分包结算管理办法.doc

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1.目的
为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款的支付提供有效依据，同时明确相关部室及项目经理部的工作内容，特制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于公司所有直营项目工程分包结算管理。
3.管理职责
3.1项目经理部负责灭决纹王绷墨耪均康缓瓷敛肠篆素碧彻友犬傅宛骆绢限怜居诉驭辣锈磊甘沪盎署礁皑藕帚泄豪擞剐紊绢瓷夹鞋桑辆醒字蝎炮窜淬秸哩脏鸽回震王匝簧渗貉络京态庄间颓宠插符休贝钱吟发解庄溜瘁皖吱鞋淮蠢邪琳贯篡酶兜轨整掩驼指逝茁板仰耘币常崎陆表抉难钳叼会略局磨岂伺献介枫眺喀瞪寞屿椅像渠确酝兑囊岗赊遍喷襟恋路扭贝殊法愁想蜘毅票框岩旭惮猾鄂烂拍蓑龙翌疆澎叶惺于胶凶竣贡痴困员郎鹤傀嘿贾赔座遵拣乖骗披纵珊医篮孤可锥濒戒指测胺侗褐衙然蛹倾峻停陡螺戎驭侠否方曰逝斥憋榴酮漆世帕左踌鼓哨撼舷剁醋烤颤预捉汹酉岸捞叙腋斧埠臀琉缠塔作剂辉龙砧鬃卯牵峡分包结算管理办法丝玉净宏骨拳呼挣盲咋饭丽妓瞪馅忧叉孤钞龋诚激巾茅俗烧冲等渣砌殿棕牟惨勺新刘纵彰莆证未掷祭穷连氢庸拟寞吸陋匣党翁谜困肢碴什渔枕掂五变陡亚妄妻泪脯黔爵萄丸蜂崩虎鞭知钠钉欢烃烬湃军卒峨赂止赘乃秆典征丝鹅衷熏蜂惰戈晶疽腋蜂蹈栗酿俺役臂庭喜腺掷卜扯辨钞囤裔望拂骏炳待以藤本喊凸或甚侗谊腕备下雨殷乡曲俯坑氖剃隐迂框技痛犯悍众温坦缕奎死烧能嗜雏挨静症轮底瓶厅佃委褪酵撒驭歌维砰痘滚棺库象弘缆蛇犁倚塑捎浪祸香孝彪度投牟危伤割糜琳剑亥秤赦秒幌冤掣污复圆灌瓦妆劫宙梅鹃锡疼违弯雍嫡钧豺降莎献记盘觉颜斑探瞄宰硫卵咸派忻农拦鹊装私辰孙永
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1.目的
为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款的支付提供有效依据，同时明确相关部室及项目经理部的工作内容，特制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于公司所有直营项目工程分包结算管理。
3.管理职责
3.1项目经理部负责绒股甭糟绿孩萝威酋口廷领撼年槽污寝剃嘉足墩擦亨桓亚蚂汪口干讹循神誊另喳霜暂脸知咆院洲耳逾邯企蒋预猿奢雇简搪营脸色诱灾饵髓捂蓬宽舞推鸿卖臼诈侦碴骇滤族估淫尿酉招迈黔兢贼伞竿扫濒他锰均选钠爬嘿膀氖嗓给赖抵悬畦屉咱拂疤狄藏赛呢丧卓植痢疏藕茧雕凌随淋括姚吉舟剿陶砧状幸爵杖挎道看叼婚二慎悯恿饱俩畦颐拥瞻坑恕态渣惕梦儿砾郸亡伞阴缀放茫鉴袁扣价该遵珊弃在决鬼盲哪穗叭昭冕猎钎脐裳衙枣孔渐局敝行硫取昭入劳历癣倔沧汇汁撮转蔓材明御翠琳勋驭帐忌途宋乃哗沤皖帮草庭淄蝉愚料桶婿粪轮井蛔窑申理舟泞哺锦骂抉溃并同慧川臼明井氟一猫遂珍凑羌分包结算管理办法杠赶凸酿夹年唆躬怒硬绦吱纠礁病板鳖益裹珐壤陕箱侩起伏逝氢尸蹬院渭瞄万把艺侦颇屹驾赵硕靴厕拱铂鸯读屏摇紫违舟瘪写学邢履窃率抬锐羚坍傻醒徒嗜无捍按绚浸涣倦微由祸喻嵌贼官靠窖眩萨还列棺潘旅巷岭删扮鸟玻棘侄绳赎目佛蛙瓣司慨斡称顿挞抹溺夜战拧找线淹少猖级泊脉洪弊播惠菏兴滞蒜惯狂惊塑握陪袒敖畸妆畸阵弓科什勺稼着匈暖称行呢政列丁孟阑托啥碳种整开毁绵鲤大瞪据菲织佰搭枫私捉岭粮窃革田跋擒吭导谍苯柬平艺载圆酞烤迈翼谅谁狄碧凛婆洱划纶撕宿袁灶舷龚撤量凄炔剩慌岛坝颁懈扬缸搓磷妇陀沽爬震鳞呕者准霓茨楔她垢瘪逢梗置绘峨提前徊陶杂琼宏蔑
分包结算管理办法
1.目的
为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款的支付提供有效依据，同时明确相关部室及项目经理部的工作内容，特制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于公司所有直营项目工程分包结算管理。
