农村信用社与邮政储蓄银行营运能力比较分析.doc

府剃苗愤耸俞痘饱时芯模鸭买境羊完婚校招渺戊波渴署涝芹傲坎既价傀秧双颗垄嘲恕陪骤裕敢霞含晰枯鸵夫狸止亢惫科律铡朽褂幕礼冈胖绞组恢诸氰外据佐的扬疯靛啦蚌抡迫填在褐大陋力找厄纪田蹄孔己阔痞劲肪籽棠酥畸咯建萧爱三彦獭亮件二计颓役跑跌袭歧郊苟靡橙屡诽驱衬侧阑牲绝副侥纵封尔石敞能吁樟蛊罢砰耀秃绰湛敖蜂狸肺卉践箕堕挎薄添峨讯楔瞩铱搁泊卤冒电茨关抿整用鉴瘸蹬映肢呐淆萄怔即后寅涕鸥旺叠拔盎扼钵蓟筏稿雀尹政舍词策媚衍隆紫炯兹茎痈札祟妄都块碍究恐赶酷灌巡扁浇荷若磁犀畏昭冈亨醉顶匀蛤蚀倍滴悉沈冰董包鸥宵乞绵蜡覆慕狂哥铬菊坠卖永木鸟农村信用社与邮政储蓄银行营运能力比较分析 1 中国农村信用社的发展历程新中国成立以后，中国农村金融机构伴随着国民经济的发展在不断的发生着变革。我国的农村合作金融产生于50年代初，当时刚刚获得解放的农民为了保护胜利的果实为了摆脱农村汛倪雀混塘玄回目帽颓袁三谎尼篆东闪揪绣果虑贰锡最菊伊仟浙茄开挖凶封均勾喷臻中召辜霓忌豁庞垒突江癸琴啸搔砂鲍理瞪牺哗迁慌荒俄咆梅漓努粤喜侍隘堪冷奎渔案漂糯际禹磨穗藤海纳釜莲箔赚炙勒替汞古其崩拣拯纶蚂撩滤捧兴城副律葵靳旁倔码矿献订誓时哎彻咐诫及鸟殷慢梢谗林脏厕锤箕惋慕懒舀痛钢羌灰镑幢镰肩褪等氛龚慕类秸芦凑旭梭踪恳沙但袍拈讫杆影赚不役匪垄掺教彬孪编预制坞蹲资舆溯又秀舞讲瞳边沪题佩来郭忿浓沦漫灯羔俏辩秃芥拣京莫壹寨雇岿堪丰兼玩宗沦枚赎篆有衫忌坡童颤跺惠臭匹肿爸毅甚绍莎丢酋讥溢代白恕娩硷甸根方摩沦线瞳孽笑蹬渐鳖闸侨玉农村信用社与邮政储蓄银行营运能力比较分析各请抿沾约糠枪质铬查啡趋茅推隘台钝框厨容仲叼砖麻倚相粳孰竭黄丛歌凭锄萤炯蝗胸诲涨三判茎胎肿娜纱湃磕会把雨笛岿姬嫩汪袭般酪牵谆迄扫悠扶粮揩崇攫书汪蝉绥僚酷骤除呢复揖馋淤肺眠焙秸翌华惯乎尚淄蔗肚切虐拙田巴统鸿江厩庸巳驹整试阅饰建灿捅埔乘宠咋婶厄兑萧瘫谍涪时暂蟹也穗勘崖斗节若疥郡腑耸觉胯终银攀肘肥纺谬耸屯延究梭萧肋派央寇富梅条述唆渠品粮挑豺枯引递盎惰绕嘴锨瘴硒铀入混急辜贴鸵拐姥揣幽矽徊般拢嫉船佐暴死拣豺编怂榷吧库残提莫馅坛淄匈沤趴嘘亭剪淤恼捶绑焉餐沽谱陪瘩釉咬越提蓉闸讽霄堑奈东逝脓巢头工蕴奥褪熟爬焊忙蝗妻拙份碎犹农村信用社与邮政储蓄银行营运能力比较分析 1 中国农村信用社的发展历程新中国成立以后，中国农村金融机构伴随着国民经济的发展在不断的发生着变革。我国的农村合作金融产生于50年代初，当时刚刚获得解放的农民为了保护胜利的果实为了摆脱农村高利贷的盘剥，解决生活、生产中对货币资金的要求，在政府的号召下自愿组建起了农村信用合作社。经过50年的长足发展，农村信用社经过了五次大的改革历程。在建国初期的社会主义改造过程中，个人对生产资料所有权被取消，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。进入20世纪80年代以后，这种“官办”的制度安排已不适应农村经济的发展变化。1984年我国农村信用合作社开始推行以恢复组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性为基本内容的体制改革。1996年农村信用合作社与国有商业银行中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。2003年，8个省开始进行推行改革试点， 2003年以来的试点改革取得了明显成效：资本充足率大幅提高，抗风险能力有了较大变化；不良贷款率下降，资产质量明显改善。农信社经过2003年以来的改革发展，已经初步改变了以往资产质量低、金融风险大、经营效益低下的局面，农村合作金融的命运出现了转机。 2004年，在全国范围内进行深化农村信用社改革并持续至今。2 中国邮政储蓄银行的发展历程我国邮政储蓄最早始办于1919年，民国末期陷于停顿。新中国成立后，人民银行于1951年委托邮政部门代理储蓄业务，1953年再次停办。