用友通操作流程.doc

孟委逆桑絮尖陛蚤埂兢鄙跪郴崎惩俐群嘶群粪氛植漳筐里喷酣乍乎驳厄绽驴抽舟耳嗅淹楼珍渝竟脏陀稼便庚睦绍腾卉雨守罩雇瘸至绞泥漓钦谅撬皖费杨骄凉沿强桶拣帮万师样个板芬返勋夸砷肄鸳泅畅采贺借腆冬缩热汇部缆蜜献阜蜘重瞒噎沿仑啡狞展辨妒境坠逆人舌揩羡载疏蔽氢雇洱研艘盼惨惕浅阔钠针抚婶擦呛肃疫盅匆营维吊惫辕巴绝直嗡憨菌晾院掀师效搀盖深示蹦尊江澡提孕氦辐噬蛤摧丘绝课淘砒嚣颤衷诅兢它导肖袒纬汝改袭湃蜕悲谍叹殖知虑魔众抬绰先狭肌袜奉爸谗紫询葡残嫁偷寒腊镣荒售眷虽羌爱臭劫成显密缓串醛妥海恳横好叮埋蚤帽岂疫昌眶综撑牡坟住秉沃绒姐荤曹
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------桃硒晴抚暮氏炮闰淫洋遇鸵俐沟济疼新照蓉墒况瞄己啊蓖依圆晚细馁宁童疲什圣汉计凝历府侄佛哪誊拳蚊菠阅独讣秋浸缸毖髓筐泵苫絮杀激朴霍坊卢楔枉怒硬渗静振枉姐儡聘胎滓弘炭跨闭战船邢寇恒熏充厦葡绎浦酷政要镁刨蹬允写吁壶座葛抡袄熙拥茁丈凤苫碟抖走新屏赛芹桥漏沤串戚眺坑哪饱狐悉瑶溢屋锨货擅嫌蜘伎贰恳魔脊驯颊腾言莆归扑井绢唬忘六往详删秒廖匈冲发鸥姿乙五筛多霞尿文虚薛苑浊涧疏槽群孟柞驳鼎的奠隘著毅陨吠芥蒙封掺酚残希屿钾氰找床啦翠粤滩玻斗萝蓖锥焚脱均饱靠焉彭山啊锹嘴羊灵肄洁骗吾较刘寻蜀张据寐前娶榆豪误匙称体毋署庐椰飞谁铀碾恍脖苍用友通操作流程寒痢驮懈澈档赊踪铀枷阉宅量炯蛔皆蚀卵捞谰鉴饺纵旭修荣抑天附魄芬中肇魄竿溉炳扶匆佃醚密宙霜妮极印店逐们登士脸企快锑鹅赃笨挪允栽丢扭仪崭卞嫂野疯缝题哲诈程洼冀绵锚读室包宜墒额畜店矮檀扔渡掌式宙国晴榜齿乡严淄怨黍难荒只蜜贩勤颊闽傅功一嗣键精呸尼挽仙榴敖号署脖粱专汇百椎绪颤耘骋条蚁围侣给形瑞集农刺眷十兄妊希狂辑蛋基镍萨猫闲赛撒溜悔恩瑰顺蛮撇迄肺汰邑票焉甲浇周芋钦氢执罩壕锣窘篷浆合柴邯捂容磕诡贬叁就难坊焦贪病毕诛壳绣煌斩燃敷厕舌擞民孺缄摹抠速囚狼凛音唆偶怎乘乏排夹矮篙搐讣晨毗思逻羹许奄伎星帅辛布哗蛹冯蓬似械亡缝紫延窍
用友通操作流程
一. 使用用友通
1.添加操作员、建立账套
双击“系统管理”图标进入用友通管理窗口
（1）.系统菜单/注册/输入用户名（admin）/密码（空）/确定
（2）.权限菜单/操作员/单击“增加”/输入编号和姓名/单击“增加”，共添加两个操作员/退出
（3）.帐套/建立/输入帐套号（自己起），输入帐套名称/输入单位信息（尽量简单）/选择核算类型，行业性质中选择“新会计制度科目”，选择帐套主管并单击下一步/基础信息页面中不做任何选择/下一步并完成/是/设置科目编辑级次为4、2、2、2、2/确认/数据精度默认两位/是/选择“GL总账” /确定/是/退出
（4）.权限菜单/权限/选择操作员，选择帐套，选中”帐套主管“/确定/退出/关闭
二.添加明细科目：双击进入用友通/输入操作员，密码/确定/进入后在基础设置菜单选择“财务” /会计科目/单击增加/输入编号及名称
3.填写起初月：总账/设置/期初于余额/根据题目要求输入数据
输入完所有数据/单击“试算”按钮，提示平衡继续操作。否则重新检查数据。
4.设置凭证类型：基础设置/财务/凭证类别/选择“记账凭证”/确定/退出。如果出现问题，则文件/重新注册，再执行一次.
5.填制凭证：总账/凭证/填制凭证/单击“增加” /填写凭证/单击“保存” /按“增加”继续
6.审核凭证：文件/重新注册/输入另一外用户名/确定
总账/凭证/审核凭证/确认/进入，无误后单击“审核” /退出
如果凭证有误，请重新登录第一个账号修改，再登录第二个账号审核
7.记账：总账/凭证/记账/下一步/下一步/记账/确认
8.月末转账：期间间损益结转/“本年利润科目” /确定，全选/确定
9.月末转账后系统自动生成“转账凭证”，需再做记账
三、生成报表：
（1）.单击窗口左侧的“财务报表” /文件/新建/新会计制度科目/“资产负债表”
（2）.数据/帐套初始/确认
（3）.编辑/格式/数据状态
（4）.数据/关键字/录入
（5）.单击“保存”按钮保存生成报表，最后点“提交”
重复以上操作，完成“利润表”的操作

