银行个人业务柜面操作风险点防控手册(印刷版)模版.xls

个人业务柜面操作风险点防控手册（试用版）目 录1管理工作2柜面行为3柜面现金、重要单证及印章4个人存取款流程（本币）5存款产品6个人存取款流程（外币）7附行式自助设备8保管箱业务9个人投资及理财业务10客户经理个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册1.1.管管理理工工作作（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类 编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）1管理工作1.1制度建设1.1.1未制定检查辅导员管理细则5一级分行按照总行要求，制定或转发检查辅导员管理办法，明确检查辅导员的职责、分工、工作流程、聘用及解聘、考核等。请分行出示文件电子稿并阅读文件，核查其是否对检查辅导员的的职责、分工、工作流程、聘用及解聘、考核予以明确。暂无1.1.2未制定风险例会、风险提示、风险报告的实施细则3一级分行按照总行要求，制定或转发相应办法或制度，关键应明确以下事项：1.风险例会的召开频率及组织方式；2.风险提示的下发频率及主要内容；3.风险报告的上报频率及主要内容；4.风险档案的更新频率及主要内容。请分行出示文件电子稿并阅读文件，核查其是否按要求明确了风险例会、风险提示、风险报告和风险档案的频率、组织方式或主要内容等。关于加强个人业务柜面操作风险管理方法运用的通知(建个2012647号)1.1.3未明确个人业务柜面操作风险的牵头管理部门，或牵头管理部门职责划分不清晰5一级分行应通过正式会议、文件或其他正式决议的方式，明确提出个人业务柜面操作风险的牵头管理部门。请分行出示明确个人业务操作风险牵头管理部门的相关文件或材料，查阅此材料是否态度鲜明地表示个人业务柜面操作风险的牵头管理部门。注意：允许分行有多个部门分管操作风险，但是牵头部门只能有一个。关于印发零售业务柜面操作风险检查指导意见的通知（建个2011437号）1.1.4未制定个人业务柜面操作风险检查的实施细则4一级分行根据总行制度的要求，制定或转发针对一级分行辖内的检查实施细则，关键应明确以下事项：1.检查组织和实施的流程；2.检查的频率、覆盖面。请分行出示一级分行的检查细则，查看此文件是否明确了检查组织和实施的流程、频率及覆盖面。关于印发零售业务柜面操作风险检查指导意见的通知（建个2011437号）1.1.5未制定柜员主管管理办法的实施细则5一级分行根据总行制度的要求，制定或转发针对柜员主管管理办法实施细则，关键应明确以下事项：1.柜员主管的职责；2.柜员主管的委派流程；3.柜员主管的职务及晋升渠道。请分行出示一级分行的柜员主管管理办法实施细则，查看其是否明确了柜员主管的职责、委派流程、职务及晋升渠道。暂无1.2人员1.2.1 检查辅导员数量较少51.一级分行应根据网点数量、管理半径和风险状况，配备足量的检查辅导员；（如果人员网点比小于1:10，则明显配备不足）2.将检查辅导员在一级分行和二级分支行备案；3.为检查辅导员配备一定的检查资源，例如笔记本电脑、U盘、车补和餐补等。1.检查数量是否充足：请分行出示检查辅导员名单。2.检查检查辅导员是否真实：走访二级分支行，查看检查辅导员的检查结果（例如底稿），对分行提供的人员名单进行核实。关于印发零售业务柜面操作风险检查指导意见的通知（建个2011437号）1.2.2 检查辅导员兼职过多3检查辅导员应尽量专职；对检查辅导员进行访谈，了解其工作情况，检查其是否为专职，管理行是否为其配备相关资源。暂无1.2.3检查辅导员长期未轮换其检查的网点41.管理行应制定检查辅导员的轮换办法；2.原则上应每两年轮换一次。即，一个网点不能连续两年被同一个检查辅导员检查。查看网点的检查底稿，检查是否存在某网点的检查人员长期未轮换的现象。暂无1.2.4管理行负责操作风险检查的人员数量较少51.针对一级分行：（1）操作风险的牵头管理部门至少应配备一名分管副总和一名专职负责操作风险管理的业务经办。（2）有明确的岗位职责描述。2.针对二级分（支）行：（1）二级分行本部应至少有一名和一级分行牵头部门对应的人员；（2）有明确的岗位职责描述。3.上述人员应逐级报备，如人员有变动，应及时更新报备信息。1.对一级分行和二级分支行的主管人员进行访谈，请其出示分管副总、专职经办人员的名单；2.针对每个岗位，查看分行是否为其制定了岗位职责描述；3.