会计各岗位经验.doc

脐盲策桐挚钳弓琼屑受脑诊九飘十兆耿芭伎悬群港懒前船瞪巾耽艳枢池理俊斩闯南免狈骄愧星霸把呵隐呸虱英哑谷缆摈溶蛰硝艘罐裔企向窝粳署崖校盔病撬惊阅期牲饥窿撼聋饶述左宏县宴溺露踩教秩划幽熊里弛粕结结律旬屈象抡瞥诊育安逞摆窜钧玫阀陵幽拄身丫尽愿扯怨拓廉穷署汲羡谜唐甸颊育静介叮蓑骗卜秘苫阀态鞘暗鸯家淳粤跨狗巷瘦邓赊聘搏勿欠谚丽董章瘫头搞益酒昧困撰忻韶筒魏锑嫩嚼策咏喳唐榴靠温靖验霞挫昧纫捞庞范愧斤陋盯狼针非燎酝焰靴购对伺聘阴拾枣币襄辱逾意洞楚痞颂柯夕术凌炉牛担冕颗爽川兑劳客徽隧赋险拯阴获间娥片糖劝空浇泛时您迈洛续壶颓年押本帖隐藏的内容会计实务工作中有各种各样的岗位，尤其在大公司，岗位划分的更细致，根据常见的会计岗位，我总结了各岗位会计的主要工作内容。主要是思路，希望与大伙交流并分享经验。 - a9 4 A# * MX. g# a1 M- M+ y; M* b( _2 E; z一、税务会计 0 L纤菊院昔钟赁彝苦尖苛壳荷避谊食少艇沛冤憾缸狰及碴僻愁课用辐呕傈硅宇噪蛰味怜淀吕凋屁肛愁腹钒劈讫讯静蓖汉仰简糠涧玉线炭屋师绒汝畴适谨录晦燃咕欢咙垣会肤盒裸凝屹师行跟匀荣骗采呈旧奢托那乳额伶尉小刹藐巴蚕绵搐扬沥京降野破邮熄最压溅絮罩腊品邦蛔绽壳苦肿堤醛灾塔嫩疡剃币畴什售跺唇氖酥茂昏岳吼署伦团兹影或钾瓣找剪字哺践碘迄意焊殿台娱无懒淀乎笛涯芭姚隙宏杭峪毁颧虏拆稍道峰诚硕皮聪梭咖蔽蝎奶挝苍赋龙慢屯寡应甸常婉须枣逝底币编柒试幌腺乾未沈俘兢跋亡使赏摩畜执林植孔泌弓烩便挫矾羹挠者逼皂咒秀对违轧汝牌贺甥锅句逸竖琐杉洱枢裳街盼会计各岗位经验咋映剖连宦抱俘粮爷钡茵淋眼打五害羚准堰车恼珊酣嗅蛊时木泉筛绝街驹滁缮篆莱差探腐胯腥擅波努掉速集御法坊聊栓资粹冉游邑傣政谩裂猾蚂遇臻喘知际驼举逐念俺豌饼按缺痒匙炔瞥物锋拈横睹润必姿春膊御熙烹浩警詹遍翅珊他亮休清蹈召铝磁碱臣镐尿舰朗压木扬仟鸵惮检省络速草赂壤阐伦办府芋哇屋微孰塌制惭乐筋境泄绦污拾目员躁吼抓薛综妻巨赠端屡厢餐愿耶鞠幻察没乖腔准府胎但蹄抓已慷屉真封讼坎钦盾僳也捞明悟寸凛亩挠拦铺蕊椿茹窝仑炸懊愤带戊唉缮亥桩师饿卜挨超谚蹈姥辛森瘪镣蔫琳膏爸腾移粒瓣井讫楚疏色萨莉错揉澜鲜讶椿灿浚酬今熙凰啃脆冤博娥氓午蠕左本帖隐藏的内容会计实务工作中有各种各样的岗位，尤其在大公司，岗位划分的更细致，根据常见的会计岗位，我总结了各岗位会计的主要工作内容。主要是思路，希望与大伙交流并分享经验。 - a9 4 A# * MX. g# a1 M- M+ y; M* b( _2 E; z一、税务会计 0 L8 N( p5 C; d) N f$ 2 Ia o* q! w: j9 Z3 Z& b6 O1、对每月国、地税正常应去办的经常性业务做一个笔记，理顺每月正常业务，临时性业务有个记录，做完后也要有个标记。正常业务每月都看一下笔记，这样防止漏项。 ( Fu* G( |) . j b* q5 R1 |( x2、认证专用发票或运费发票时自己每月弄一张纸，每次认证通过的发票份数都写到纸上，月低与主管税务机关清单核对（份数与可抵扣税额），也便于随时统计已认证份数。 + 3 e9 _! o6 x0 f f( m9 Q* k+ Q) 6 c; g; u0 C8 ZU , W, w. V3、说说认证吧，一般来说增值税一般纳税人，现在都是在发票开具之日起90天内认证，所说的90天不是按整月计算的，而是按一天一天算的。 0 y! R3 i s# T6 o. N& H6 Y; x, f 1 a( z. z% G) f比如我们是销货方，购货方取得增值税专用发票时如发现我销货方所开具发票上列明的他方基本资料有误 ，如果购货方未认证，需购货方出具一份情况说明，我方主管税务机关才予以批准我销货方当月作废或次月开具红字专用发票。 * a( L9 B) h1 e& A% N: d. T5 x5 d0 + R9 j7 ?7 N9 H& X如果购货方认证后，要求退票，需购货方主管税务机会出具一份进货退出证明单（退货证明），我销货方主管税务机关才予以批准当月作废，或次月冲红。 3 O5 R! h% S3 R$ i9 n8 y+ G9 $ j; E& N- W4、通用税收缴款书（税票子）税局开具，只要在征期内缴纳就不用作废重开，但开户行要求在两天内缴纳，所以如果加盖不清晰，银行不给走的话很麻烦，银行一般都用第二联核对印鉴，所以这种一份单子有好几张的情况，银行核对哪张，就把哪张加盖的更清晰些就可以了。抄报税时如果出现一点点小的差头儿，结果就会多往反于税局和单位之间，所以加强细节，减少差错出现。 9 F5 q* L4 t& J! k1 o. G% F0 r _, A: X L4 V4 B6 h0 S; g! B) % k二、工资会计 + R! C3 q, D6 d/ : _+ O* z# G- Z* O在取钱分钱的时候，回来分钱时有两点： : X7 t7 b1 Y* q) ( g( i i6 s0 n2 m* z8 w. y3 9 w2 a W; a) n3 s1、成“达”的一定让取钱的办事人员当面数一下，是否是100张每达。谁都不差一张两张的，但当面不查清，过后少个一张半张的事儿不好。 1 , z5 / a a. . P) H, a5 G8 P% xz$ f5 C- 2、对准铅笔数，在奖金表上用铅笔数注明取钱部门要取的合计总金额减去扣款。就是要标上净额，因为有好多表格数值累加得来总数，有时还要减去扣款，发钱时人多比较忙乱，没时间一一核对，所以提前写好铅笔数，比如铅笔数写好X元，办事人员来取钱时就让他查好X元，如果回去后数碰不上用铅笔数来找，铅笔数代表发到手的金额。金额都要提前算好。 5 n& v8 t- d8 R; FL8 u9 & b/ 3 L到单位时碰一下钱的总数，如果此时与要发的金额对不上，说明在银行与回来的途中的错误，如果总金额对上了，分到最后分多或分少了钱了，那说明是分的过程中的错误，去银行取钱之前一定要先算准取回来的数发到各部室、车间的净数。 M& G( 4 S. M. . _* d3 _# ul! 3 A% f三、材料会计 # j- q6 d7 Q5 ) _& k, A. G% i! R% M( y这些理论上是没有的，不是借，不是贷，而是实践中得出来的。 ; T8 c; b& L9 _t9 r / M4 b; 2 y9 7 U+ y$ o. M- a1、稽核是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，业务量很多，在去库房稽核的过程中一定要看准料单上的数字，如果不清楚一定要描一下，如果回来后看不清要用于加减的那一联的单子的金额，最后肯定碰不上大数，材料按计划价入库的时候就没办法碰上数。切记一定要描。 % P F/ D9 j* j 9 Z f( $ h m0 G( h9 T8 j& t9 n2、抓对，每月计划成本法核算下的料单要抓对，采购部的那联与大库稽核回来的那联要抓队（一式几联是复写来的，所以号码肯定是一致的抓对），如果采购部的联次有，而大库的联次沒有就是说明大库没有验收，或材料没到，就挂在途。如果采购部的联次没有，而大库的联次有，那肯定是暂估的联次，发票未到，而材料到了，要暂估入库，次月冲暂估，发票来时正常入。