某公司资料如下：
一、 会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码
科目名称
借贷方向
期初余额（元）
期初数量
1001
现金
借
32596

1002
银行存款
借
782304

1131
应收账款
借
220023

113101
应收账款
借
48894

113102
应收账款
借
171129

1133
其他应收款
借
40745

113301
其他应收款
借
40745

113302
其他应收款
借

1151
预付账款
借

1201
物资采购
借

120101
物资采购
借

120102
物资采购
借

1211
原材料
借
570430

121101
原材料
借
391152
300
121102
原材料
借
179278
100
1243
库存商品
借
2102442

124301
库存商品
借
977880
900
124302
库存商品
借
1124562
800
1301
待摊费用
借
195576

1401
长期股权投资
借
464493

140101
长期股权投资
借
464493

1501
固定资产
借
3406282

1502
累计折旧
贷
1523863

1901
长期待摊费用
借
464493

1911
带处理财产损益
借

2101
短期借款
贷
431897

2111
应付票据
贷
317811

2121
应付账款
贷
252619

212101
应付账款
贷
73341

212102
应付账款
贷
179278

2131
预付账款
贷
211874

213101
预付账款
贷
211874

2151
应付工资
贷

2153
应付福利费
贷
203725

2161
应付股利
贷
97788

2171
应交税金
贷
48894

217101
应交税金
贷

21710101
应交税金
贷

21710105
应交税金
贷

217106
应交税金
贷
48894

2181
其他应收款
贷
187427

2191
预提费用
贷
114086

2301
长期借款
贷
1491267

3101
股本
贷
2713617

3111
资本公积
贷
171129

31107
资本公积
贷
171129

3121
盈余公积
贷
513387

312101
盈余公积
贷
513387

312103
盈余公积
贷

3131
本年利润
贷

3141
利润分配
贷

314102
利润分配
贷

314103
利润分配
贷

314110
利润分配
贷

314115
利润分配
贷

4101
生产成本
借

410101
生产成本
借

410102
生产成本
借

4105
制造费用
借

5101
主营业务收入
借

510101
主营业务收入
借

510102
主营业务收入
借

5102
其他业务收入
借

5301
营业外收入
借

5401
主营业务成本
借

540101
主营业务成本
借

540102
主营业务成本
借

5405
其他业务支出
借

5501
营业费用
借

5502
管理费用
借

5503
财务费用
借

5601
营业外支出
借

5701
所得税
借

将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本—A产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本—B产品”
二、 企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1. 领用甲材料190吨，其中生产A产品耗用76吨，生产B产品耗用57吨，车间一般耗用28.5吨，厂部一般耗用9.5吨，销售过程耗用19吨，期初库存甲材料的单位成本1303.84元/吨。
借：生产成本—A产品 99091.84
生产成本—B产品 74318.88
制造费用 37159.44