请一级分行出示各行人员逐级报备的情况，并在对二级分支行的检查过程中，抽查部分人员进行访谈，检查人员的岗位变化是否定期更新。关于印发零售业务柜面操作风险检查指导意见的通知（建个2011437号）第 2 页，共 46 页1.3日常运行1.3.1 检查频率不足41.针对一级分行：（1）每年由一级分行组织的现场检查原则上不低于四次；（2）每年覆盖所辖二级分（支）行；2.针对检查辅导员：（1）每月对所挂钩的营业网点的检查辅导覆盖面原则上应达到100%。其中，每月对每个网点现场检查应不少于一次。3.二级分行现场检查和远程监控检查将每半年分别至少覆盖一遍辖内营业机构，省行将在4年内覆盖一遍全辖营业机构，每季度覆盖到各二级分行。1.请一级分行出示检查底稿、检查通知、检查报告、通报、整改通知书等材料，查看检查频率；2.请二级分（支）行出示检查底稿、检查通知、检查报告、通报、整改通知书等材料，查看检查频率；3.根据上级管理行提供的检查材料，选取部分网点，请其出示整改报告、被查记录等资料，以验证检查频率是否和上级行提供的材料一致，检查频率是否满足。4.根据录像保存时间的长短，从检查底稿中抽取某一天的录像，查看检查人员是否达到“每月对每个网点的现场检查不少于一次”的标准。1.关于印发零售业务柜面操作风险检查指导意见的通知（建个2011437号）2.关于下发2013年度柜面业务操作风险检查工作指导意见的通知（建鲁函201352号）1.3.2 检查内容覆盖不全41.针对一级分行：（1）每年由一级分行组织的检查基本覆盖个人业务关键风险点防控手册中的全部内容；2.针对检查辅导员：（1）每季度对每个网点的业务检查应覆盖本行全部零售柜面业务;(2)每月对新近检查中存在问题的整改情况核实一遍。1.请一级分行（二级分支行）出示检查底稿、检查通知、检查报告、通报、整改通知书等材料，对照个人业务关键风险点防控手册，对检查内容进行逐一查看，检查是否按照相应的频率覆盖检查内容；2.抽查部分网点，检查其连续两个月以上的检查底稿，查看检查辅导员是否对“新近检查中存在问题的整改情况核实了一遍。”关于印发零售业务柜面操作风险检查指导意见的通知（建个2011437号）1.3.3 风险例会召开次数不足4一级分行应按季度召开风险例会请一级分行出示风险例会会议纪要、参加人员名单，检查风险例会的次数是否满足要求。关于加强个人业务柜面操作风险管理方法运用的通知(建个2012647号)1.3.4 风险提示下发次数不足4一级分行和二级分（支）行应根据风险状况适时下发风险提示，原则上各级分（支）行每年各自下发的风险提示数量应不少于5次。1.请一级分行、二级分（支）行出示下发的风险提示，检查其下发频率是否满足要求。2.请上级行出示下级行的风险提示，检查下级行是否抄送了上级行。关于加强个人业务柜面操作风险管理方法运用的通知(建个2012647号)1.3.5 风险报告报送次数不足41.一级分行应在每月结束后5个工作日内，将风险简报上报至总行个人部联系人邮箱。2.各一级分行应在每季度结束后10个工作日内，将季度报告上报总行个人部。请上级行出示下级行的风险报告，抽查部分下级行是否按照固定制度规定的频率上报风险报告。关于加强个人业务柜面操作风险管理方法运用的通知(建个2012647号)1.3.6 风险档案内容不全31.针对一级分行：应建立对所有二级行的风险档案；2.针对二级分行：应建立对所辖网点的风险档案；3.风险档案中内容应覆盖网点接受的所有上级行、审计及外部监管机构的检查内容。请一级分行、二级分行出示风险档案。关于加强个人业务柜面操作风险管理方法运用的通知(建个2012647号)1.3.7 培训不足4一级分行应组织专项培训工作，每年不少于两次。请一级分行出示培训通知、课表、培训总结等记录。关于印发2011年度零售业务柜面操作风险管理工作要点的通知（建个201191号）个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册1.1.管管理理工工作作（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类 编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）第 3 页，共 46 页个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册2.2.柜柜面面行行为为（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类 编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）2柜面行为2.1授权2.1.1 授权流于形式51.