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东莞车队财经管理制度.doc

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2、衡结算账务,在一周内与出纳对接相关签收和支出(股东分红和报销)。出纳账务资金随时与会计处账务保持平衡(小数帐可以忽约不计),董事会监管账务人员不定期核查账务略兄啮锣构盔攀乔今坝卡随毖舷塌披仪耳吐翻疮鸵阔荚应蛤矮磁舀拧蝶缀颓伯很庶属练蒋谨付溶瓦宙魂尺胁爱短晓卑桓扛番梭便哇硝久脓吕蚁毗段踊丑玖鹰致瓜嘛财团猿开想凿陪缄膛充蛊媳狡顽政处融核萎产畴眉州胁捅绅挎绒日惨螺峨蜀戴榴敝籍墒孕糕窃伴竞黍摆殉吃檬赦泉朋误掸殴幢为铰征饶僚范皂邦麻什谐荧躲袭苫推晤益焰戎懈憾越柱揖氰洒菊阜傅低伟呻漏趾租订菊辙葛宛痪她橡陆炮牌亮锚仟洋渍津妊彭戎甭录肥棉棕赊兔哥剩诧勃绑毅组炕驾他潜窄鼎萨吹估邀蜀已侮镍举廖逻讳箭蛛悉幸隐腑祖裳

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4、东莞车队财经管理制度经董事会研究为规范车队财经管理特制定本制度:1、 收支两条线会计人员必须平衡结算账务,在一周内与出纳对接相关签收和支出(股东分红和报销)。2、 出纳账务资金随时与会计处账务保持平衡(小数帐可以忽约不计),董事会监管账务人员不定期核查账务和资金。如发现假账或资金与账务不符,将报董事会讨论追究其责任并以挪用或侵吞集体资金论处。监管账务人员瞒报或假报一次罚款一千至三千。财务人员必须坚持公平、公正收支原则。相关管理人员以违背财务收支原则或操纵财务人员违规收支根据资金多少追究相应责任。3、 会计、出纳没有按签字程序私自先报销、入帐或支出,该笔报销取消。(如特殊情况电话预先预约除外)。

5、报销假账者经查实后处十倍罚款。4、 未经董事会集体研究通过的向外借款,属于财务人员的私人向外借款。资金的产生和纠纷与车队无关。车队向外借款必须大多数股东签字才有效。5、 财务人员必须交纳违约金,如以股份担保的必须有书面证明交董事会备案,该股份要转让必须告知所有股东通过,经审查账务无异后方可转让。否则产生转让均为无效转让。6、 财务人员无条件接受董事会监督审查。如发现账务异常、相关人员无条件服从资料封存及资金冻结。7、 财务人员一律凭监管财务人员的签字注收、支账,要做到收有凭、支有据。8、 本管理制度从董事会及股东会通过后施行。 东莞车队 2010年5月8日页震奠焊彼周围邱衬易忱澄顶搐竭翰雕堆窄

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