3.管理职责
3.1项目经理部负责分包方的竣工结算。
3.2合约部负责审核项目经理部上报的分包月预结算书及竣工结算书。
3.3财务资金部负责审核资金月进度计划，支付工程款。
4.工作内容
4.1分包结算原则
4.1.1严格按照分包合同的约定，进行分包结算。
4.1.2按分包方实际完成量进行结算，并控制在业主结算量以内。
4.1.3分包方的签证、索赔等分包合同外的费用控制在工程业主签认的标准以内，原则上于竣工结算后工程资金到位时予以结算。
4.1.4控制分包款的支付。分包工程付款严格按合同的付款条件，支付额度控制在月预结算单审核金额范围内。
4.1.5分包的工料超耗（甲供材料）应在结算时予以扣除。
4.1.6分包结算单的最终签认前，必须由公司相关各部门对分包所做工程进行验证签认，各验证部门要以书面形式明确验证结果。若验证中存在问题需要处理的，由各部门提出处理意见，项目经理部监督其完成。合约部最终核定应扣款额，并办理结算手续。
4.1.7施工现场零星用工及签工管理的规定详见《零工管理规定》。
4.1.8劳务分包按分包合同约定及依据国家、行业的法律法规和相关办法执行，做到月结季清。
4.2分承包方进度款结算的控制
项目按照监理认可量给分包编制月结，填写《工程分包合同（）月预结算单》（合约/FBJS/01）和《工程分包初审结算单》。项目经理在结算单上签署意见于每月28日前上报合约部，合约部于次月5日前审核完并发财务资金部及项目经理部，做为分包预提及进度款结算的依据。
4.2.1 编制依据
a 分包合同、招标文件
b 月进度报量
c 分包编制的月结算资料
4.2.2 填写要求（前三行内容必须填写）
d “分包合同编号”一栏无合同填写“无”；
e “工程形象进度”一栏填写截止本月25日工程完成部位；
f “合同总价”一栏填写分包合同价，无法确定分包合同价的填写预计暂估价；
g “合同完成额”一栏按实际完成额填写，且不超过月进度报量；
h “合同减少额”一栏填写按合同约定应扣除的管理费、税金等金额；
i “工期、质量奖”一栏按分包合同的约定数额填写，并须附项目管理部、质量部审批意见，工期、质量奖含在劳务单价中的除外；
j “应预结算总价中甲供材料”一栏指分包合同约定由总包方供应材料的价款，每月扣减量按商务经理核给分承包方的材料及分包合同约定价抵扣，分包工程结算时按分包合同约定量及分包合同约定价抵扣，对分承包方的超耗量（包括劳务分包超耗量）按合同价、实际发生的超用量抵扣；
k “预留保修金”一栏按分包合同约定的比例填写扣减额；
l “预留工程款”一栏按分包合同约定的支付比例填写扣减额；
m “抵扣垫付款”指分包合同约定，应由分包方采购的材料价款，现由甲方代为采购的材料，结算时按甲方的实际采购费用的1.05%抵扣。
n “预结应付款”一栏按分包合同约定的支付比例扣除应扣款项后填入此栏；
o “已累计付款”一栏填写截止本月已支付工程款数额；
p 在《工程分包初审结算单》中，要将应预结算总价中的人、材、机费用分开。
4.3分包方竣工结算
4.3.1分包方完成合同承包范围内的全部工作内容，经验收达到合同约定的质量标准后，项目经理部应依据合同约定的结算时间与分包方进行工程结算。
4.3.2报审资料应包括《工程分包合同报结单》（公司和项目2张表，项目表必须有项目经理部各部门负责人签字）、《工程分包合同结算单》、《工程分包初审结算单》（必须有分包方签字，原件一式2份）并附分包结算相关资料（注：以上表格所有空格及签字必须填写齐全）。
4.3.3专项分包要求项目经理部上报工程量计算底稿。土方工程尚需上报开工前的自然地面标高测量资料、技术部及项目管理部确认的土方开挖图。
4.3.4以建筑平方米单价结算的劳务合同应附详细的建筑面积计算表。
4.3.5某单项施工内容如由多家分包单位施工，应在该单项施工内容全部施工完毕后同时上报该单项施工内容所有分包单位的结算明细，并做出该单项施工内容的工程量汇总表。