授权时，授权人员应认真核对客户填单、证件及号码、交易凭证、现金等与操作界面各要素相符后确认授权。2.授权后应及时在相关凭证上签字确认。3.授权时应对大额现金卡把复点。1.找出需要授权的业务，通常可以采取以下两种办法:（1）通过后台取数（例如业务流水），准确定位某笔需要授权的业务；（2）直接在录像回访的过程中查找。2.通过现场查看、抽查录像，观察A级、B级主管授权时：（1）是否用“CtrlA”键切换至操作界面，审核操作情况后授权。（2）有否出现授权员只授权，未核对款项及相关凭证的现象；（3）有无被授权人代授权人授权的现象；（4）授权人员是否及时在相关业务凭证上签章，以明确责任（可以打印出授权人员姓名的除外）。零售网点员工行为十准则（建总函2011482号）2.2自、代办业务2.2.1柜员违规代客保管资料,违规将私人物品带入工作区域51.柜员不得违规代客户保管资料（如：卡、折、现金、身份证件、业务凭证等)2.柜员不得将私人物品（如现金、有价证券、存折、银行卡等）带入工作区现场查看工作区域内是否保管有本人或客户交易介质，业务回单客户联等。该项检查应强调检查的突击性，提前不告之网点，提前准备检查工作告之申明。零售网点员工行为十准则（建总函2011482号）2.2.2截留、挪用或违规占用个人客户存款资金51.不得归集客户贷款资金用于购买理财产品或转入证券市场2.不得挪用客户认购、申购、赎回资金或理财产品的资金3.代理客户办理相关业务，乘机盗取客户资金1.提取员工个人账户明细，对大额资金转入转出、资金频繁进出及非营业时间的资金进出进行重点检查；2.通过凭证影像等资料检查资金来源和出处中国建设银行员工从业禁止若干规定中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法第 4 页，共 46 页2.2.3利用“员工及控制账户”核算、过渡客户或银行资金51.不得通过员工账户为公司客户套取现金2.不得利用本人或控制的银行账户与客户的个人账户发生资金往来关系，进行客户资金的归集、代发工资、核算、划转等违规交易行为3.不得利用本人或控制的银行账户高息揽存、发放高利贷，或与地下钱庄进行非法资金往来4.不得利用本人或控制的银行账户违规处理客户放弃的辅币找零、销户本息尾数资金5.不得通过本人或控制的银行账户频繁进行大额资金交易，从事洗钱交易或协助洗钱6.不得利用职务平台为客户提供临时资金周转，并获利（如利息收入）或私自收取费用7.不得违规私自收取合同打印费等相关费用8.不得自行解决客户提出的问题或操作差错，导致员工与客户之间非正常经济往来9.不得将个人类贷款资金出借他人或挪作他用10.不得利用信用卡、出借信用卡或者协助他人利用信用卡套现11.不得与典当行、小额贷款公司、担保公司有资金往来12.不得通过个人账户替客户代缴“行政罚没款”、“交通违章罚款”、“体彩资金汇缴”等13.不得利用本人或控制的银行账户过渡资金，恶意充当融资中介或出借他人或企业使用；14.不得利用本人或控制的银行账户归集资金，过渡信贷证明、造价咨询等中间业务收入；转账代收因贷款发生的向客户收取的各项费用15.不得利用本人或控制的银行账户虚增存款和库存现金，实现不同机构间调剂现金库存或为客户办理大额存、取款转账业务；16.不得利用本人或控制的银行账户在机构内及机构间虚存虚取现金、调剂库款，向自助设备虚调现金、虚增存款和库存现金，办理取款或转账业务17.不得利用本人或控制的银行账户伪造资料，为本人、亲属或他人骗取建设银行个人贷款18.不得利用本人账户归集客户资金，为单位和个人融资19.不得利用本人账户过渡客户资金，替客户归还贷款、办理汇划业务或代客户理财20.不得利用本人账户虚存空取现金，为客户办理大额存、取款转账业务21.不得利用本人账户过渡本行员工绩效工资、奖金为客户提供账户过渡资金22.不得调节存款、截留收入、过渡费用、收受好处23.不得利用本人或本人控制的账户过渡资金，或代客归集过渡资金，用于民间借贷1.提取员工个人账户明细，对大额资金转入转出、资金频繁进出及非营业时间的资金进出进行重点检查；通过凭证影像等资料检查资金来源和出处2.提取机构理财产品交易数据、业务台账等资料，对大额销售数据和高频率买进卖出的数据给与重点关注，核实是否存在虚假购买理财产品的行为3.