廉政风险点排查.doc

司法局廉政风险点排查及防控措施一览表
序号
风险类别
风险点
风险表现
风险等级
防控措施
责任人
自评
审定
1
岗位职责
风 险
党费的收缴、管理和使用
党费汇总统计的数额与实际收缴数额不符；乱用或挪用党费；对各党总支（含附院党委，下同）的党费使用情况监督不力。
中
中
1、严格执行中组部关于党费收缴标准的规定。
2、党费收缴由财务处代收代管，阳光操作。
3、临时党费收缴开据并由2名人员操作，按时上缴财务处党费专项账户。
4、严格按照党费使用规定使用党费。
5、党费每年以文件方式通报，接受全体党员监督。
周文明
干部选拔任用
未按要求确定民主推荐范围；统计推荐结果不准确；未按规定考察干部，隐瞒考察中发现的问题，未按照考察实际情况撰写考察材料；考察汇报与考察实际情况有出入。
高
高
进一步规范干部选拔任用工作程序，按照要求确定民主推荐范围，坚持德才兼备、以德为先原则全面考核干部，严防公开竞聘和民主测评环节拉票行为。
王智涛
干部监督考核与管理
干部管理不到位；考核不规范；回避考核中发现的问题，或发现问题隐瞒不报。
高
高
严格按照要求管理并考核干部，杜绝回避考核中发现的问题或发现问题隐瞒不报，严禁违反规定向有关人员透露干部考核等信息。
崔华
干部教育培训和调学
干部教育培训工作要求不严；选派上级选调培训学员随意，存在人情现象。
高
高
1、完善干部教育培训各项制度。
2、严格按照要求选派参训人员，杜绝随意性和人情现象。
周文明
党校管理、入党积极分子培训
培训名额分配随意，缺乏统一标准，存在人情现象。
中
中
严格资格审查、明确培训要求、把严结业考试关。培训名额分配统一标准。
张影
党内评先评优
参评资格把关不严，对申报材料审核不严，对评选条件执行不严；评审过程中接受请托或收受、索取财物。
高
高
严格把关，对申报材料进行认真审核。
周文明
出国（境）政审
政审程序执行不严格；材料审查不认真。
中
中
严格执行政审程序，认真审查政审材料。
崔华
信访查办
情况登记不清楚；处理不及时；关键问题不汇报，对学校或部门造成一定不良影响。
高
高
严格按照信访工作制度办理。杜绝情况登记不清楚、处理不及时、关键问题不汇报等情况。
崔华
物资采购
未按照学校物品采购有关制度执行，存在挪、贪、占现象，物资管理不到位，存在浪费现象。
高
高
1、严格按照学校有关规定，认真保管部门各项资产。
2、严格按照学校物品采购有关制度执行，防止浪费现象，部门购物需有两人以上经办。
吴刚
干部人事档案
档案材料的收集、鉴别、核对、查阅和归档存在丢失、散落、失密、泄密。
中
中
严格执行干部人事档案管理各项规定，加强对干部人事档案各项日常工作管理。
张影
2
业务流程
风险
党费的使用、报销
未按规定程序和范围使用、报销党费。
中
中
严格按照规定、程序、使用范围使用和报销党费。
张影
民主推荐干部
未严格遵守干部推荐过程中的纪律要求；未按要求确定民主推荐范围；未按照规范统计、分析推荐结果。
高
高
严格按照要求，确定民主推荐范围，规范统计和分析民主推荐结果。
周文明
组织考察干部
未按要求确定考查范围；隐瞒考察中发现的问题；未按照考察实际情况撰写考察材料和汇报考察情况。
高
高
严格按照要求确定考察范围，如实撰写考察材料和汇报考察情况。
周文明
竞争上岗
未按文件要求发布岗位信息，对组织报名资格审查不严格；对笔试和面试试卷、试题泄密。
高
高
严格按照要求发布岗位信息，对组织报名资格严格审查，保密笔试和面试试卷。
周文明
选调干部培训
未按照规定选派干部参加上级培训；对调学人员监督管理不力。
中
中
严格按照要求选派干部参加培训，加强对培训学员的监督管理。
周文明
选派干部挂职
对选派干部条件、范围把关不严；未按规定推荐选派干部；对选派干部监督管理不力。
中
中
严格按照要求选派干部，并对选派干部条件、范围严格把关。
周文明
基层组织建设
未执行基层组织的换届、改选有关规定，在基层组织换届、改选过程中有指使、暗示等行为，对基层组织管理不力。
中
中
严格执行基层组织换届、改选规定。
周文明
3
制度机制
风 险
干部任期考核与换届
制度不健全，完善任期考核与换届相关规章制度。
高
高
严格按照要求，完善任期考核与换届相关规章制度。
周文明
干部调学
选调干部培训工作制度不到位。
高
高
严格按照要求，完善干部调学相关规章制度。
周文明
干部选派挂职
上级文件精神执行不到位，选派机制运行不畅。
高
高
严格按照要求，完善干部选派相关规章制度。
周文明
基层组织工作制度
基层组织建设工作制度不健全，制度执行不到位。
中
中
严格按照党章和党的建设相关规定加强基层党建，完善相关规章制度。
周文明
经审定，司法局共查找廉政风险点21个，其中高风险12个，中风险9个，低风险 0 个，制定防控措施  27条。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)