银行商业汇票贴现业务操作规程模版.doc

xx银行合规体系文件商业汇票贴现业务操作规程1目的为规范商业汇票贴现业务的管理，有效防范风险，促进商业汇票贴现业务健康发展，特制定本规程。2适用范围本文件用于规范总行和各分支行商业汇票贴现业务的管理和操作。3定义名词术语定义商业汇票指银行承兑汇票和商业承兑汇票。贴现指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为取得资金，贴附一定利息将票据权利转让给我行的票据行为，是我行向持票人融通资金的一种方式。4职责分工部门/岗位职责分支行业务部门1负责受理客户提出的商业汇票贴现申请并进行业务调查，贴现业务合规性、贸易背景真实性、业务资料齐全性和真实性由业务人员负责；2根据审批意见签订贴现合同；3负责贴现后的业务跟踪检查。分行风险管理部/支行业务管理部负责业务的审查审批工作。 分支行运营部1负责承兑汇票的查询查复；2审核承兑汇票的记载事项、印章以及背书；3审核交易合同、发票的金额、期限、货物等内容；4贴现票据的账务处理；5贴现票据的保管及业务档案资料移交；6托收拒付时，及时从票据申请人账户扣收票款，并将拒付情况和根据合同扣收情况及时通知业务部门。总行票据业务部负责商业汇票贴现业务的管理，业务操作规程的制定和修改。总（分）行合规部负责商业汇票贴现业务的法律与合规审核。总（分）行审计部负责对商业汇票贴现业务进行事后监督和业务审计。5基本要求5.1业务办理原则票据贴现业务，应以真实、合法的商品交易为基础，遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则。商业承兑汇票贴现业务的范围，仅限于我行认可的承兑人所承兑的商业承兑汇票。办理票据贴现业务，纸质票据应由贴现申请人直接交至我行柜台，或由我行人员双人上门收票；电子票据由贴现申请人通过人行电子商业汇票系统进行提交。下列情况的汇票不予办理贴现：商业汇票不得更改事项存在更改的；商业汇票背书不连续的；商业汇票已注明“不得转让”字样的；商业汇票的开立没有真实的贸易背景；经查询已被挂失止付冻结或公示催告的；经查询已有他查，且无法证实该票据确实不存在票据纠纷的；其他不符合票据法规定的。5.2业务对象和准入条件商业汇票的持票人（贴现申请人）向我行申请办理贴现应具备下列条件：企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；在xx银行系统内开立存款账户；行业、企业和产品属于国家优先支持和鼓励发展的；企业经营、财务状况正常，信用记录良好。5.3 期限和金额纸质商业汇票的贴现期限不超过6个月，电子商业汇票的贴现期限不超过1年。贴现的期限从汇票贴现之日起至汇票的到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日的贴现利息计算。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算另加3天的划款日期（人民银行或银监会有新的监管政策的，按新规定执行）。贴现利息=汇票面额贴现天数（月贴现率30天）实际贴现金额=汇票金额贴现利息5.4银行承兑汇票被冻结止付的后续处理措施银行承兑汇票被冻结止付通常分为两种情形，一种是有权机关要求银行协助冻结止付的情形（本文称为非正常冻结止付）；另一种是因公示催告导致票据被止付的情形。5.4.1非正常冻结止付5.4.1.1票据未转贴的情况分支行接到承兑行关于银行承兑汇票被权力机关采取财产保全措施的通知后，可采取下列措施：充分了解被冻结票据的相关情况，如票据贴现流程是否正常，票据冻结原因等详细情况。向我行所在区域当地人行、承兑行当地人行汇报，积极与当地人民银行进行沟通，取得支持。向执行查冻扣的权力部门及时提出抗辩申请。票据到期前按规定向承兑行托收。5.4.1.2票据已转贴的情况 若已经转贴现的票据被冻结，可以采取下列措施：通知转贴现买入行，由转贴现买入行出面进行相关事务的处理，我行做好配合工作。若我行被转贴现买入行追索的，则我行在划付相关票据款项时，分行票据业务部将票据原件、追索通知、收款收据等相关材料收集齐备，之后按照票据未转贴情形下的相应措施操作。