柜面现金长短款处理流程模版.doc

附件1：
柜面现金长短款处理流程

一、控制目标
1.保证柜面现金长短款处理手续合规。
2.保证对柜面现金长短款挂账及其处理账务真实反映。
3.保证积极查找错款原因并据实处理。
二、业务风险
1.柜面现金长短款处理不合规，未真实反映账务。
2.发生柜面现金长短款，隐瞒不报，甚至侵吞长款。
3.发生柜面现金长短款，未认真查找落实，草率处理。
4.未经审批，擅自处理长短款。
三、适用范围
本流程适用于本行对办理柜面现金收付业务时发生的差错款项进行长短款挂账及相关处理流程。
四、相关制度
《银行柜面现金长短款处理操作规程》
五、部门职责与岗位权限
1.支行综合柜员：详细说明差错情况并向营业部经理汇报；负责经审批后在核心业务系统进行长短款挂账登记；负责经审批后在核心业务系统对长短款挂账款项进行处理。
2.营业部经理：负责落实本网点柜面现金长短款情况，并逐级上报；负责组织查找差错款项。
3.支行行长：负责按权限对柜面现金长短款挂账及处理事项进行审批。
4.分行运营管理部经理：负责按权限对柜面现金长短款挂账及处理事项进行审批。
5.分行分管行长：负责按权限对柜面现金长短款挂账及处理事项进行审批。
六、控制流程
1.柜面现金长短款挂账
1.1发生柜面现金长短款，经办柜员立即向营业部经理汇报；
1.2差错网点于发生柜面现金长短款当日填写《银行柜面现金长短款挂账审批表》，并详细说明错款情况及申请意见，经办柜员及营业部经理分别签章确认；
1.3单笔金额在人民币10,000元以下的，由支行行长审批；单笔金额在人民币10,000元（含）以上的，报经分行分管行长审批；
1.4经审批后，柜员当日在核心业务系统进行柜面现金长短款挂账登记，并如实记载《银行长、短款登记簿》。
2. 柜面现金长短款挂账处理
2.1差错网点认真查实长短款挂账情况，填写《银行柜面现金长短款挂账处理审批表》详细说明查实情况及挂账处理意见，经办柜员及营业部经理分别签章确认；
2.2如长款可清退、短款可补齐，单笔挂账金额在人民币10,000元以下的，由支行行长审批；单笔挂账金额在人民币10,000元（含）以上的，报经分行分管行长审批；
如长款无法清退，差错网点经支行行长审批后列“营业外收入”；
如短款无法弥补，差错网点按照我行授权和转授权书相关权限规定，经审批同意报损后列支“营业外支出”。
2.3经审批后，柜员在核心业务系统进行柜面现金长短款挂账处理，并如实记载《银行长、短款登记簿》。
七、关键控制点
1.柜面现金长短款挂账及处理审批；
2.柜面现金长短款挂账登记；
3.柜面现金长短款挂账处理。
八、控制实施证据
流程
文件和记录
柜面现金长短款
挂账
柜面现金长短款登记簿
现金长短款通知单、传票
柜面现金长短款审批表、柜面现金长短款处理审批表
九、流程图：

- 3 -