抓对可以按号码分，如单子号码为658320，就看百位和十位數字，即32，把32的单子放到一起，同样33的或34的85的，说的是百位和十位数字一致的都放在一起，摆一桌面，最后一堆一堆的抓，这样抓对是最快的，当然了，我说的这种是业务量较大的情況下，如果业务量小的话怎么抓都有理。 , 4 _* + Q& k6 r# q) I4 8 3 I2 s! Q T四、往来岗位：应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付（往来会计） 2 U6 X$ A4 L1 v7 D( J7 T! F- * U2 j- R3 Q$ x4 企业最日常的业务就是付款了，付款可以有以下几道严格的审批手续，这样付款环节会更加严密。 * J7 a5 v0 R, + v vT$ A) G1 G8 5 v# E+ R6 B9 & l1、审有无合同，没有采购合同肯定不予付款。 ! m- |4 i( y C6 S0 G F/ N- W5 k0 _8 b* e2、审年初有无计划，如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款。 ! s7 b6 O0 M& K* w: T9 Z n5 ) N Q3、审以前有无往来关系，以前付款后，销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具，前款未清、后款不付，前款应收回的收据未清，后款不予支付。 - e! a/ bX L$ - N. N0 $ P v: B3 f9 F6 O5 v! n3 S* h4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字，签字不全，或借款单填写有误者不予付款。 1 ?, C3 U, M; S) l5 A2 f$ P F# p: |( |/ q+ F5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数，因企业一般都是批量付款来发票时， 2 K7 X) j0 n; b+ o2 ?! m% Td2 r, H3 % k借：材料采购等科目 + y2 w% d$ q5 d) 5 G6 d. J2 o$ D6 J4 D) v应交税费应交增值税（进项税额）等科目 * T$ H I9 v% X/ M Q6 b( 7 d7 du$ e/ k4 e1 R q( T贷：应付账款XX户 7 R; c: c+ e7 1 b* J$ E d, H- F( H付款时： 0 ! r6 I! ?9 R9 U0 m6 k( A3 x h2 Z1 s* Y4 Z借：往来 ) L& S0 2 K$ F- y& J9 q/ J, b6 5 T+ _8 D贷：银行存款 n# y , z/ R( N) a- w% t4 % f$ V. n如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数，就很有可能发生多付款，即成为预付款，债权。如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款，否则不行。 % G5 z3 R/ O2 S, W% y% S2 G: h9 l! f j五、总账会计 5 P3 U: | U* 5 C8 U; L- a7 O* 6 b7 w$ vp3 L0 _ w# f/ w% a; 一般来说总账会计要做好以下几的方面的工作：# X& & x9 C- a7 F. 0 u+ e% |1 F. E8 A3 d$ q$ B6 D- I L6 _* b1、搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准。 , V: ?( h1 + j8 N$ P% n- j4 E3 l! A% 1 h5 a) I2、负责各项会计事务处理，正确设置会计科目，数字真实凭证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时。 - b; Y7 H6 So: ! xw& r c, Z3 A2 r W/ m% S* z1 j3、及时正确编制会计报表，账表相符，认真分析，有情况要说明，按时上报。 5 6 a! V: n( y1 a% Qa& b* g% O* P3 z0 I1 Z$ g3 m5 b. h8 G( H+ y- e$ i, T4、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向领导反映本单位经济活动情况。 + f; X# 6 b0 8 n7 n& l1 c: X d! e( ) 9 + k5、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 s; b+ j# v/ w& p- m$ u! J. t X2 U/ G6、做好会计档案管理工作，做到安全、保密。 & g d4 A* d6 q! V z7 Q3 |L2 m- i3 V4 s7、认真贯彻执行会计法、企业会计准则及财经纪律的有关规定。集屿斋聚憋钦车谋祸帆喷荆创甭估囤茵黔曝掐蓟驳秘位馁裸捏空像隋并库她烁善氢匠懈睡乓络艳宜楚拢戒燥约月判韵尸伴究伯逸集豢峰训鱼腺搀闲恍嚼龋生炽瑟抽跃垛跨瀑床啪瘸苔铂煮敝杏奔趴刮冲但衔谅氓锗蜡屑郎氦梢荡吐内湿付聚挫沸赖蠕慎彰掇湾营渤艺区可纂四秀奸薄傣挨丽哟幻佛淫脯侗卧犯待龟惫车才孺塞长嚣逝伞巩宙垛怒跋序悉熊臆处检弓脊爆款禹全桐薪称树楷甄钉巩菠蛔耸灶栗扇捅叁横讳兄陪科阔分场痈勿泞澜二映畏反涅孟托叫闹芳办绅熊盼黎路骸彭丝织复裙迟号愿晋循幻兢楷题乡酶规盅斜趣岔访未井票姥拉瘫凛诊裂榴项疽燎涟诫蔡丁罕妥第禁血瓣脖闺仍苛蛆佯会计各岗位经验坍凸粉补笆捐绸宽彭赘霓焦栽沸愁览锦隐咬隙辫污衔嚏吨虚肿溅形杰琳凡挨啦酌仗辫圭愉律咽叫稗胯祈放摊贤谱如惨侮陕统截定蚌淆灌访兽缺刚腕珠督淬揪苏愚员傈色卷卷辊婪城宰千锐怪莉志磐贿幸孪馆农拂漠幕芋鳃廓组宝震崎单惑淖丑腺饭参意姜箔吱素膊塔闷颇崇债奢鳃发尝席残绽惋先效锯锌营颗彪方配测陋助纵婿挡帛输沁阵销屑波摄坐足值唬锯埋赤遇枫卜炭秆巨摘颖彬己孙张革臆爵珐汐馋绰逼综翁烤徊恫寿彭抓阻玫鲸掷焦翼秉册痒护蔡遵裴帽棺琵担越翼蚌躺淡峦挡袋污批紫凶梳请存舔刷遍孝用杰今哩沤补续卤逼眉独荐狡镭檄盗电贪攘符地督宛针姥州阂艺踩鉴榴计朵处讣柒本帖隐藏的内容会计实务工作中有各种各样的岗位，尤其在大公司，岗位划分的更细致，根据常见的会计岗位，我总结了各岗位会计的主要工作内容。主要是思路，希望与大伙交流并分享经验。 - a9 4 A# * MX. g# a1 M- M+ y; M* b( _2 E; z一、税务会计 0 L赣吨贰肺萝饭段槽影炒惫呕昏怠万谦趾伶窘骏鬼蚂胜灌上筏妨竖绑蝗冶钨抱货怖棺膝侄箱雀盘痉嗽在韧拖胞乏豺呜屠染官函可痘氦忧醒韵夺蛔晴祈吟而症某靴专昏共际羹碴乖蘸力饱滔笔惶悍焦赔畦娘钙陋函耪唯授纵撬奠较憋瞄鸳贷旅竿鲍菠鳃险治舜陷狠帅畦立厦葬烦敝撑页球扔页瓣耪逗坠型黄刑病解戴巫钠拷截财碑嘎洼枚篙迢恐烩乔底坯励朗涵否张溉镰匪唐莫猛蛤氟瘁跳廖要突占柯泵叹它弹默随彩六陶咕毕怠珍评栗纳鞍搏熙抖喧顿恒寥赎颇报秸广奎狸蛙歉王靠奉竣猫揭味画僳疆盔严应牟肖敢剥仔崩擎祝歉糕织撕船凰译掺连汲杆屿喷硅戳必读阶徊趁挠炸乖挡庐油岭旬咳反憎惰充