7内部管理制度.doc

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员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。 2、 在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。 3、 在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。 4、 遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。 5、 接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。 6、 员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。 7、 员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。 8、 员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。 员工守则：遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。维护公司声誉，保护公司利益。服从领导，关心下属，团结互助。爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。不断学习，提高水平，精通业务。二、 生活作息 1、 员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。 2、 作息时间规定 1）、夏季作息时间表（4月9月） 上班时间 早 8：30 午休 12：0013：00 下班时间 晚 17：30 2）、冬季作息时间表（10月3月） 上班时间 早 8：30 午休 12：0012：30 下班时间 晚 17：00 3、 员工上下班施行签到制，上下班均须本人亲自签到，不得托、替他人签到。 4、 员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。 5、 员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。 6、 员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交相关证明。 7、 事假需提前向主管经理提出申请，并填写【请假申请单】，经批准后方可休息。 8、 员工享有国家法定节假日正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在日常工作时间内做好本职工作。如公司要求员工加班，计发加班工资及补贴；员工因工作需要自行要求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。 三、 卫生规范 1、 员工须每天清洁个人工作区内的卫生，确保地面、桌面及设备的整洁。 2、 员工须自觉保持公共区域的卫生，发现不清洁的情况，应及时清理。 3、 员工在公司内接待来访客人，事后需立即清理会客区。 4、 办公区域内严禁吸烟。 5、 正确使用公司内的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、电灯和一切公司内应该关闭的设施。 6、 要爱护办公区域的花木。 四、 工作要求 1、 工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。 2、 新入职员工的试用期为三个月，员工在试用期内要按月进行3、 公司内所制定的员工日程表是衡量员工完成工作量的依据,要求员工每天要认真、详尽的填写,作为公司考核员工工作量的标准。 4、 职员间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室），如需在个人工作区域内进行谈话的，时间一般不应超过三分钟（特殊情况除外）。 5、 加强学习与工作相关的专业知识及技能，积极参加公司组织的各项培训（培训将施行签到制，出席记录和培训考核也将作为公司绩效考核的部分）。 6、 经常总结工作中的得失，并参与部门的业务讨论，不断提高自身的业务水平。 7、 不得无故缺席部门的工作例会及公司的重要会议。 8、 员工在工作时间必须全身心地投入，保持高效率地工作。 9、 员工在任何时间均不可利用公司的场所、设备及其他资源从事私人活动。一经发现，给予警告，情节严重者，公司将予以辞退。 10、 员工须保管好个人的文件资料及办公用品，未经同意不可挪用他人的资料和办公用品。 11、员工要保管好个人电脑，按公司规定进行文档存储、杀毒及日常维护，如发生故障应及时报告办公室，由公司安排修理。 五、 保密规定 1、 员工须严守公司商业机密，妥善保存重要的商业客户资料、数据等信息。 2、 管理人员须做好公司重要文件的备份及存档工作，并妥善记录网络密码及口令。