通过柜面监测系统，提取关键时段（如季末、年末等）的大额交易数据，核实交易数据的真实性中国建设银行员工从业禁止若干规定中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法2.3离岗或退出工位2.3.1临时离柜和中午午休停业时未及时锁（退）屏。4柜员临时离柜和中午午休停业应及时锁（退）屏，现金、重要空白凭证、印章等重要物品应入箱（柜）并上锁。调阅监控录像或实地察看，查看柜员临时离岗和中午停业时是否将现金、重要单证、印章入箱并上锁保管，是否存在未及时退出操作界面。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）2.3.2临时离柜和中午午休停业时未及时将现金、重要单证、印章等重要物品未入箱（柜）并上锁。4柜员临时离柜和中午午休停业应及时锁（退）屏，现金、重要空白凭证、印章等重要物品应入箱（柜）并上锁。调阅监控录像或实地察看，查看柜员临时离岗和中午停业时是否将现金、重要单证、印章入箱并上锁保管，是否存未及时退出操作界面。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007182号）2.4权限、指纹及岗位设置2.4.1网点岗位设置过多，超出业务需求41.分行应建立岗位责任制；2.网点根据业务需求配置合适的岗位数量，尤其是授权人员和现金柜员的数量应进行适当的控制。1.请分行出示岗位责任制相关文件，了解各岗位的设置情况；2.打印出柜员总表，对照岗位责任制相关文件，查看岗位设置是否过多。转岗转授权相关文件2.4.2柜员操作权限设置超出其相应的岗位标准4分行建立各岗位权限的模板，为各岗位配置相应权限。1.打印柜员权限表；2.对照分行标准的岗位权限模板，检查各岗位的权限设置是否过多，超出业务需求。转岗转授权相关文件2.4.3 要害岗位员工未实行岗位轮换和强制休假5网点对关键要害岗位员工实行岗位轮换和强制休假查看排班表，并进行实地询问。2柜面行为2.2自、代办业务个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册2.2.柜柜面面行行为为（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类 编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）第 5 页，共 46 页2.4.4 调离相关岗位之后，未删除相关系统的操作员号。4柜员调离相关岗位之后，应删除相关系统的操作员号。提取后台数据，重点关注DCC系统、代发工资系统、结售汇系统、低柜统一门户、联网核查等系统是否及时删除操作员号。2.5员工参与禁止行为2.5.1 违反员工参与禁止行为规定 51.建行员工与客户之间不得发生非业务、服务交易事项的资金往来，尤其是客户经理不得与现实或潜在的客户发生个人之间的资金往来2.不得利用员工个人账户为客户过渡资金或为客户提取现金等给予便利3.不得与客户之间相互融通资金4.不得私下收受非法利益5.不得利用业务岗位或职权便利而以有失公允的价格向客户购买商品和服务，或以有失公允的价格、费率或其他优惠条件向客户提供银行产品和服务等6.不得在销售活动中为自己或他人牟取不正当利益，承诺进行利益输送，通过给予他人财物或利益，或接受他人给予的财物或利益等形式进行商业贿赂7.不得诋毁其他机构的理财产品或销售人员8.不得散布虚假信息，扰乱市场秩序9.不得违规接受客户全权委托，私自代理客户进行理财产品认购、申购、赎回等交易10.不得违规对客户做出盈亏承诺，或与客户以口头或书面形式约定利益分成或亏损分担11.不得擅自更改客户交易指令12.不得有其他可能有损客户合法权益和所在机构声誉的行为13.不得参与非法的高息借贷、融资或集资活动14.不得参与非法的或大额的博彩活动。本项所称大额，是指单次人民币300元及以上，或单月累计人民币1000元及以上15.不得利用银行或客户的资源经商办企业服务16.不得利用本人账户接受从贷款客户、供应商等利益相关方转入的资金17.不得利用职权谋取不正当经济利益18.不得违规获取、私自留存或盗用重要单证19.不得盗取或试图盗取、违规利用客户的银行账户密码等关键信息20.不得使用虚假材料或冒用他人名义办理银行卡（折），截留客户银行卡（折），使用信用卡套现。21.不得用他人名义办理电子银行签约22.不得泄露国家秘密或建设银行商业秘密给建设银行利益和声誉造成损害23.强迫、指使、授意他人实施从业禁止行为1.提取员工个人账户交易明细，对大额资金转入转出、资金频繁进出及非营业时间的资金进出进行重点检查；2.