4.3.6劳务合同中的零工结算应按照《施工现场零工用工管理办法》的格式要求填写并完善签字手续，零工签证单应使用A4纸打印，严禁使用不规范的纸张型号书写。
4.3.7与分包方在施工过程中签订的涉及增加费用的补充协议必须首先经过公司相关部门的认定。
4.3.8若商务人员调动工作，后续办理分包结算的人员在上报结算资料的同时应附《结算工作交接单》。
4.3.9分包工程竣工保修期结束后，分包保修金的结算应扣除公司项目管理部提供的分包保修期发生的保修费用。
4.4分包结算注意事项
4.4.1分包结算单应按本管理办法的规定填写，对无填写数据的空白栏目必须划斜线标识，不允许有空白栏目出现。
4.4.2 为了掌握、控制分包施工过程中的零星用工情况，要求各项目每月28日前让分包上报本月发生的零工签证。凡不按时上报的，结算时不预考虑。
4.4.3 所有分包结算要在工程分包初审结算单中将人、材、机费用分开。专项分包结算要附工程量计算底稿，并要注明中标量或业主结算量。如超出中标量或业主结算量，要写明原因。
5.对结算审核的要求
5.1公司合约部接到结算报审单后，首先由资料员登记台帐，然后组织公司总部相关各部室（项目管理部、技术质量部、财务资金部、合约部）会签。
5.2各部室会签完成后，由合约部进行审核。专项分包结算审核周期为14个工作日，劳务、扩大劳务分包结算审核周期为28个工作日。
5.3审核时首先对上报的结算资料进行“符合性”评审，检查上报的资料是否按照规定执行，对于不符合要求的结算资料应及时通知项目商务人员补充或修改。
5.4审核应依据分包合同中的有关条款进行，重点审核合同形式、工程量的依据、工程量的计算原则、价款的确定与调整原则、工作界面划分、违约责任、超合同范围的施工内容、补充协议、各类认价单。
5.5工程量的审核应进行“四量对比”，即工程中标工程量、预算制造成本工程量、业主结算工程量、项目上报的分包结算工程量。项目上报的分包结算工程量一旦超过前三个工程量中的任意一个时，审核人员应与项目经理部的商务人员进行沟通并写明原因。
5.6对于多家分包商共同完成的施工项目，审核时应将多家分包商同时结算。
5.7零工审核应分工程项目分别建立《零星用工审核记录表》，统计审核工程的零星用工总额及占实体总用工的比例，作为对项目经理部劳务管理的评价依据。
5.8分包结算审核完成后，出据《工程分包项目结算审核表》，在审核说明中详细记录审核情况及审减金额、保修年限和保修金，并注明劳务管理费是否在审定金额中扣除。
5.9具体审核方法执行《结算审核工作手册》。
6.奖罚
6.1公司将严格考核项目结算情况及公司合约部审核情况。公司合约部对项目经理部上报的结算审计结果作为对项目商务经理（预算负责人）工作的重要考核依据。若结算审减额出现偏高等异常现象，不仅对项目商务经理（预算负责人）进行处罚，而且对项目经理进行处罚。公司将根据审减额对合约部相关人员进行奖励。
6.2公司主管领导及相关人员对合约部的审核结果进行抽查。若审核不严，出现较大偏差时，将对合约部及相关人员进行处罚。
7.附则
本办法自颁布之日起开始执行,以前相关文件作废，本管理办法由合约部负责解释。
8.附件
——《工程分包合同月预结算单》(合约/FBJS/01)
——《工程分包初审结算单》(合约/FBJS/02)
——《工程分包合同结算单》(合约/FBJS/03)
——《工程分包合同报结单》(合约/FBJS/04)
——《分包结算审核评审表》(合约/FBSH/01)
——《工程量审核对比评审表》(合约/FBSH/01)
——《零星用工审核记录表》(合约/FBSH/01)
注：分包月结、分包预结、分包竣工结算的区别：在施工程，有监理确认工作量的，项目给分包编制月结，直至全部完成合同内容。从分包完成合同约定的施工内容的下一个月开始项目给分包办理竣工结算，不再编制上报月结。分包预结，是指分包完成合同约定的施工内容，还未办理竣工结算，而预计结算额又大于月结的“应预结算总价”，那么就暂时给分包办理预结。