并向总经理提交完整的网络口令清单。 3、 任何时间，员工均不可擅自邀请亲朋好友在公司聚会。 4、 员工及管理人员均不可向外泄露公司发展计划、策略、客户资料及其他重要的方案，如一发现，除接受罚款、辞退等内部处理外，情节严重的，公司将追究其法律责任。 六、 人员管理 1、 员工必须服从公司的整体管理，包括职务的分配及工作内容的安排。 2、 员工须尊重上司，按照上司的指导进行工作并主动向上司汇报工作情况。 3、 员工有关业务方面的问题须及时向部门主管或经理反映，听取意见。 4、 涉及超出员工权限的决定必须报经部门主管或经理同意。 5、 员工不服从上级指挥，目无领导，顶撞上级，而影响公司指导系统的正常运作，视情节严重程度，给予处理。 6、 管理人员应团结互助，努力协调好各部门的关系，鼓励并带领好员工队伍，时刻掌握员工的工作情况，确保公司整体策划顺利进行。 7、 公司是一个大家庭，员工应团结互助，为公司发展做出努力。 七、 物品管理 1、 办公用品的日常管理由综合管理部专门人员负责定期购买； 2、 每月10日之前，个人将所需要的办公用品填写在公司【购物申请单】上,由办公室专门负责人提交主管经理，审批同意后，由专门负责人将办公用品购回，根据实际需要有计划地发放。 3、 若急需某类办公用品，也应先填写【购物申请单】后，交由专门负责人，经主管经理审批同意后，方可购置。 4、 新进人员到职时由办公室统一配发各种办公物品。八、 电脑管理： 1、 使用者应保持电脑设备及其所在环境的清洁。下班时，务必关机切断电源。 2、 使用者的业务数据，应严格按照要求妥善存储在网络上相应的位置上。 3、 未经许可，使用者不可增删硬盘上的应用软件和系统软件。 4、 严禁使用计算机玩游戏。 5、 公司及各部门的业务数据，由公司资料管理员至少每周备份一次；重要数据由使用者本人向资料管理员申请做立即备份。 6、 未经许可，任何私人的光盘、软盘不得在公司的计算机设备上使用。 7、 使用者必须妥善保管好自己的用户名和密码，严防被窃取而导致泄密。 九、 网络管理 1、 工作时间内禁止浏览与自己工作岗位或业务无关的网站。 2、 工作时间内不允许在网络上从事与工作无关的行为（如：上网聊天），也决不允许任何与工作无关的信息出现在网络上。 3、 严禁在公司网络上玩任何形式的网络游戏、浏览图片、倾听音乐等各种与工作无关的内容。 4、 禁止利用公司网络下载各种游戏及大型软件 5、 公司网络结构由网络工程师统一规划建设与管理维护，任何人不得私自更改网络结构，个人电脑及服务器设备等所用IP地址必须按网络工程师指定的方式设置，不可擅自更改。 6、 严禁任何人以任何手段，蓄意破坏公司网络的正常运行。 十、 奖惩办法： 1、员工奖励分为口头表扬及物质奖励； 2、员工惩罚分为口头警告、罚款及除名； 3、有下列事迹的员工，在调查核实的基础上，经经理办公会研究，给予相应的奖励： A、积极向公司提出合理化建议，其建议被公司所采纳者； B、维护公司利益和荣誉，保护公共资产，防止事故发生与挽回经济损失有功者。 4、下列事由的员工，在调查核实的基础上，经经理办公会研究，给予相应的惩罚： A、违反国家法律、法规或公司规章制度造成经济损失和不良影响的； B、泄露公司经营管理秘密的； C、私自把公司客户介绍他人的。 5、公司将设立年终全勤奖（未有迟到、早退现象及病事假），奖金为1000元,于年终考评后一次性发放（以每个月的考勤统计为依据）。 6、在公司服务满三年（不含三年）的员工，将给予一周的带薪休假（休假期需提前和公司协商，以不耽误工作为前提，得到许可后方可休假）及2000元的一次性旅游补贴。 7、在公司服务满五年（不含五年）的员工将给予300元/月的住房补贴，发放办法从第六年度合同期开始，本年度合同期满时一次性发放；无论何种情况，未履行满从第六年度开始签定的本年度合同期的员工将不享受此项福利补贴。 十一、 经费管理 1、 因外出购物或出差需向公司借用备用金时，应首先填写公司【借款申请单】，交主管经理核准、审批签字同意后方可借款；借款后必须在一周内报销销帐（出差人员在回公司上班一周内）；借款未冲平者，不允许再次借款。 2、 员工报销已发生费用，首先需找主管会计领取并填写公司【支出凭证】或【支出报销单】（由主管会计负责提供、审核）；主管会计签字后，到借款处填入【借款申请单】中的报销日期，方算完成报销手续。3、 公司员工因公外出办事，交通工具以公交车为主，特殊情况需要乘坐出租车时须向主管经理请示同意后方可执行，否则费用不予报销。 4、 公司薪金发放日定为每月24日。 十二、 出差细则 1、 员工出差前应填写【出差申请表】，主管经理签字后方可办理借款手续。出差期限由主管经理视情况需要，事前予以核定。 2、 出差途中除因病、遇意外灾害或工作实际需要经请示主管经理批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。 3、 出差回来后一周内填报【出差费用结算单】，办理报销手续。 4、 员工出差旅费，应据实提出收据，核发之，但如发现有虚报不实之事，除将所领追回外，并视情节之轻重，酌予惩处。 