通过凭证影像等资料检查资金来源和出处中国建设银行员工从业禁止若干规定中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册2.2.柜柜面面行行为为（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类 编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）第 6 页，共 46 页个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册3.3.柜柜面面现现金金、重重要要单单证证及及印印章章（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）3柜面现金、单证及印章管理3.1现金柜员的岗位及权限3.1.1现金柜员数量配置过多，与业务需求和风险控制原则相悖3营业机构根据业务需求和风险控制原则从严控制现金柜员数量，原则上每个营业机构配置一至两名当班现金柜员，确实无法满足业务需求，需要增加现金柜员时须报一级分行审批。1.通过“0005柜员主管资料维护”交易查询被查机构现金管理员人数，检查其是否根据网点业务量情况配备，是否配备过多；2.调阅营业机构岗位责任制，检查岗位设置是否与系统调阅的一致。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.1.2营业机构现金柜员未按年进行岗位轮换5营业机构现金柜员每年必须进行岗位轮换。1.调阅会计人员交接登记簿，检查现金柜员轮岗情况；2.通过CCBS系统“0005柜员主管资料维护”交易查询现金管理员情况，核对岗位权限设置是否与岗位职责相符，现金柜员轮岗后岗位权限是否及时调整；3.通过“0016柜员变更记录查询”交易查询被查机构柜员变更记录。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.2日始开箱3.2.1网点的钞箱钥匙未按规定保管2网点的钞箱钥匙实行个人负责制，网点的钞箱钥匙由现金业务主管与现金柜员分开保管。调阅监控录像或现场检查网点的钞箱钥匙是否由现金业务主管与现金柜员分开保管。中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.2.2柜员尾箱开箱不符合规定31.网点负责人（或柜员主管）与现金柜员共同在监控下对款箱（包）编号、数量进行核对，检查款箱（包）的外观及锁具的完整无误后方能开包取款。2.营业前，现金柜员与解款员办理尾箱交接手续，由现金柜员与现金业务主管双人共同打开现金柜员尾箱，现金业务主管与龙头现金柜员对照会计人员工作交接登记簿，盘点小款包数量无误后，发送其他柜员；1.调阅尾箱交接登记，询问柜员与解款员交接时间，调阅该时段监控录像；2.查看现金柜员与解款人员交接是否在营业场所内电视监控下进行；查看现金柜员是否核验解款员身份证件和运钞车牌号；查看交接过程双方是否始终在场，并登记尾箱交接登记和在款箱交接清单上签字；3.询问现金柜员发送普通柜员款包时间，调阅该时段监控录像，查看现金柜员在营业前是否发送普通柜员款包并与休班柜员办理交接手续；4.通过出纳系统交易打印“款箱交接清单”和尾箱交接登记，查看或实地查看；5.调阅监控录像或现场检查是否存在未检查款箱（包）的外观及锁具的完整性开包取款的现象。关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）关于推广柜面日常业务标准流程（试行）的通知（建鲁函20091105号）3.2.3尾箱平移接收柜员未对接收尾箱中所有现金及单证进行逐张清点5尾箱平移接收方柜员，按照会计人员工作交接登记簿登记的交接事项，接收通过现金柜员平移的款包及钥匙，对照“现金（单证）移交清单”，对接收尾箱中所有现金及单证进行逐张清点，并由现金业务主管监交。通过翻阅会计人员工作交接登记簿及录像监控是否存在尾箱平移接收柜员未按照移交清单，对接收尾箱中所有现金及单证进行逐张清点且无监交现象。关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）3.3营业期间3.3.1现金调拨流程不合规41.普通柜员向现金柜员请领现金，由领款柜员提出申请，现金柜员启动“柜员现金调拨”交易并配款，领款柜员当面清点，核对账实无误后启动“柜员现金调拨”交易确认并打印“柜员间现金调拨清单”，双方签章确认；2.