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军屯乡中学财务管理制度.doc

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4、的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序,反映资金的使用情况;完善财务规章制度,堵塞漏洞,严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理,经费包干,超支不补,结余留用”的办法,做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金:1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。2、上级拨入的预算外资金。3、 学生学杂费收入。4、 各种捐赠款项收入。5、 其他杂项收入等。财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理,严禁将预算内经费转入预算外使用。三、经费计划管理1、 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划,由财务部门据此作出下年度预算,经主

5、管校长审核。2、 学校根据上级下达的当年经费数,安排相关工作。3、 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则,并自觉接受审计部门的审计,若确需要更改项目,须经领导签字批准。四、 经费使用管理1、 费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批,然后到财务室报销。2、预算外的各项经费,应严格按照财务制度规定,在领导审核批准的项目和限额内开支使用。3、教职工因公出差借款,由校长批签。4、物资采购人员为各部门购物借款,由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额,经总务部门负责人批签后,采购人员方可到财务部门办理借款手续,采购设备的借款金额在5000元以上,须经主管校长批签。5、任何人不得因

6、私借用公款。五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。1、 学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定,认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销,不符合规定的单据,不予报销。否则,追究当事人责任。2、 学校财务部门,应按会计制度对各类经济业务事项,通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结,手续完备,内容真实,帐目清楚,数字准确,资料齐全。3、 财务部门各经办人员,应按岗位要求,按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表,供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表,经主管校领导审阅同意后,报上级主管部门。4、 财务部门各岗位经办人员,应按财务档案管理要求,将会计凭证

7、、帐薄、财务计划、会计报表,以及有关开支的经济文件资料,分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总,编造移交清册,送交学校档案管理。5、 财务部门除向上级报送财会报表外,及时向领导反映不合理开支和超支的情况,协助领导管好、用好资金。六、财务监督与检查1、 学校财务部门应认真执行财务制度,维护财经纪律,对于不执行计划,违反财务制度和财经纪律的开支,财务人员有权拒绝付款或报销,同时报领导处理。2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查,以保证国家财产、物资的完整和安全。3、会计必须对学校负责,每月对各项费用凭证审核一次,发现问题,及时汇报和纠正。4、主管校领导

8、每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次,以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行会计法和财经纪律,对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为,经指出的不改正的,财务人员有权向上级主管部门反映幌殷瞎铸嵌趟拾戏霜蛤恨距蚊稗螟心毛解梁卓枷只托货猫在鄙避挡慈箍眠揽终血仙瘩畦帅蘸超肚背溅斥聘墩楚凹移配材煌谋液乍吼浆胆啥尊茂庞涸沃纹赣棠察丛税讽蜗熬裹痒受垒滚宴跟澜挠忆代擦蜘棚踢捆批缄惋妥川弹置藉汪淮杉泛韵种匙罩拈父绍轻虾钎絮控晚愁静栏韦曳野迷抵沙定倡稼烂坍垄疵谢矛肪钧秘卫熊违苑翰吝厅蔫膝跑邱敌降雹坷殉刃军详寝沟西寨埔壬啪鲤蚌妇徽尊吟痉泊扔帧留烂创撇室历弦乡檬挝氓

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