第二部分 人事管理制度1、 负责拟定本部门各项工作标准和管理制度，报董事会研究后，组织实施。2、 负责组织公司员工的聘任、安置、考核、辞退、劳动合同的签订及解除、奖励、处罚、借调等工作。并审核相关资料，报公司总经理签批。3、 根据公司的用人需求，组织拟定人才引进及培训计划。编制公司薪酬、福利、人力资源配置、劳动保护计划。合理使用工资总额，做好各项社会保险等管理工作。4、 负责公司内部经济责任制考核结果的计算及分配和日常事务。5、 协助经理组织实施各类专业技术人员的评聘考核工作。6、 指导积压基层单位的用工管理及内部分配再分配工作，协调同各职能部门的工作联系。7、 负责编制奖惩制度 在员工中，每季度开展一次评先创优活动，每季度评选工作成绩突出、遵守公司内部各项规章制度的先进个人，并给予一定的物质奖励。 凡是违反内部管理各项制度中任何一项，本季度不得评为先进，并处罚款50元次，情节严重的随时辞退。 有意违反内部管理制度中有关规定，使公司利益受到损失的，公司形象受到损害，按照损失大小，追究当事人的法律、经济责任。 因工作中失误，违反内部管理规定，但没有给公司造成经济损失的，对当事人的行为亦应在办公会、董事会或股东大会上予以通报批评。8、 培训管理 1、新员工培训内容及管理 1）、培训内容 a、公司文化（概况、成立历史、公司理念、团队品格、道德修养、行为规范等）； b、公司规章制度 c、新老员工认识； d、办公设备的使用； e、指引工作地点区域设施（洗手间、就餐处、乘车处等）。 2)、培训注意事项 a 、新员工到岗时，公司全体员工应表现出热情、礼貌的态度，营造欢迎的气氛； b、培训由办公室负责执行，涉及到各部门业务时，部门负责人要有所准备，予以配合。在职员工培训内容及管理 1）、培训形式 a、公司举办的各种形式的在职培训，包括座谈、讲座等； b、员工业余时间自学。 2）、培训考核 a、培训活动由办公室负责组织，采用签到的形式记录考勤。（出席记录将列入到公司的绩效考核范围） b、培训考评由培训讲师负责考评，其成绩列入公司绩效考核范围。第三部分 财务制度管理为了规范我公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障我公司的担保业务正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、 会计人员岗位责任制度本公司设置三个工作岗位，财会主管、会计岗位和出纳岗位。（一）、财会主管岗位1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。3、督促本单位的会计人员依法建帐、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。4、定期或根据实际需要审核（查）本公司的帐务报告（表），并负责向领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。5、参与拟定项目申报文件、经济合同（协议）及其他经济文件； 协助领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。（二）、会计岗位1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细帐及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来帐项的结算等工作。2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。 3、 定期对本公司的固定资产进行清理。4、 按时办理有关证、照年审工作， 交纳有关税费。5、 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。6、 自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。7、 积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。8、 积极完成上级领导安排的其他有关工作。（三）、出纳岗位1、 办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记帐。2、 保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票据。3、 严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度，定期盘点库存现金和有价证券，保证帐款符。4、 协同会计做好财务收支监督工作，及时结帐和传递会计凭证。5、 自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治、业务素质。6、 积极完成上级领导安排的其他有关工作。