现金柜员间实物调拨经现金业务主管批准后，由一方启动“柜员现金调拨”交易，在现金业务主管的监督下双方当面清点实物无误后由一方启动“柜员现金调拨”交易确认，打印“柜员间现金调拨清单”，双方签章确认。3.现金调拨必须严格按照业务流程办理，不得只移交账务不移交实物的情况。1.检查日根据“柜员间现金调拨清单”勾对现金柜员的“柜员非账务性交易流水清单”，确定调拨时间，调阅该时段监控录像，查看调拨流程是否合规；现金柜员间的调拨是否有现金业务主管在场监督；是否存在只做调拨交易不移交现金实物的虚调现象；2.查看“柜员间现金调拨清单”调拨双方是否签章确认。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.2虚假调拨或通过个人账户调节尾箱库存5柜员不得办理现金和单证虚假调拨交易，调拨只记账不传递实物；不得通过个人账户调节尾箱库存。1.调阅稽核系统凭证核实录像，是否存在虚假调拨和逆程序操作现象；2.调阅大额存取款登记簿，检查同一时间段同一账户在不同柜员间的现金存取，是否存在通过个人账户调节尾箱库存现象。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.3从上级机构提入现金、单证、贵金属，未执行双人开包清点核对制度，未及时入账5从上级机构提入现金、单证、贵金属，须双人开包清点核对无误后及时入账。查看监控、调阅资料查看是否存在从上级机构提入现金、单证、贵金属未双人开包清点，未及时入账现象。中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）第 7 页，共 46 页3.3.4柜员日常业务操作未在录像监控下进行5柜员日常全部业务应在监控下操作完成。查看监控、调阅资料查看柜员日常业务操作是否在录像监控下进行1.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）2.零售网点员工行为十准则（建总函2011482号）3.3.5现金收付款业务逆流程操作5现金收付款业务严禁逆流程操作，收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。调阅柜员账务性交易流水清单，抽取部分柜员的交易流水，确定发生现金收付款业务时间，抽取该时段的监控录像进行检查是否存在逆流程操作现象中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.6办理现金收付业务，未做到一笔一清4办理现金收付款业务，必须当面点清、一笔一清。1.调阅录像，查看柜员收入现金时是否先问清客户现金金额，并一笔一清；收入现金较多时是否先卡把点大数核对再逐一细点；是否先收款，后记账；2.调阅录像，查看柜员付出现金是否先记账后付款，并一笔一清。中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.7大额现金收付未换人卡把复点2办理大额现金收付人民币二十万元或外币折美元1万元（含）以上的应换人卡把复点，当地人民银行有规定的从其规定。调阅监控录像资料和现场查看大额现金收付是否换人卡把复点。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）；2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.8办理大额交易时，未按要求审核客户的身份证件41.为个人存款人办理人民币单笔5万元（含）以上现金存取业务的，银行应核对存款人的有效身份证件，若提交的有效身份证件为居民身份证，应通过联网核查无误后方可办理。2.对于他人代理取款的，应审核户主和代理人有效身份证件，若提交的有效身份证件为居民身份证，应通过联网核查无误后方可办理，并留存代理人与被代理人身份证件复印件或影印件。1.调阅凭证影像，查看留存的资料是否完整；2.调阅监控查看客户是否有出示证件、授权人员审核是否到位。关于进一步规范人民币银行结算业务管理切实防范各类操作风险的通知建总函2011238号3.3.9长、短款挂账不及时或未挂账5柜员收付现金发现长、短款应立即向现金业务主管报告；发生一万元（含）以上的长短款，现金业务主管要立即向上级管理部门报告。营业终了，查无结果按规定挂账。确认为出纳错款的，按管理权限申报处理。通过“7015查询内部账”交易打印内部明细账的流水明细资料了解挂账情况，询问现金业务主管对账实不符的挂账情况是否知情，查看错账账务处理是否合规，审批手续是否完整。