小企业财务审批流程图.doc

财务审批流程图第一部分（一） 借款审批流程（1）出差审批流程出纳付款会计借款单总经理出差申请单 借款人 请示 审核 签字 注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。（二）支付预付帐款审批流程合同及用款审请单 出纳付款总经理会计总经理具体经办人 经办 请示 审核 复核审批 签字 （三）支付应付帐款审批流程用款申请单及相关合同协议结算凭据出纳付款总经理会计总经理销售部 经办 请示 请示 审核 审批复核 签字 （四）支付退货款审批流程出纳付款总经理会计销售部经理会计销售部收款收据对帐单 依据 通知 结算 签字 复核 审批 签字 第二部分 费用（一）差旅费报销流程领 导 批 文出差申请表出纳总经理会计报销人 依据 复核签字 审核签字 付款差旅费报销单（二）支付车辆维修费报销流程业务员销售部经理会计总经理 出纳送修经办人维修明细 审核 签字 付款 （三）业务费报销流程（1）正常业务报销流程出纳总经理会计费用报销单发票总经理部门经理 请示 依据 填写 签字 复查 付款董事长（2特殊情况出纳会计费用报销单发票董事长总经理 请示 依据 填写 签字 审核 付款 总经理第三部分 实物（1）供应负责人财务总监总经理董 事 长验收入库单会计发 票出纳购进 依据 签字 签字 付款 财务经理计划审批单（2）会计财务经理经 办 人领 料 单领出 依据 签字 签字 入账此文档可自行编辑修改，如有侵权请告知删除，感谢您的支持，我们会努力把内容做得更好最新可编辑word文档