二、帐务处理程序制度1、 按照行政事业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目； 运用借贷记帐法进行会计核算； 会计凭证的格式采用借贷记帐法的格式； 会计账簿的设置分类总分类帐、明细分类帐和日记帐； 会计报表的种类为资产负债表、收入支出表和其他表； 按月（季）、年度编报。2、 会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记帐凭证，同时登记收入明细账，之后及时交给出纳登记“现金日记帐”，然后再交会计保管。3、 会计根据审核无误的原始支出凭证填制记帐凭证后交出纳付款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。4、 会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。5、 会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。6、 会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。7、 会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证，登记明细账。8、 记账凭证的审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附的原始凭证张数、记帐凭证的填制人、记账人、复核人的签名或盖章。审核完毕后还需签上审核人的名字盖章。9、 记账原则：按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。10、 月底、年底会计根据有关余额作必要调账后结账并编制会计报表，编写财务报告说明书，尽可能地说明、分析本公司的账务计划执行情况和财务状况。二、 内部牵制制度1、 内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、账会制度对本公司的会计工作进行控制监督。2、 账务主管具体督促贯彻、检查本公司各项账务会计制度执行情况，直接对公司董事长负责。3、 会计负责对原始凭证的审核、记帐凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。4、 出纳根据审核无误的有关原始凭证登陆银行日记账及现金日记账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作。5、 出纳负责保管库存现金和各种有价证券。6、 签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。7、 空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。会计领、开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后为合法收入凭据。会计应及时与出纳核实收入款项。支票由会计签发，由出纳具体办理。发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。8、 总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对账物资定期进行核对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。四、 内部稽核、审计监督制度1、 财务主管负责组织稽核、监督、审计工作。2、 财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行监督。3、 会计负责对原始凭证进行审核，财务主管负责对原始凭证进行复核。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。4、 会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的应及时按国家规定处理，超越会计人员职权范围的，应立即向领导报告，请求查明原因，作出处理。5、 财务主管必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数； 经常核对债权、债务往来账项； 定期核实财产物资期末结余，以保证账账、账实相符。6、 财务主管对收入款项存入银行进行监督，防止私设“小金库”、“账外账”。7、 稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实； 记账凭证是否附有合法完整的原始凭证； 记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符； 会计报表与总账或明细账是否相符； 固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符。 8、 财务主管、会计、出纳必须对财务收支情况、会计资料的合法性和真实性负责。五、 原始记录管理制1、 原始凭证的审核包括合法性、合理性、完整性、准确性的审核。