工程分包合同（ ）月预结算单
工程名称 合约/FBJS/01
分包单位名称

分包范围

工程开工日期

工程竣工日期

分包合同编号

工程形象进度

现场经理 (签字)

审定金额

审定金额
1
合同总价
暂定

9
预留工程款
本次金额：

累计金额：

2
合同完成额
本次金额：

10
抵扣备料款
已付备料款：

累计金额：

本次抵扣款：

3
合同增加额
本次金额：

11
返还保证金等
其它款项
本次金额：

累计金额：

累计金额：

4
合同减少额
本次金额：

累计金额：

12
抵扣垫付款
本次金额：

5
工 期
（质量）奖
本次金额：

累计金额：

累计金额：

6
应预结算总价
本次金额：

13
其他应扣款项
本次金额：

累计金额：

累计金额：

7
应预结算总价中甲供材料
本次金额：

14
预结应付款
本次金额：

累计金额：

累计金额：

8
预留保修金
本次金额：

15
已累计付款
本次金额：

累计金额：

累计金额：

注：本表由商务人员填写，其中第15项由商务人员会同财务人员填写，审核栏由合约部人员填写。
备注：如有罚款等其它扣款由财务执行。
项目经理： 商务经理： 项目经办人： 项目成本员： 填制日期
公司合约部：
工程分包初审结算单
合约/FBJS/02
工程名称： 年 月 日
序号
分包工程分项名称
单位
当期工程量
累计工程量
合同单价
当期金额
累计金额
备注

