小企业财务审批流程图.doc

财务审批流程图
第一部分
（一） 借款审批流程

（1）出差审批流程
出纳付款

会计

借款单
总经理
出差申请单
借款人 请示 审核 签字

注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。

（二）支付预付帐款审批流程
合同及用款审请单

出纳付款
总经理
会计
总经理
具体经办人
经办 请示 审核 复核审批 　　 签字

（三）支付应付帐款审批流程
用款申请单及相关合同协议结算凭据

出纳付款
总经理
会计
总经理
销售部
经办 请示 请示 审核 审批复核 签字

（四）支付退货款审批流程

出纳付款

总经理

会计
销售部经理
会计
销售部
收款收据
对帐单
依据 通知 结算 签字 复核 审批 签字

第二部分 费用
（一）差旅费报销流程

领 导 批 文

出差申请表
出纳
总经理

会计
报销人
依据 复核签字 审核签字 付款

差旅费报销单

（二）支付车辆维修费报销流程

业务员

销售部经理
会计
总经理

出纳
送修经办人
维修明细
审核 签字 付款

（三）业务费报销流程

（1）正常业务报销流程

出纳
总经理
会计
费用报销单
发票
总经理
部门经理
请示 依据 填写 签字 复查 付款

董事长
（2特殊情况

出纳
会计
费用报销单
发票
董事长
总经理
请示 依据 填写 签字 审核 付款
总经理

第三部分 实物
（1）

供应负责人

财务总监
总经理
董 事 长
验收入库单

会计

发 票

出纳
购进
依据 签字 签字 付款
财务经理

计划审批单

（2）

会计
财务经理
经 办 人
领 料 单
领出
依据 签字 签字 入账

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