银行轧账业务标准化操作流程模版.doc

轧账业务标准化操作流程
第一节 基本要求
一、所有办理业务柜员在进行工作交接和每日营业终了前必须进行轧账。
二、轧账分为柜员轧账和机构轧账，柜员轧账又分为日间柜员交接轧账和日终柜员轧账。
三、柜员轧账由业务经办柜员自行操作，机构轧账由支行指定专人（柜）操作。
四、部门轧账后不能再办理业务。

第二节 操作流程
一、柜员轧账流程
（一）日间交接轧账流程
1、系统提示大额交易需补录信息的，柜员操作“大额交易补录”交易进行补录。
2、确认办理的以下重点业务按规定进行自查审核，并在柜员轧账单上打印的“请按规定对《综合柜员重点业务内控自查表》所列业务进行审核！”处签章确认。
重点业务有：大额现金业务、个人特殊业务、大额转账业务、公共特殊业务、存单业务、对公凭证业务、开销户业务、客户信息修改业务、冲账业务、账户信息修改业务、银行汇票业务、授权和被授权业务、承兑汇票业务、其他特殊业务。
3、柜员操作“现金入账”交易，将现金汇总记账；清点尾箱中实物现金、凭证，操作“尾箱碰账”交易，相符后打印柜员尾箱交接单，在交接单上注明手工控制凭证、章戳、钥匙等其他重要物品，交接确认无误后双方签章，必须将“尾箱交接单”置于“柜员轧账单”后，入当日传票保管。
4、操作“柜员轧账”交易，打印轧账单。
5、清理、检查业务凭证，按轧账单会计科目排列顺序分现金、转账、借方、贷方核打所有经办业务传票笔数、金额，逐笔与轧账单勾对相符并签章。
6、将传票按顺序打码编号后封包，封包上必须粘贴“银行柜员传票封签”，并加盖骑缝章，交结算监督员。要求在监控下封包、交接，非自行封包按支行制定的“内部无风险移交封包操作流程”处理，确保无业务凭证的遗失。
（二）日终轧账流程
营业终了，柜员必须进行尾箱碰库、柜员轧账处理，账务未轧平不得离岗。流程参照柜员日间交接轧账流程。
二、机构轧账流程
营业终了，柜员尾箱账实相符，所有柜员轧账完毕后方可进行机构轧账。
（一）结算监督员或指定专人对待抵用票据、同城票据交换、支付系统及网银等暂挂款项、应解汇款余额于每日日结前与相应账号或有关业务凭证勾对，并由对账经办员在“暂挂款项、应解汇款余额核对表”（见《对账管理标准化操作流程》附件）上逐项签章，注明“核对相符”字样。并将“暂挂款项、应解汇款余额核对表”保管于对账经办员轧账单或机构轧账单后面。
（二）指定专人对当日查询、查复业务进行统计、核对，检查收到查询是否及时进行回复，即大（小）额支付系统用查复应答交易检查，并登记相关登记簿，查询、查复书必须加盖结算专用章、编号配套保管。
（三）结算监督员或指定专人操作“部门平账”交易，打印部门轧账单，附入当日传票。

会计结算业务标准化操作流程图
业务流程名称：轧账业务 子流程名称：无
支 行
核对传票
现金入账、碰库、柜员轧账
清点尾箱、凭证

传票与轧账单对应科目应逐一核对相符
重点业务自查

机构平账
所有柜员轧账完毕、挂账处理完毕、查询全部回复
传票封包后无风险移交
大额交易补录

会计结算业务标准化操作流程风险控制手册
业务流程名称：轧账业务 子流程名称：无
环节序号
环节名称
操作岗位
（或人员）
存在的主要风险点
控制措施（控制点）
控制频率
序号
风险点描述
序号
控制点描述
1
柜员轧账
经办柜员
1
信息补录是否符合规定
1
必须按照反洗钱要求补录大额交易、代理人相关信息。
实时
1
重点业务是否自查
1
重点业务必须按要求自查，并在轧账单上签章确认。
实时
1
是否账账、账实相符
1
现金与重要空白凭证必须账账、账实相符。
实时
1
传票是否账实相符
1
传票与轧账单对应科目应逐一核对相符。
实时
1
传票或传票封包是否妥善保管
1
传票必须在监控下自行封包、加盖骑缝章、交接。
实时
2
非自行封包按支行制定的“内部无风险移交封包操作流程”处理。
实时
2
机构轧账
结算监督员或指定专人
1
挂账处理是否及时
1
日结前与相关科目、凭证逐一勾对，填制“暂挂款项、应解汇款余额核对表”。
实时
1
查复是否及时
1
收到查询至迟次日上午回复。
实时
1
机构平账后柜员是否再次提交交易
1
无特殊情况柜员轧账后不得再登陆综合业务系统。
实时