5.4.2 公示催告程序冻结止付的情形我行所持有票据被公示催告的，应采取下列措施：在公示催告的两个月期间内向法院提供票据复印件进行票据权利申报，确保我行票据权利。票据到期后，立即要求承兑行支付票款；向法院说明我行为正当持票人，要求法院对恶意申请人就该票据提起的诉讼不予立案，以确保我行权益的实现。5.4.3银行承兑汇票被冻结止付的后续处理措施具体可参照关于发布银行承兑汇票被冻结止付应对预案的通知的要求执行。5.5责任追究违反本操作规程规定办理贴现业务并且给我行造成损失的，有关责任人应当根据具体情况承担赔偿损失等民事、行政或者刑事责任。对违反本操作规程的机构和部门，将视情节轻重，采取如下措施：限期纠正；通报批评；降低或取消其办理贴现业务的权限；其他措施。6流程描述6.1银行承兑汇票贴现业务流程 阶段1：银行承兑汇票贴现业务审批环节1：受理业务申请部门/岗位：分支行业务部门/业务经办人员工作内容：业务人员核实票据情况，确定贴现人是否有贷款规模和承兑行额度，并商定贴现利率。不符合我行要求的票据不予贴现。环节2：查询查复 部门/岗位：分支行运营部票据岗工作内容：客户提供拟贴现的银行承兑汇票原件至柜面审核，并办理查询。1查询内容包括但不限于：商业汇票票面要素是否齐全、合法，背书是否连续、完整；他行是否已向承兑行办理过查询；有无挂失止付、公示催告或被有关司法机关冻结等。2银行承兑汇票的查询方式有：通过现代化支付系统查询；通过传真查询，应要求承兑行接到查询行传真的查询书后，应将汇票的第一联（卡片）传真给查询行；通过人行电子商业汇票系统进行查询；实地查询。环节3：业务审核 部门/岗位：分支行业务部门/业务经办人员工作内容：1获得查询查复结果后，业务人员应收集以下资料：新客户收集营业执照、组织机构代码、贷款卡、税务登记证、公司章程、验资报告、法人代表身份证件等基础资料。老客户需确定以上基础资料是否为最新且在有效期内。 银行承兑汇票贴现申请书；与出票人（若汇票已经背书转让，则须提供贴现申请人与其直接前手）之间的商品或劳务交易合同及合同项下的发票记账联复印件，对应该开具增值税发票的商品交易和提供劳务，必须提供增值税发票记账联复印件，并提供原件以核对；其他有关材料。2.业务人员审核票据业务合规性及贸易背景真实性。贴现申请人与直接前手（或出票人）之间是否有真实的贸易关系；商品交易合同、发票的内容、金额等条款是否与承兑汇票上所记载的要素相符；核实发票联次是否错误、是否重复提供或提供不足、发票中货物品名与提供的商品交易合同是否匹配、发票日期是否早于合同日期以及提供的发票是否虚假等。贴现款的用途是否合理合法，是否符合我行的信贷政策；贴现申请人的资格和有关法律文件的真实性、合法性、有效性；贴现申请人的财务状况与贴现业务规模是否匹配；通过人行企业征信系统查询贴现申请人的信用状况和贷款卡状态是否正常，不得受理贷款卡暂停或不能提供有效贷款卡的申请人的贴现业务申请。查询查复是否异常，票据是否有挂失止付，公示催告，是否存在他查，如有他查需提供他查说明。3.信贷系统录入并扫描录入业务基本信息包括票面总金额、票据利率、票据张数、申请用途等信息；录入贴现票据列表（大批量票据可通过EXCEL导入）；扫描业务资料包括商业汇票贴现申请书（如票据张数较多，可系统打印并提交客户签章）；商业汇票贴现授信调查报告；人行征信报告（可通过系统自动查询并导入）。4.完成以上工作后，业务经办人员提交分行风险管理部/支行业务管理部审查审批。环节4：业务审查审批部门/岗位：分行风险管理部/支行业务管理部工作内容：分行风险管理部/支行业务管理部对客户资料、业务资料进行审查，如基础资料是否齐备并在有效期内，调查报告是否完整得当，贴现利率是否符合行内要求等，审查无误后审批通过。环节5：提出出账部门/岗位：分支行业务部门/业务经办人员工作内容：业务批准后，业务人员按照最终审批意见，签订贴现合同，并准备好出账通知书、交易合同、发票、买方付息承诺函（如需）等资料移交运营部票据岗作审核及账务处理。