。
四、公司各类人员乘坐交通工具标准：
（1）公司领导长途可乘飞机经济舱、火车硬卧，机票、火车票在指标内据实报销。
（2）其他人员一般乘公共汽车和火车硬座，汽车票、火车票在指标内据实报销。
（3）乘坐飞机要严格控制，出差任务紧急的事先到总经理办公室填写申请单，主管领导、总经理批准后方可乘坐飞机，机票在指标内据实报销。
五、为压缩公务车辆，提倡员工乘坐火车或公共汽车出差，在指标内实行车票据实核销。

第三章 通讯费（包干指标）

一、总经理办公室负责通讯费指标月度包干管理。
二、通讯费支出范围：包括移动电话费和固定电话费。其中，部门主任以上领导干部可以按照一定标准在指标内报销移动电话费，固定电话费按各级领导及各部室核定标准实行包干。
（一）移动电话费：
1、总经理办公室对主任以上领导实行手机费月度指标包干，履行费用核销手续。
2、总经理办公室每月对移动话费支出情况建立台帐，包干列支，超支自理。
3、手机费执行标准：
经理、书记：650元/月；副经理：450元/月；助理、安全总监：350元/月；部门主任：260元/月；部门副主任：200元/月。
（二）固定电话费：
1、固定电话费指标为包干指标，各领导及各部室要严格控制固定电话费支出。
2、固定电话费每月由总经理办公室按月通报，并制定相关奖惩方案。公司除稽查组和计划调运两部电话260元/月外，其余电话每部标准200元/月，超额自负。

第四章 业务招待费（包干指标）

一、公司业务招待费统一由办公室管理，全年指标为10.8万元。
二、招待范围：
1、来公司检查指导工作的上级单位领导。
2、地方政府领导及有关部门。
3、洽谈业务的企业和政府部门。
4、公司组织的各种会议，各兄弟公司的交流学习。
三、指标性质：包干（含酒水、烟、茶等），严格管理，每月9000元。
四、业务招待具体办法
（一）对于与公司签订协议的酒店宾馆，公司领导和各部门安排的客人住宿和招待由总经理办公室统一安排，费用由办公室负责结算，详细登记台帐。
（二）招待费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。每月由财务资产部提供业务招待费支出情况表，并按时通报。
（三）员工食堂的每月伙食费支出费用标准为7千元/月，全部用于员工食堂的伙食费支出，办公室食堂管理员每星期到财务资产部依据发票报销。

第五章 办公费（包干指标）

一、办公用品范围：包括办公用低值易耗品、路桥停车费、印刷费、文具纸张费用、图书资料费。其中印刷费、纸张费分公司不得自行发生，由分公司向省公司后勤管理部提出申请，省公司后勤管理部根据年度指标统一采购发放。印刷费、纸张费的支出也由省公司财务资产部跨责任中心进行账务处理，分公司严禁自行进行印刷费、纸张费支出，办公文具费由分公司在指标内自行采购使用。
二、办公用品费用指标为包干指标，由办公室负责总额控制管理。
三、办公用品的管理原则：统购统发，简化手续，方便办公，加强管理。既要保证需求，又要节约费用；既要简化程序，又要完善服务，各部室每月初到办公室领用。办公用品的采购结算采取支票及正规合法发票方式结算。
四、08年机关办公用文具费每月包干指标为0.25万元。
五、低值易耗品价值较高，消耗量较少，但办公室必须对这类资产是否需要更换进行现场核实，分析更换的原因。特别是人为损坏情况，要对相关责任人进行处罚。
六、打印机、传真机、复印机等在不同时段工作强度具有不均衡性。因此，对于墨盒、硒鼓等这类耗材，不实行定额包干。采取“以旧换新”的方式，由各部门向办公室申请，上交旧的耗材，领取新的耗材。
七、公务车辆用油和路桥、停车费由总经理办公室负责总额控制管理，为包干指标。车辆运行发生的过路过桥费、停车费等，均由总经理办公室车管人员依据签发的行车路单日期，根据行车路线进行审查，填制报销单，履行报销程序。
八、公务车辆用油百公里油料消耗标准：
1、排气量2.0----3.0百公里14公升。
2、排气量2.0以下百公里12公升。

第六章 会议费

会议费支出范围及指标性质：包括现场会议、专业会议及片区会议，总经理办公室负责制定各类会议费用标准，需会前预算，事先向省公司总经理办公室提出申请，批准后，财务部门按照省公司批复数核销。

第七章 租赁费（包干指标）

一、车辆租赁：
按照河北公司下达的车辆租赁费用标准和租赁车辆指标执行，按合同规定付款。
具体标准如下：
经理、书记 租金4.8万元/年·台
分公司公务车 租金3.6万元/年·台
省公司为衡水分公司下达的租赁车辆台数为9台。
二、公务用车执行河北公司《公务用车管理办法》，采取费用（租赁）型方式，由总经理办公室统一集中管理。租赁费用按照上级预算指标严格执行，租车数量按总费用指标确定，总经理办公室根据上级相关文件，负责与车辆出租方签订合同，按合同规定付款。
（二）公务车辆除经理、书记实行定向服务外，其他车辆由办公室统一调度。
二、办公场所租赁：总经理办公室负责与出租方协调，对现有租赁场所进行维护，定期支付租金。如变更办公场所，必须以正式报告形式上报省公司总经理办公室，由省公司总经理办公室现场勘查，提出建议，经省公司主管领导和总经理批准后，签订正式租赁合同。

第八章 员工成本（控制指标）
根据省公司人力资源部核定的年度薪酬总额，人事部门与财务部门要严格执行，每月末要核对指标数，确保在指标内发放薪酬。
第九章 维修费（控制指标）
公司所属加油站的储油设施、加油机、建筑物、机电设备等日常维修费用，分公司负责统一安排维修，费用包干，单站日常维修费用4000元/年,零售机构的维修费用为1万元/月。

第十章 报销审批程序

一、报销费用，应一次一报，不能汇总报销。
二、从2008年1月1日起，公司全部使用网上报销系统报销费用，各部门严格按照网上报销系统的流程执行。
三、本标准未列的费用项目，公司要严格按照省公司财务资产部对接的预算指标执行。
四、本办法自2008年1月1日起执行。

附表1：出差预算审批单
附表2：衡水分公司主要费用核销标准及指标表
附表3: 衡水分公司办公用品报价单
附表4：衡水分公司低值易耗品报价单
5771001803090012095 579036822859633082
5771001803090012386 576137399735760696
5771001803090013594 578077579902515512
5771001803090012387 577164982601818051
5771001803090012138 572131192158918326
5771001803090012359 579036822361076053
5771001803090012356 576135286143791742
5771001803090012355 575087869704693279

17088100343355274 101229944325833379
17088100343355275 101866732938832008
17088100343356107 101581152501500522
17088100343356108 101000180059871732
17088100343354295 101074194142687017
17088100343356184 101878660869628802
17088100343356185 101775831174086674
17088100343356109 101086014373572846
17088100343356110 101152207216014916
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17088100343354928 101760654089788804

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