银行轧账业务标准化操作流程模版.doc

轧账业务标准化操作流程第一节 基本要求一、所有办理业务柜员在进行工作交接和每日营业终了前必须进行轧账。二、轧账分为柜员轧账和机构轧账，柜员轧账又分为日间柜员交接轧账和日终柜员轧账。三、柜员轧账由业务经办柜员自行操作，机构轧账由支行指定专人（柜）操作。四、部门轧账后不能再办理业务。第二节 操作流程一、柜员轧账流程（一）日间交接轧账流程1、系统提示大额交易需补录信息的，柜员操作“大额交易补录”交易进行补录。2、确认办理的以下重点业务按规定进行自查审核，并在柜员轧账单上打印的“请按规定对综合柜员重点业务内控自查表所列业务进行审核！”处签章确认。重点业务有：大额现金业务、个人特殊业务、大额转账业务、公共特殊业务、存单业务、对公凭证业务、开销户业务、客户信息修改业务、冲账业务、账户信息修改业务、银行汇票业务、授权和被授权业务、承兑汇票业务、其他特殊业务。3、柜员操作“现金入账”交易，将现金汇总记账；清点尾箱中实物现金、凭证，操作“尾箱碰账”交易，相符后打印柜员尾箱交接单，在交接单上注明手工控制凭证、章戳、钥匙等其他重要物品，交接确认无误后双方签章，必须将“尾箱交接单”置于“柜员轧账单”后，入当日传票保管。4、操作“柜员轧账”交易，打印轧账单。5、清理、检查业务凭证，按轧账单会计科目排列顺序分现金、转账、借方、贷方核打所有经办业务传票笔数、金额，逐笔与轧账单勾对相符并签章。6、将传票按顺序打码编号后封包，封包上必须粘贴“银行柜员传票封签”，并加盖骑缝章，交结算监督员。要求在监控下封包、交接，非自行封包按支行制定的“内部无风险移交封包操作流程”处理，确保无业务凭证的遗失。（二）日终轧账流程营业终了，柜员必须进行尾箱碰库、柜员轧账处理，账务未轧平不得离岗。流程参照柜员日间交接轧账流程。二、机构轧账流程营业终了，柜员尾箱账实相符，所有柜员轧账完毕后方可进行机构轧账。（一）结算监督员或指定专人对待抵用票据、同城票据交换、支付系统及网银等暂挂款项、应解汇款余额于每日日结前与相应账号或有关业务凭证勾对，并由对账经办员在“暂挂款项、应解汇款余额核对表”（见对账管理标准化操作流程附件）上逐项签章，注明“核对相符”字样。并将“暂挂款项、应解汇款余额核对表”保管于对账经办员轧账单或机构轧账单后面。（二）指定专人对当日查询、查复业务进行统计、核对，检查收到查询是否及时进行回复，即大（小）额支付系统用查复应答交易检查，并登记相关登记簿，查询、查复书必须加盖结算专用章、编号配套保管。（三）结算监督员或指定专人操作“部门平账”交易，打印部门轧账单，附入当日传票。会计结算业务标准化操作流程图业务流程名称：轧账业务 子流程名称：无支 行核对传票现金入账、碰库、柜员轧账清点尾箱、凭证传票与轧账单对应科目应逐一核对相符重点业务自查机构平账所有柜员轧账完毕、挂账处理完毕、查询全部回复传票封包后无风险移交大额交易补录会计结算业务标准化操作流程风险控制手册业务流程名称：轧账业务 子流程名称：无环节序号环节名称操作岗位（或人员）存在的主要风险点控制措施（控制点）控制频率序号风险点描述序号控制点描述1柜员轧账经办柜员1信息补录是否符合规定1必须按照反洗钱要求补录大额交易、代理人相关信息。实时1重点业务是否自查1重点业务必须按要求自查，并在轧账单上签章确认。实时1是否账账、账实相符1现金与重要空白凭证必须账账、账实相符。实时1传票是否账实相符1传票与轧账单对应科目应逐一核对相符。实时1传票或传票封包是否妥善保管1传票必须在监控下自行封包、加盖骑缝章、交接。实时2非自行封包按支行制定的“内部无风险移交封包操作流程”处理。实时2机构轧账结算监督员或指定专人1挂账处理是否及时1日结前与相关科目、凭证逐一勾对，填制“暂挂款项、应解汇款余额核对表”。实时1查复是否及时1收到查询至迟次日上午回复。实时1机构平账后柜员是否再次提交交易1无特殊情况柜员轧账后不得再登陆综合业务系统。实时