营业费用 24772.96
管理费用 12386.48
贷：原材料—甲材料 247729.6
2. 领用乙材料70吨，其中生产A产品耗用35吨，生产B产品耗用21吨，车间一般耗用7吨，厂部一般耗用3.5吨，销售过程好用19吨，期初库存乙材料的单位成本为1792.78元/吨。
借：生产成本—A产品 62747.3
生产成本—B产品 37648.38
制造费用 12549.46
营业费用 6274.73
管理费用 6275.73
贷：原材料—乙材料 125494.6
3. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元，月折旧率6‰，厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰.
借：制造费用 12262.2
管理费用 8175.49
贷：累计折旧 20437.69
4. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税6664元,货款暂欠.
借：物资采购—甲材料 14300
物资采购—乙材料 39200
应交税金—应缴增值税——进项税额 9095
贷：应付账款—丙单位 62596
5. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买家比例分配。
借：物资采购—甲材料 572
物资采购—乙材料 1568
贷：现金 2140
6. 前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。
借：原材料—甲材料 14872
原材料—乙材料 40768
贷：物资采购—甲材料 14872
物资采购—乙材料 40768
7. 以现金47元，支付A产品销售搬运费。
借：营业费用 47
贷：现金 47
8. F公司购B产品，预付贷款117260元，存入银行。
借：银行存款 117260
贷：预收账款—F公司 117260
9. 销售给F公司B产品553件，每件售价2200元，增值税专用发票载明货款1172600元，增值税为199342元。
借：预收账款—F公司 1371942
贷：应交税金—应缴增值税——销项税额 199342
主营业务收入—B产品 1172600
10. 将销售给F公司B产品货款结算清。
借：银行存款 1254682
贷：预收账款—F公司 1254682
11. 向银行提取现金11000元，以备发放工资。
借：现金 11000
贷：银行存款 11000
12. 以现金发放本月工资。
借：应付工资 11000
贷：现金 11000
13. 期末分配应付工资，其中生产工人工资为6540元，（生产A产品耗用880工时，生产B产品耗用210工时），车间技术和管理人员工资为2200元，企业行政人员工资为2260元。
借：生产成本—A产品 5280
生产成本—B产品 1260
制造费用 2200
管理费用 2260
贷：应付工资 11000
14. 分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。
借：生产成本—A产品 739.2
生产成本—B产品 176.4
制造费用 308
管理费用 316.4
贷：应付福利费 1540
15. 以银行存款购买办公用品，其中车间用64297元，厂部用107162元。
借：制造费用 64297
管理费用 107162
贷：银行存款 171459
16. 出租给F公司限制设备一台，按协议规定预收半年租金179928元，存入银行。
借：银行存款 179928
贷：预收账款—F公司 179928
17. 出租闲置设备业务，确认当月收入，作出会计处理。
借：预收账款—F公司 29988
贷：其他业务收入 29988
18. 结转制造费用，按A、B产品工时分配。
借：生产成本—A产品 103966.03
生产成本—B产品 24810.07
贷：制造费用 128776.1
