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公司财务管理制度(1).doc

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4、务制度,结合公司具体情况、经营活动的特点,特制订以下制度:一、 现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经部门经理、总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。 3. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务(公司来助)统一管理,不准挪用。 二、 支票收取、签发管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、

5、用途填写是否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票申请单”,注明购买单位、内容、大致金额等,经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。 3. 100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。 三、 原材料、辅料的采购及报销制度1. 采购部接到生产部下发的采购计划,采购订单单笔金额在5000元以上(含5000元),应制定购销合同;合同须注明采购内容、单位价格、技术标准、质量异议的处理,货款支付及运输、包装的方式等按规定制定,交财务一份。 2.所有

6、采购的材料及辅料,采购人员必须要有正规的原始发票;必须要有经检验员验收,有仓库管理员打印的货物进货单;3.必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,报财务审核:发票的真实性、发票开具的内容、金额、销货单位和进货单、合同是否一一对应,并由财务主管报总经理审批。4. 经总经理审批后,财务会根据不同的付款方式,按时付款。四委外加工及报销制度1.生产部或采购部应根据生产作业计划,对需要委外加工的业务,须有外协加工合同(金额在2000元以上含2000元),交财务一份。(合同需注明:加工单位、单价、技术、质量、包装、运输等要求,付款方式。) 2.外发加工时,必须有仓库管理员开具的委外领料单,并双方签字认可

7、;外加工回公司,必须有检验员验收合格签字,有仓库管理员开具委外加工进货单,双方签字认可。3.外协单位结账时,必须要有正规发票、委外领料单、委外加工进货单、合同。4. 必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,报财务审核:发票的真实性、发票开具的内容、金额、单位和委外领料单、委外加工进货单、合同是否一一对应,并由财务主管报总经理审批。5. 经总经理审批后,财务会根据不同的付款方式,按时付款。五费用报销控制制度1.费用报销的控制原则:分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。 2.费用发生

8、过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。 3.费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。 4.费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。 5.当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填

9、写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。 6.当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 7.当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报

10、销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。 8.当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 9.当事人取得审批齐全的“费用报销单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款

11、。 六、 管理费用申请及报销制度 1. 购置办公用品及支付办公费用,需有行政部门指定人员根据购置、审批计划,由经手人填好现金或支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2. 办公费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。杭州恒立钣金有限公司 2008年12月1日虏丈额襟滁位盐嗽申眷撰穷较茅轰茅蝗剥毫虹层预越期谢黍萎橇乾催礁让绵灼骡唤内突刚裕泽箕槽蒋燕蜡关理匆欧集冬奥疆谰丹辅吞鬃俭斤顷画缠给夺斑涕摊奏罕脱泼毡淫严膏酉泼洋蝗

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