中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.10办理现金存入时，柜员未清点现金直接入账5办理现金存入时，严禁柜员未清点现金直接入帐，一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜。通过现场查看、抽查录像，是否存在办理现金存入未清点直接入账现象。中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.11 残损币、零币兑换不合规21.兑换残损币应按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法执行，对兑入的残损币实物，要加盖全额章和半额章，兑换标准须符合人民银行的标准；2.现金兑换，先兑入后兑出。1.检查兑入的残损币实物，是否加盖全额章和半额章；2.检查残损币实物，查看兑换残损币是否符合人民银行的标准；3.调阅录像查看在兑换零币过程中是否先兑入后兑出。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.3.12假币管理不合规21.假币收缴：柜面及上门收款人员经办业务发现假币，应严格执行中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法，在客户视线范围内加盖“假币”戳记并双人（持有反假币资格证人员）予以收缴，在出纳系统中录入，同时向客户出具“假币收缴凭证”，逐条宣读客户须知。2.假币保管：假币实物应帐实相符；收缴的假币应加盖“假币”印章。1.调阅假币收缴登记簿，查看柜员收缴假币是否在监控下双人当面予以收缴；并逐条宣读客户须知。调阅印章及重要物品保管使用情况登记簿，核实收缴假币的两名柜员是否均持有反假币上岗资格证。2.抽取监控录像查看收缴时是否告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定；3.实地清点假币实物，与通过系统“0026实物调拨”交易查询登记的假币收缴情况（或手工登记的假币收缴登记簿）进行核对，检查是否一致；4.检查收缴的假币实物是否已加盖“假币”印章，假币收缴凭证填写信息是否齐全，客户是否签字确认(如客户拒签，是否注明)。关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）3.3营业期间个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册3.3.柜柜面面现现金金、重重要要单单证证及及印印章章（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）第 8 页，共 46 页3.4日终管理3.4.1普通柜员封箱流程不合规2普通柜员在完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，直接封箱（包）上单锁，不再换人复点上双锁。录像抽查和现场观察普通柜员是否未清点尾箱现金。普通柜员是否存在未完成尾箱全部现金清点（两万元限额）并与系统核对相符后，直接封箱（包）上单锁现象。关于调整营业网点柜员日始日终柜面操作流程有关事项的通知（建结200971号）3.4.2现金柜员封箱流程不合规5营业日终在现金柜员完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，由现金业务主管与现金柜员双人对整捆整把的现金“卡把”并“抽把”复点；外币不成把零散现金逐张清点；贵金属需现金业务主管逐块（枚）复点并共同封箱上双锁。1.调阅日终时段监控录像查看现金柜员封箱时是否对全部现金进行清点并与系统核对无误后共同封箱上双锁；2.查看现金业务主管与现金柜员是否双人对整捆整把的现金“卡把”清点，并“抽把”复点；外币不成把零散现金是否逐张清点；贵金属是否逐块（枚）清点。关于调整营业网点柜员日始日终柜面操作流程有关事项的通知（建结200971号）3.4.3营业终了，普通柜员未将超限额现金上交现金柜员5营业终了，普通柜员尾箱现金实行两万元限额控制。普通柜员日结前必须将超限额现金上交现金柜员。严禁只移交账务不移交实物。普通柜员向现金柜员上交现金，交款柜员提出交款申请，现金柜员启动“柜员现金调拨”交易，当面清点款项无误后，交款柜员启动“柜员现金调拨”交易确认，打印“柜员间现金调拨清单”，双方签章确认。录像抽查和现场观察营业终了普通柜员日结前是否将超限额现金上交现金柜员，是否只移交账务不移交实物。