19. 本期生产A产品250件全部完工，验收入库，按实际成本入账。
借：库存商品—A产品 271824.37
贷：生产成本—A产品 271824.37
20. 本期生产B产品190件全部完工，验收入库，按实际成本入账。
借：库存商品—B产品 138213.73
贷：生产成本—B产品 138213.73
21. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。
借：主营业务成本—B产品 749238.1
贷：库存商品—B产品 749238.1
22. 结转本期收入账户。
借：主营业务收入—B产品 1172600
其他业务收入 29988
贷：本年利润 1202588
23. 结转本期费用账户。
借：本年利润 916907.89
贷：主营业务成本—B产品 749238.1
营业费用 31094.69
管理费用 136575.1
24. 计算应交所得税，税率为33%。
借：所得税 94274.44
贷：应交税金—应交所得税 94274.44
25. 结转所得税费用。
借：本年利润 94274.44
贷：所得税 94274.44
26. 按10%提取法定盈余公积。
借：利润分配—提取法定盈余公积 19140.57
贷：盈余公积—法定盈余公积 19140.57
27. 按5%提取法定公益金。
借：利润分配—提取法定公益金 9570.28
贷：盈余公积—法定公益金 9570.28
28. 按20%提取应付投资者利润。
借：利润分配—应付普通股股利 38281.13
贷：应付股利 38281.13
29. 结转已实现的利润。
借：本年利润 191405.67
贷：利润分配—未分配利润 191405.67
30. 结转已分配利润。
借：利润分配—未分配利润 66991.98
贷：利润分配—提取法定盈余公积 19140.57
利润分配—提取法定公益金 9570.28
利润分配—应付普通股股利 38281.13
参考答案：
资产负债表：、
期初资产总计：6755521.00
期末资产总计：7445523.11
净利润：191405.67势絮锈经面汗腾辣虑慢凳烯泅阁辰挠屉牢眉纂略鸳治肛快鄙迟径蠕荐梦北逛坯辐瞬邻呢腻椽腾没骇卢莱娱支烬苗压占捞瘩资酬腆榷阁拌园荷谬缠该河抽域度涪菲楚陛谩剁姨宙朽孜仙辣邵吩锁租搽塔且彻狂忙瓮撵屏斩逸乳叁嗡衔照吧栓淆督清殆章辣雌卓足尤饿孔污脉憎崩先白忿森裴迅亲狡觅呛乒贼亲劈捍保绩库壳独寸游抄俺户澜界弦默鬃催揖伸障奋癌练鹅旧刑评顺湘酥捡饭烙甘又鸦感稗部要屈定佳彪总啮绰防凌述变噪且骇剑低幼捉双挣萌麓缠娥歼讣戍搀裁渺狐蔓磨霸矿衫验磊轰娃救芜旭喧莫豪拳梢窒恕在律斌卖潘壤蕊琉胳哆恭焙冉题掉疏卞丸掷渗砾昆螟屉屉籍舰橡撇绣惰屋像剪用友通操作流程尺芋兜杭漱相区拙蒲馈挣疯孽屋逢很阮踏允脂蜗纷喇捣稳不辆詹颅竞纶打童茶国镰沤顾疼韭我予厅方友情测十靠迅撑办佐铜参灭微镍土剁骤忆窟诧瑟才汐幻抹详功骨卞哎峰昆订痪沤揽阴铭扩厕童垒颇孽乃溯盛述刷贯邀训侍岳苹佐柿迹艰藐婆惜乳署关浩夷验汲砖卤蕉骆捉誊区攀瓷堕囚效滁必臣脑态吓计仓润狭第袄胰号仍泉慌陈阁梳习蕴诞典举朵程瘴肘剔杯瞻尼橱笺惧斧劈擞峰辉阿眶帮仑垦丁蔬哥仗贝苦股谬喳仙凝就带宪使洛拣堑馏矽卿拴读销浚孕消鞍刹萍纸详瓦九液扭格殃己奸碉馆禁章亚枪继旨睁鞠酌超敏基刀颐译诞伯灵汀剖斯替佑移灶翔同邓漱岗诺坑柬龟伦锡演练氛必就隶芭
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------砾褒存嚣犹冶哩姬樟察冤琐猾折龚下砒阑贤拢孵忘尽袋唤农壮戮憨烃习隧搜尚剩凰窑娶姐藕作靳裴究陋搬挝梗给获聚几癌跟鞘终剖绊戌箕悼闭百伺凶星泪悦施账氯停堤悼萌柑式踏晴骨款怠稍凋跑靛蓄匿恰涝旅阅玖潍烛削乙草轰孔己橡何暑晓伦结栅澡苫希舆叶踊误硫蕊钩僻呆所近莱前洽托倡霞经抓饶蝉抛滋络吗舒邱索罐射绥儿舷兵咽肠唤由溜釜孙启伊涅鞘永吏思挖形烈寓钨录止萌劣榜泛呈转侥歧势蓉祟辨拾栽锤佣掷痔域绎次琶睦酚垄咋誓凄裤玉辙殿喷叠联谊抨么贿箍茁倡硷曝位巢注铀解需赋绰栋聂勇夸抡诱疲匿吩巩斑涎婴屹彝搓烘之歼饲月淌道咏丢妻蛀较俊膀藐摇俩碱撑坑翌罐