公司贷款调查报告.doc

*公司申请贷款*万元的调查报告*公司因经营（或筹建*项目）*资金不足向我社申请*方式贷款*万元，期限*年，利率执行*上浮*按照*农村信用合作联社贷款操作规程，我社于200*年*月*日对该公司基本情况、财务状况、经营情况、资信情况、资金需求及还款来源、抵押担保等情况进行了实地调查了解，现将调查情况报告如下：一、借款企业基本情况1、基本情况该公司坐落于*,公司性质为有限公司，企业法人营业执照号*，组织机构代码证号*，国税登记证号为*，地税登记证号为*，贷款卡号*，基本帐户开户行：*，公司主要经营项目*及经营能力*。该公司成立于*年，法定代表人*，注册资本*万元。2、企业信用情况*公司,在*开立基本账户，该公司目前在我社资金结算率*%，近两个月日均存款余额*万元，企业现有贷款余额*万元，能够坚持正常还本付息，配合信用社的各项信贷检查及贷后检查工作，目前与我社信贷关系融洽，经初步测评，该企业达到*级企业标准，目前无对外担保。3、法定代表人情况4、借款人组织结构、管理水平及主要管理人员情况、信誉状况 该公司实行董事长领导下的总经理负责制，现有员工*人，其中大中专毕业生*名，中级职称以上的中高级专业人才*名。二、企业经营情况1、生产能力、原材料来源保证、设备技术等生产条件及销售渠道2、公司前三年及上月收入、成本、利润情况3、行业地位4、市场发展前景分析三、借款企业财务状况（一）资产负债情况依据*会计师事务所审计结果，截止上年末公司主要财务状况如下：1、该公司资产总计*万元，其中，流动资产合计*万元，主要有：货币资金*万元；应收账款 *万元，帐龄在一年以内*万元，占比*%，一至二年*万元，占比*%；主要债务人有*公司等。其他应收款* 万元，主要有*公司*万元、有*公司*万元等。存货 *万元，主要为产成品*万元，原材料*万元；预付账款 *万元，为*；长期投资* 万元，为*；固定资产合计*万元，其中固定资产净值* 万元，主要包括*等；无形资产*万元，为*。2、负债*万元，主要包括：短期借款 * 万元，全部为*贷款，贷款人为*；应付账款*万元，主要*； 应付工资*万元， 主要*；预提费用*万元， 主要是*；应交税金*万元，主要是应交增值税*万元及应交所得税*万元；长期应付款*万元，*是*；其他长期负债*万元，主要是*。3、所有者权益*万元：其中实收资本*万元，资本公*万元，盈余公积*万元，未分配利润*8万元。*会计师事务所审计认为，企业报表已经按照企业会计准则和工业企业会计制度规定编制，在所有重大方面公允反映了该公司200*年12月31日的财务状况以及200*年度的经营成果和现金流量。公司上月资产、负债、所有者权益情况（结构同上）（二）比率分析情况1、资产负债率200*年*%，200*年为*%，200*年为*%，2004年为*%。近3年符合行业满意值65%的要求，表明债权人权益在企业全部资金来源中占比较低，投资人权益比例较大，企业风险主要由业主承担，从而增强了债权人的安全系数，企业长期偿债能力较强。2、流动比率200*年*%，200*年为*%，200*年为*%，2004年为*%。近3年基本接近行业满意值150%的要求，表明企业资金周转正常，流动性良好，有较好的短期偿债能力。3、速动比率200*年为*%，200*年为*%，200*年为* %。较行业满意值100%的要求有一定差距，表明企业的即期偿债能力稍显不足。4、资产报酬率200*年*%，200*年为*%，200*年为*%，说明企业销售收入的收益水平及经营成果较好，企业的资产利用效益也较好，经营管理水平较高，企业的盈利能力很好。5、贷款本息按期偿还率前3年度均为*%，符合满意值100%的要求，表明企业具备按期偿还贷款本息的能力。6、利息保障倍数200*年*，200*年为*，200*年为*，说明企业支付利息费用的能力很强。7、应收账款周转率200*年*%，200*年为*%，200*年为*%，表明企业运行态势良好，应收账款的变现速度较快，管理效率较高。（三）现金流量分析2006年末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量净额*万元；投资活动产生的现金流量净额*万元；筹资活动产生的现金流量净额*万元。2005年末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量净额*万元；投资活动产生的现金流量净额*万元；筹资活动产生的现金流量净额*万元。2004年末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量净额*万元，投资活动产生的现金流量净额*万元；筹资活动产生的现金流量净额*万元。数额变化大的要说明原因。截止上月末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量净额*万元；投资活动产生的现金流量净额*万元；筹资活动产生的现金流量净额*万元,主要是*。从近三年的现金流量上看，企业发展稳健，经营活动获取现金的能力逐年增强，企业第一还款来源比较理想。四、资金需求及还款来源分析1、资金需求情况2、还款来源情况分析五、担保情况该笔贷款采取抵押（或保证）方式，保证人或抵押物情况。（一）若为保证贷款1、保证人基本情况：企业基本概况及法定代表人情况简介，是否具备保证人资格。2、资信情况：企业在*开立基本账户，经查询企业征信系统，目前企业在*贷款*万元，均为正常贷款，对外担保*万元，其中：为*公司担保*万元，为*公司担保*万元，以上各单位经营正常，具备归还贷款的能力。无对外不良担保，无不良信用记录。包括上年度及上月资产、负债、所有者权益情况和对外担保情况，保证人累计对外提供保证的债务总额（包括本次拟提供保证的借款本息），不超过保证人净资产的两倍。3、经营情况：简要介绍企业销售及市场经营情况、前二年经营成果（收入、支出、利润）。4、财务状况：截止200*年年底，该公司资产*万元，负债*万元，所有者权益*万元，资产负债率*%、流动比率*%、速动比率*%、销售收入*万元、应收账款周转率*%、资产报酬率*%、利息保证倍数*。5、近三年现金流量情况企业200*年末净现金流量为*，其中：经营活动产生的现金净流量为*；投资活动产生的现金净流量为*，主要为*，筹资活动产生的现金净流量为*万元，主要是*。200*年末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量净额*万元（主要是*）；投资活动产生的现金流量净额*万元（购入*万元）；筹资活动产生的现金流量净额*万元（原因说明）。200*年末，该企业现金及现金等价物净增加额*万元，其中：经营活动产生的现金流量净额*万元，投资活动产生的现金流量净额*万元；筹资活动产生的现金流量净额*万元（原因说明）。保证人前三年的经营现金净流入量大于所保证的借款本息额，企业具备较强的保证担保能力。（二）若为抵押贷款，抵押物所有权人、抵押物坐落位置，房产土地证号，经*评估所评估，每平方米价值*元，抵押物总价值*万元，信用社认可价值，贷款到期利息，本息合计抵押率为*%。则：上述贷款符合省联社抵押贷款相关规定。经调查人员现场调查，以上所有抵押物目前均保持完好，无毁损情况。 六、调查结论综合以上调查分析认为，该公司经营合法，生产经营正常，产品市场前景良好，公司各项财务指标较好，经营活动现金流量正常，利润逐年增加较快，还款来源有保证。同时，贷款抵押物足值有效，符合担保法及省联社抵押贷款相关规定，信用等级被评定为*级，符合贷款条件。经我社贷款审批小组集体研究决定，同意办理*贷款*万元，期限*年，利率执行*上浮*，结息方式按*结息。 调查人： *年*月*日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)