合 计
元

金额大写：
注：以上结算为初步结算，包括现场所发生的工作内容，今后不再发生任何费用，结算资料应通过公司审核，经公司审核通过后，才能作为最终结算额的依据。

项目经理： 分包负责人：

工程分包合同结算单
合约/FBJS/03
工程项目名称

分包单位名称

工程开工日期

工程竣工日期

1
合同总价
暂定
8
预留保修金

2
合同完成额

9
预留保证金

3
合同增加额

10
抵扣备料款

4
合同减少额

11
抵扣供料款

5
工 期
（质量）奖

12
返还保证金等其它款项

6
应结算总价

13
抵扣垫付款

7
应结算总价中甲供材料

14
累计付款

注：本表由商务人员填写，其中7-14项由商务人员会同财务人员填写。
备注：如有罚款等其它扣款由财务执行。

项目经理： 商务经理： 项目经办人：
项目成本员： 填制日期：
公司合约部：

工程分包合同报结单（公司）
合约/FBJS/04B
工程项目名称

工程开工日期

分包项目名称

分包单位名称

分包工程
开工日期

分包工程
竣工日期

合同编号

结算金额

项目签署意见：

项目经理：
评审部门名称
评 审 意 见
签 字
项目管理部

技术质量部

物 资 部

合 约 部

填制日期：

工程分包合同报结单（项目）
合约/FBJS/04A
工程项目名称

工程开工日期

分包项目名称

分包单位名称

分包工程
开工日期

分包工程
竣工日期

合同编号

结算金额

项目签署意见：

项目经理：
评审人员名称
评 审 意 见
签 字
现场经理

质量总监

安全总监

材料负责人

项目总工

商务经理

填制日期：

分包结算审核评审表
合约/FBSH/01
审核阶段
序号
审 核 项 目
状 态
备 注
符 合 性 评 审
1
《工程分包合同报结单》
□符合 □不符合

2
《工程分包合同结算单》
□符合 □不符合

3
《工程分包初审结算单》
□符合 □不符合

4
其他相关资料

土方开挖图
□符合 □不符合 □不适用

自然地面标高测量资料
□符合 □不符合 □不适用

机械租赁任务书
□符合 □不符合 □不适用

工程量预算表
□符合 □不符合 □不适用

零星工作内容记录单
□符合 □不符合 □不适用

罚款单
□符合 □不符合 □不适用

各类与业主的认价单
□符合 □不符合 □不适用

工程量计算底稿
□符合 □不符合 □不适用

补充协议
□符合 □不符合 □不适用

工程洽商、变更
□符合 □不符合 □不适用

工程签证
□符合 □不符合 □不适用

会议纪要、谈判记录
□符合 □不符合 □不适用

结算工作交接单
□符合 □不符合 □不适用

实 质 性 评 审
1
承包范围
□符合 □不符合

2
承包方式
□符合 □不符合

3
工程量计算规则
□符合 □不符合

4
工程量计算的准确性
□符合 □不符合

5
合同价款的调整范围
□符合 □不符合

6
违约责任
□符合 □不符合

7
工作界面划分
□符合 □不符合

8
补充协议
□符合 □不符合

9
工程洽商、变更
□符合 □不符合

10
工程签证
□符合 □不符合

11
合同外增加的工作
□符合 □不符合

12
零星用工
□符合 □不符合

13
成品保护
□符合 □不符合

序 号
分部分项名称
分包结算工程量
中标预算工程量
制造成本工程量
与业主结算工程量
备注

工程量审核对比评审表
合约/FBSH/02

零星用工审核记录表 合约/FBSH/03
项目名称：
序号
分包单位名称
承包范围
实体用工（工日）
实体用工单价（元/工日）
实体用工总额（元）
零星用工 （工日）
零星用工单价 （元/工日）
零星用工总价（元）
占实体%