关于调整营业网点柜员日始日终柜面操作流程有关事项的通知（建结200971号）3.4.4日终现金柜员未集中收回普通柜员款包和应集中保管的其他物品4日终现金柜员集中收回普通柜员款包和应集中保管的其他物品。询问现金柜员日终集中收回普通柜员款包时间，调阅该时段监控录像，查看现金柜员是否集中收回普通柜员款包和应集中保管的其他物品并保管。关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）3.5尾箱管理3.5.1采用尾箱固定使用模式的营业机构，对普通柜员尾箱未做到每周至少交叉平移一次3尾箱固定使用模式的营业机构，每周普通柜员款包至少交叉平移一次。1.调阅监控录像，查看在尾箱固定使用期间，普通柜员日结后是否清点核对尾箱内限额以下现金，账实相符后直接封箱（包）上单锁交现金柜员统一寄库；2.查阅某一时段机构现金收付总表查看是否存在同一柜员长期使用同一尾箱号。关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）3.5.2采用尾箱交叉平移模式的营业机构，现金业务主管未确定调配方案，移出普通柜员未将超限额现金上缴现金柜员4采用尾箱交叉平移模式的营业机构，现金业务主管确定调配方案，移出普通柜员将超限额现金上缴现金柜员并结账后启动柜员尾箱移交交易，现金柜员复核并经现金业务主管批准，移出柜员将账务移交接收柜员，尾箱实物单人封箱（包）后交现金柜员统一寄库保管。次日营业前，接收柜员接收移出柜员的尾箱，核对账实无误后予以确认，完成交易事项。1.调阅尾箱交叉平移调配方案，查看是否制定详细的尾箱交叉平移调配方案；2.调阅尾箱交叉平移时段监控录像，查看现金实物是否进行实质性的交接，查看接收柜员确认接收时是否进行账实核对。关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）3.5.3现金柜员与解款员未在营业场所内电视监控下办理尾箱交接5应由现金柜员与解款员在营业场所内电视监控下办理。1.调阅尾箱交接登记，询问柜员与解款员交接时间，调阅该时段监控录像；2.查看现金柜员与解款人员交接是否在营业场所内电视监控下进行；查看现金柜员是否核验解款员身份证件、交接密码和运钞车牌号；查看交接过程双方是否始终在场，并登记尾箱交接登记和在款箱交接清单上签字；3.调阅通过出纳系统交易打印“款箱交接清单”和尾箱交接登记，查看或实地查看。1.关于印发中国建设银行现金出纳及配送业务检查手册（试行）的通知（建营运20122号）2.中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.5.4现金柜员未核验解款员身份证件和运钞车牌号5现金柜员必须核验解款员身份证件和运钞车牌号。3柜面现金、单证及印章管理个个人人业业务务柜柜面面操操作作风风险险点点防防控控手手册册3.3.柜柜面面现现金金、重重要要单单证证及及印印章章（一一）词词条条库库（二二）重重要要性性（三三）控控制制方方法法（四四）检检查查方方法法（五五）文文件件依依据据第第一一层层第第二二层层第第三三层层编编号号 业业务务种种类类编编号号业业务务环环节节/业业务务细细类类编编号号风风险险点点（问问题题词词条条）第 9 页，共 46 页3.5.5交接过程双方未做到始终在场，且未做交接记录5交接过程双方必须始终在场，并做好交接记录。3.6重要单证领用环节3.6.1网点领用重要单证时，未做到双人与押运人员办理交接手续，未在监控下进行拆封清点2网点领用重要单证时，双人与押运人员办理交接手续，应在监控下进行拆封清点。通过录像检查或调阅领用单查看是否存在领用重要单证时，未在监控下进行拆封清点现象。中国建设银行出纳制度（建总发2007181号）3.6.2领用的重要单证未当日入账，存在重要单证在途户的现象21.网点领用重要单证后应及时登记表外账和相关登记簿，做到账实相符，并保证与保管人员账务衔接。2.严禁重要单证出现在途现象。1.通过“7016内部账余额查询”检查内部账余额中的重要单证在途户（内部账号为：1019位机构编码92400000300001）是否有余额，如有核查在途原因；2.现场核查重要单证是否帐实相符并与内部帐余额表进行核对,检查重要单证是否及时入账，是否及时登记重要空白凭证登记簿。关于印发中国建设银行重要单证管理办法（试行）的通知（建总发2004149号）3.7重要单证调拨、使用环节3.7.1重要单证虚假调拨或逆流程办理51.重要单证调拨不得只移交账务不移交实物；2.办理柜员间重要单证调拨时应认真清点，严禁未清点