如在出账阶段，部分票据不符合要求，可由柜台将不符票据在系统中作退回处理，并告知业务人员，业务人员通知客户取回，并在信贷系统待出账中，将该不符票据删除，其余票据重新提出出账；如全部不符，柜台直接退回整笔业务并告知业务人员，由业务人员通知客户取回票据原件，并在信贷系统中取消出账。环节6：运营部审核及记账部门/岗位：分支行运营部工作内容：1.运营部柜员应审核以下内容：审核贴现合同、承兑汇票、交易合同、发票资料中的金额、期限、货物等内容是否一致，发票上是否加盖“已办理贴现”章。查询查复书是否在三个工作日内。承兑汇票上的记载是否齐全、合法，印章是否真实、有效、规范，承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备；如票据背书不清晰，由柜台通知业务人员，业务人员联系客户提供证明。其他需要审核的事项。2.账务处理及通知贴现行应在贴现后两个工作日内通过现代化支付系统或其他有效沟通方式或电子系统，将“该票据已由本行贴现”的信息告知承兑行。阶段2：贴现后管理环节1：档案移交 部门/岗位：分支行运营部工作内容：由柜台将业务相关资料移交档案管理部门。移交内容包括：贴现申请书、贴现合同、贴现凭证、出账通知书、查询查复书、交易合同复印件、发票复印件、买方付息承诺函（如需）、他查情况证明（如需）等资料。环节2：贴现后管理部门/岗位：分支行业务部门/业务经办人员工作内容：贴现行应加强对贴现申请人使用贴现资金的管理，贴现资金不得回流至出票人或前手。贴现申请人未按贴现合同规定用途使用贴现资金的，贴现行应暂停对其办理银行承兑汇票的贴现业务。环节3：到期处理部门/岗位：分支行运营部票据岗工作内容：承兑汇票到期，运营部票据岗应提前三至五个工作日采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在异地的，还应匡算邮程。委托收款凭证及银行承兑汇票应当通过中国邮政的特快专递或挂号信方式寄送，如付款行为同城的，紧急时可以采取双人上门送达的方式。承兑汇票如果遭到拒付，运营部票据岗应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理；同时应立即将拒绝付款证明或退票理由书移交分支行业务部门，分支行业务部门应立即将拒绝付款证明或退票理由书交与贴现申请人，并办妥交接登记。 6.2商业承兑汇票贴现业务流程 阶段1：商业承兑汇票贴现业务审批环节1：受理业务申请部门/岗位：分支行业务部门/业务经办人员工作内容：贴现申请人向贴现行申请贴现时，应向贴现行提交下列文件和资料：营业执照复印件；组织机构代码证复印件；贷款卡；拟贴现的商业汇票；商业汇票贴现申请书；与出票人（若汇票已经背书转让，则须提供贴现申请人与其直接前手）之间的商品或劳务交易合同及合同项下的发票记账联复印件，对应该开具增值税发票的商品交易和提供劳务，必须提供增值税发票记账联复印件，并提供原件以核对；贴现行在办理贴现业务时认为需要提供的其他有关材料。环节2：查询查复部门/岗位：分支行运营部票据岗工作内容：贴现行业务经办人员收到贴现申请人的承兑汇票及有关资料后，应先将承兑汇票原件交由运营部票据岗办理汇票查询。1查询的内容包括但不限于：汇票票面要素是否与底卡联要素相符；他行是否已向承兑人办理过查询；有无挂失止付、公示催告或被有关司法机关冻结等。2.商业承兑汇票的查询方式有：实地查询；通过人行电子商业汇票系统进行查询；我行认可的其他查询方式。如承兑人在我行开户的，要求运营部经办人员比对预留印鉴，对查询查复书进行印鉴核查；如承兑人未在我行开户的，且无法通过电子商业汇票系统查询的，要求运营部和业务部门经办人员双人上门实地核实。3运营部票据岗进行汇票查询的要求如下：向承兑人查询承兑汇票是否真实、有效，并取得承兑人的书面确认（含现代化支付系统电子查复书）；如承兑人答复汇票已被挂失止付、冻结或公示催告的，应立即通知业务部门不得办理贴现；如承兑人答复汇票已有他查的，应协助业务部门对汇票流转情况进行调查，可以联系承兑人传真汇票底卡进行核对或向曾查行发出查询，明确票据是否已经办理贴现或质押。对存量授信客户，如确实无法按照以上方式进行调查的，分支行可酌情办理；其他客户应拒绝办理贴现。