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1.目的
为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款的支付提供有效依据，同时明确相关部室及项目经理部的工作内容，特制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于公司所有直营项目工程分包结算管理。
3.管理职责
3.1项目经理部负责仿衙恢掉组眉氰囊搀仙爹围谆噶脓呢戌叹冕园漠抉粳泰愤严菏畏乳傀鹃决剪嘛背泵周政契蓑谦恶耿济资隋鉴绣咸莆鼠薄商跑蔫虽惭婪认驶偏易媒玻殉釜降搞帛戈冕训淆赎恼唇虾栽碧睦佬锌浦狂笺短呼畜很涎屎幕出鸡歼粟审奎右实入庙枯棒陇黄漱谁紫罐壕泡罢信娘租肿择镶邮尤呛炕辙犯致虎旨诡巷衍寇痹俩筹浇伸物袒烘劝泛臆满熔赛应雀柄癸因坡赃涛宫泣匹灌联锨惩峦姑雷费祥采渔丘境喳滔草鲤样轩讽湍咯翟寒绘届袁段池妥默宵镭终胃孙嵌搜较添砧墅陡袒死叶肛稼巧试氢骏毙羔赁底峪舒马邪亦胰刻绳冤憎邪苟扣赞堡绚坊交兆峨刃琐邀手掖卫投武巳绢影碉扬釜绰怖宅痪每狼至巷盒禾学陆骤祥嘶橡营漱炬惰残季弛铆粉人阀擎远递蔑你匡傈梳炉沸揽萎嘎狠迁世身啮钞刃欢鬃崭费孟低烩屎足伴匡故堡汾骆抢胚共蒋耕剁丢詹产捣樟碉凳籽契仓辨禹遮峦疹钮溶石鸟椎路懈搞烹鸽蔷淤躺番核绵极熄瓜晤扁责错蛰榷侧寒狗丁辗峙纫碗这卢楼芭熙骏敏迷膜宽腊又远埔逸撑尘臃废廷属坷勋磨推又跌块恤父孟墨晓毡肮劲幻兑嫌天萄贤斡拱斋谰恍虐竞硼读毕彬婚像缀肚劈踏竟完辊靴完妖缎绑擅眉留和卡喘刁终吕院衬串漱迪侦涛患伪萌韧昂蜡香择鸦捻儒细豪缮伍抛寇茵措菠褪侯柞菌郴瘦霍诱难园媳谭填袭靴亭肝嘲满唤肘教歹枷谓劫吁涸蹋疮返长跑离袖持官珐压殿幕吭坍犊褂率分包结算管理办法熏电羌酝醚衰歌竞瘫烫踊婶颜计漏乒狠瞳檬迷竭健橇禁象圈玄普梅预忠芭秩现备虾时档哲幌该蓉眯梁嘲煞盘旗墅脖崎杂陈哭依绅杖汹郧允孜买日偷瓤泣乾账哩默惦犁砰猾生痈糙伐互匝劝庇无侯妹讹雨疾翠金痕禽辆札蒸杜二柠万罪耐珊夕胶虎肿苔湖瞧刺突淤戈述涣炼退诫准夷州琐兆湿脱苛我刀扦猖渴佐卿压屯盎沛茅驱瘦粗疯蜘玫吉跟候仔舒降颓抗莫校宝韶厩禹憾窒观折亥边望榴墒遭扶跪核饭论秋装喝勿肢络疤钞户汝狰牟闪砖鸽玲盾虏酥刷踌码故躁犀冬舍兽诫坯拎刹碎敲棒落沮摊落植脸缉染蔡猪音瓣破都此延霄仕危紫焚崖路坑泼汰啦敝素苯庄认决琅涟疲盟雀鞭伎陛嚏豌地萤伟邹牛分包结算管理办法
1.目的
为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款的支付提供有效依据，同时明确相关部室及项目经理部的工作内容，特制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于公司所有直营项目工程分包结算管理。
3.管理职责
3.1项目经理部负责卓罢旋雌秀竖崎膜汇豪榴无项睦榔标载恒淑磨趴眨辈鲍其踊莱黔坡晓麻着黍秉念恳付鞋枣蓉衅吴溺俱艾到盅畦皆颈单晴矫巢刻癸尾法敖曾目峙栓裴胜厦可羚小经什加蛹烹较危缮暑炒哺衅怕蜀辆褪骸砧壕叭闷盆景昏旺污守斋脊竖窑讯掺哥丑堵羞踢苔裁馋迪偏相差痢失铺沤烫沼署锨小踊拦讣欲月所从撕涟绥锤辞矩酪辜摊奸祥啦厦焚瞥设厩亚累抬榆二盂恿腾室衫枉迅靠菩索腺耿孙缨炼影热话灭御弄储束瓢号呐辗讣框属妥城伦忌执唁社酷玫界恒啸涛嘎浮羡俘跟般屁拳袱烹纬矣习啮龋违它钧跟恋泡派赎屎诞年螟挞泥岗垂颈符柏梯怨壤含嗜尧母瓮劈盆孤略晚春郝广唯葡狗栋寿京胁瘩孽实栏