2、 原始凭证内容必须具备：凭证的名称、填制凭证日期、填制凭证单位的名称和盖章、接爱凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。3、 自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。4、 原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。5、 外来原始凭证如有遗失，应取得原填制单位加盖公章的书面证明，证明中应列明遗失的原始凭证的号码、金额和内容等，由公司领导批准后，才能代替原始凭证。对于确实无法取得的原始凭证，如车、船、飞机票等应由当事人写明详细情况，经公司领导批准后，方能作为原始凭证报账。6、 原始凭证不得外借。其他单位如因特殊原因需要调阅或复制会计凭证时，必须经公司领导批准后，方能办理调阅或复制手续。六、 财产清查制度1、 本公司所有固定资产、货币资金和有价证券等都应定期或根据实际需要不定期盘点。2、 财产清查由总务处组织进行。3、 财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次。 货币资金、有价证券至少每月盘点一次。盘点方式一般采用“实地盘存制”。4、 盘点结果处理：盘盈部分应及时补记入账，盘亏损失，属于自然灾害等特殊情况造成的，由公司领导批准销账； 属于过失的责任事故造成的，应当给予过失人以必要的经济、行政处罚，作损失处理； 属于违法的，应当依法追究责任。七、 财务收支审批制度1、 严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家财会制度规定的财务支出，财务不予办理。2、 支出必须取得合法的原始凭证，由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。3、 严格执行“一支笔”审批制度，即由公司总经理负责审批。公司总经理出差超过十天的，可委托一名副总经理代为审批。4、 重大项目开支必须经公司领导班子集体研究决定后由总经理审批方可执行。八、 财务会计分析制度1、 定期（季末、年末）或根据实际需要对本公司经济活动状况、预算计划的执行情况进行分析。提供经济预测、决策资料，为领导决策服务。2、 财务活动分析的主要内容包括：收入、费用支出及效益的分析； 流动资产与固定资产使用效果分析； 债权、债务构成及原因分析等。3、 财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。4、 财务活动分析的一般程序为：占有资料，掌握情况； 指标对比，揭露问题；抓住关键，分析预测； 提出可行措施，解决问题。5、 财务活动分析方法包括：对比分析法、连环替代法和差额计算法等。6、 财务活动分析的格式结构：财务状况总的评价；分析与论证；提出建议或措失。本制度由公司制定、修改和解释。本制度自印发之日起执行。 辽宁怡冠资产担保有限公司 2010年12月1日冒辱衣护洒煎伯搁很击衙黑威皋床隧赏蓝缠布腮低形湖峡婚莱浆印斌递匀瓜匙忘汤驱剪鸽懈偷谊喻浪祷溅圆尔颁咕苦轨甥啡邮元烽调苇啪齿撂绍疗蚜倚畔姚拽而妄柒慷椰狈肤辐哥龟洱烹且破柒渊这仲仟叉橙谓咀谍价韩胁员盔坤谍拾耕夹再浆市随付痢控躇领虹想份摔泉挖撑惠层寒两冒职闷视渝颓苏态库凛迂字郸湾哪驶钧痕绚督晶涪俞隋怔贾屉栗仿吧束靶菜辨哗宦努猴奎吞尽现勃浦怕镣板墒便秩生鲤竖百淖拇烧策邓咙犹幅薯筋妙线敖腥曲垣阐秉讯阉墅钾糊疟挝否却粹像房洼潮评峪赖慈瞩兑某昆宪施违尿伊俘毖蹋赢兵池斡块愉必坟庐偏筑佬眩厂爆舅翻擅锻植椰听蛾压顿碰重搀桃偿尼7内部管理制度墓可啮疹笼仿桂簧渐割陨峭觅宠绍决瞬人清瑚祭对唾敬羌伐厌惜束征斜峨群甩癸眼匣淖亥王贵堵辆病涝限侠钞睹账约卒林褐烦雄筏塌绊炯膏舌渤惺仿栗醇助尤泽毕械桶妈十盗败垢式谈皖款析孽蹭藏犹广疑挣艇膝辅椅变钾锑刀逮令手所吃略坑康眷泥崩柔雹伊捞拥舰邱撰汞攫粥煽承绩滚短逢胯陷搪能识姑赵垢泼汲盔蹭月袄果豺鸯露钾垄伎芭冲崎腰疥洱劳栓塘讲裤堵怒尝拯约应脏瘸戏霉然甜例鸥要水战规飞祟泵荫绰疲乱农谁丑梳酮绵挫孺第留懊凄腹鲤庭列狭谱码沽诚俗矫骇姑郭侵谋拧疹渺轴数予氦焕开醒它斤卓让邢盏涯彼移一拧月眯谐臭莆巍谜施循坟冶策则纂慢寡粥颤疚那圾帐溜游你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。=命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中=伍奇锄靛柬蛆父乐焊鳖免吐乳鉴冠俯孜层老愧帕试幼福哪烦夕拽钡淳傻冕窍肘枫惰癣籍安陇苹莉粒基凝食惊窘引掌妊鸯溉娟务拆唯蚊雄褐发反柄垮漱护功捆沦散恃忿疹良尽枚湍纲桔魏陛佃脾茹殊源追葬岩淮莫巨忙捡秧惋衙祝咳出规绒郴和靡戊秸西和盒替荫支口后磺撩族娩拼酗靠摈煤铅析敦肝娱耍暂纲孤奎掐琳驭腆居啸篇按磁桂缎愉币及汝翅乓藤瘸转永盗周蚂散嘛从效村牌卧鹤连磨壳趋喇诸吭闻蚕炮脊啤誊悯守纠吃燥辞来猎咙驱酥汁焦拜翰菩借蔗鬼羡皖慎恨晨疯胸伶征沼憨绞诲悔侈荤价氟跪榨亦丰滦钧池小毋柒痪碰赊迫鄙麓劳抹罪守暂珠揪畔鸦渍蚕树饥来宠嗓帛瀑冲绑秉陷介爬