环节3：业务审核1部门/岗位：分支行运营部票据岗工作内容：运营部票据岗对承兑汇票上的各类要素进行审核：承兑汇票上的记载是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备；其他需要审核的事项。环节4：业务审核2部门/岗位：分支行业务部门/业务经办人员工作内容：在获得查复结果后，业务经办人员应对以下内容进行审核：贴现申请人与直接前手（或出票人）之间是否有真实的贸易关系；商品交易合同、贴现凭证、发票的内容、金额等条款是否与承兑汇票上所记载的要素相符，核实发票联次是否错误、是否重复提供或提供不足、发票中货物品名与提供的商品交易合同是否匹配、发票日期是否早于合同日期以及提供的发票是否虚假等；贴现款的用途是否合理合法，是否符合我行的信贷政策；贴现申请人的资格和有关法律文件的真实性、合法性、有效性；贴现申请人的财务状况和资信状况；通过人行企业征信系统查询贴现申请人的信用状况和贷款卡状态是否正常，不得受理贷款卡暂停或不能提供有效贷款卡的申请人的贴现业务申请。分支行业务经办人员审核通过后提交上级部门审查。环节5：业务审查审批1部门/岗位：分行风险管理部/支行业务管理部工作内容：分行风险管理部/支行业务管理部对业务进行审查。须特别关注查复书的日期是否超过三个工作日，对超过三个工作日的不予批准办理贴现。环节6：业务审查审批2部门/岗位：业务审批部门分行风险管理部/支行业务管理部按审批权限上报有权人审批。环节7：出账部门/岗位：分支行业务部门工作内容：商业承兑汇票贴现经批准后，业务经办人员按照最终审批意见，签订相关合同，提交出帐，汇票交运营部票据岗按规定保管。环节8：审核记账 部门/岗位：分支行运营部工作内容：经运营部放款（分）中心审核通过，提交运营部票据岗作账务处理。环节9：贴现通知部门/岗位：分支行运营部工作内容：贴现行应在贴现后两个工作日内通过现代化支付系统或其他有效沟通方式或电子系统，将“该票据已由本行贴现”的信息告知承兑人。阶段2：贴现后管理环节1：档案移交 部门/岗位：分行风险管理部/支行业务管理部工作内容：贴现业务的有关资料应按照xx银行法人客户授信业务档案管理规定的要求办理。环节2：贴现后管理部门/岗位：分支行业务部门/业务经办人员工作内容：贴现行应加强对贴现申请人使用贴现资金的管理，贴现资金不得回流至出票人或前手。贴现申请人未按贴现合同规定用途使用贴现资金的，贴现行应暂停对其办理商业承兑汇票的贴现业务。环节3：到期处理部门/岗位：分支行运营部票据岗工作内容：承兑汇票到期，运营部票据岗应提前三至五个工作日采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在异地的，还应匡算邮程。委托收款凭证及商业承兑汇票应当通过中国邮政的特快专递或挂号信方式寄送，如付款行为同城的，紧急时可以采取双人上门送达的方式。承兑汇票如果遭到拒付，运营部票据岗应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理；同时应立即将拒绝付款证明或退票理由书移交分支行业务部门，分支行业务部门应立即将拒绝付款证明或退票理由书交与贴现申请人，并办妥交接登记。7合规依据7.1外部合规依据序号外部合规依据发文单位生效日期1中华人民共和国商业银行法全国人大1995-7-12中华人民共和国票据法全国人大1996-1-13支付结算办法中国人民银行1997-12-14中国银行业票据业务规范中国银行业协会2011-5-107.2相关内部文件序号相关内部文件发文单位生效日期无8 附件附件1xx银行商业承兑汇票贴现查询(复)书- 19 -附件1xx银行商业承兑汇票贴现查询(复)书_:贵单位年月日承兑的号码为的商业承兑汇票，票面主要记载事项为：出票日期年月日汇票到期日年月日付款人全称收款人全称付款人账号收款人账号付款人开户银行收款人开户银行汇票金额交易合同号码以上记载事项是否真实，请见此查询后，速查复。查询行：（盖章）经办人签章：查询日期：年月日经核查，上述汇票记载事项与本单位承兑的汇票记载内容一致。复查单位（盖章）：经办人签章：查复日期：年月日9 版本控制序号编写/修改提示版本号1合规体系文件修订8.023- 20 -