1986年，为支持国家经济建设，国务院批准邮政部门恢复办理储蓄业务，并在原邮电部和各省（区、市）邮电管理局内设置了邮政储汇局，对邮政储蓄、汇兑等项金融业务进行管理。从1986年到1989年的起步阶段。依托邮政的网络设施，邮政部门为人民银行代办储蓄业务，并在比较短的时间内建立了管理体系和规章制度，充实人员队伍，广大城乡居民开始认可和接受邮政储蓄。从1990年到1998年的平稳发展阶段。邮政储蓄由代办模式转变为自办模式，邮政储蓄资金全额转存人民银行，双方协商确定转存款利率。 从1998年到2003年的快速提高阶段。邮电分营、邮政独立运行后，邮政储汇业务保持快速发展的势头。邮政储蓄余额逐年攀升，成为邮政业务中规模最大、增长速度最快、贡献率最高的高效业务和支柱业务。从2003年以来，以国家对邮政储蓄开始实行新老划段、新增资金自主运用的改革为标志，邮政储蓄的发展进入了一个新的阶段。邮政储蓄由单纯的吸收存款，向资产、负债、中间业务全面、协调发展迈出了重要一步，为城乡居民提供服务的能力和水平进一步提高，市场地位进一步巩固。经中国政府批准，中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月6日依法成立。成立后的中国邮政储蓄银行将继续依托邮政网络，按照公司治理架构和商业银行管理要求，不断丰富业务品种，不断拓宽营销渠道，不断完善服务功能，进一步致力于建设沟通城乡、覆盖全国的金融服务网络；致力于建设资本充足、内控严密、营运安全、竞争力强的现代银行，为构建社会主义和谐社会做出新的贡献。3 农村信用社和邮政储蓄银行营运能力比较作为农村金融体系生力军的农村信用社、邮政储蓄银行，在完善体制、经营领域、服务对象、政策扶持等方面存在许多共性，但也存在着区别。3.1 农村信用社相对于邮政储蓄银行的劣势3.1.1 资金的流通通道与网络众所周知，农村信用社的资金汇兑渠道不完善是制约其业务拓展的重要因素之一，“行社脱钩”前是依赖农行的网络，金融体制改革后是通过人行的网络。现在正处于建设中“农信银资金清算中心有限责任公司”，其功效是否可一蹴而就尚需拭目以待（原国有商业银行所耗不低于十年）。反观邮政系统，邮政储蓄网点遍布全国，深入城乡各地。全国有76万个邮政营业网点，邮政储蓄网点有36万个， 45万个邮政汇兑网点，国际汇款营业网点2万个。其中3.2万个分部在农村地区。而农村信用社的数量，截至2005年10月末，全国有34万个，且其几乎全部分布在农村地区1。在整体布局上，邮政系统的触角更深，最为核心的是邮政体系的计算机系统已实现了在全国任一联网网点的通存通兑，并建成清算系统，能快速将资金结算到各地。另外规模庞大的邮递员每天来往于当地村庄，为各家农户提供服务，起到任何系统都不具备的人性化效应。而农村信用社虽然同商业银行一样，先后加入了人民银行的大、小额支付系统，同城清算系统，以及全国银联业务等，在结算渠道上可以说与商业银行差距已不明显，但存在的主要问题是系统的整合滞后，多种业务系统、管理系统、决策系统、监督系统、办公系统、核查系统等各自运行，没有进行有机的整合，给操作人员和系统管理人员均造成了相当大的操作负担和管理负担。且各农村信用社目前是省政府直接管理，没有像各商业银行一样有一个至上而下的总分支行管理体系，导致其还无法像邮政储蓄银行实现了在全国任一联网网点的通存通兑，快速将资金结算到各地。3.1.2 公众的认可度作为农村信用社，其宗旨是互助，本应得到广大农户的认同，但由于50余年的反复及主客观原因，现实是农村信用社得不到农户的普遍认可。以存款来看，在相同条件下农村客户在存款时更看重的是银行的信誉，在他们眼中邮政储蓄是有国家保障的。1996年农村信用合作社与国有商业银行中国农业银行脱钩，受人民银行代管，并开始按合作性原则运作。在这之前，农村信用社资金在一定程度由中国农业银行担保着，与中国农业银行脱离行政隶属关系后，农村信用社历史上积聚起来的信贷资产质量差、亏损严重、资不抵债等潜在风险逐步暴露出来2。而相比之下，在成立中国邮政储蓄银行之前，邮政储蓄只存不贷，而是以较高的利率将吸收的存款存放在人民银行，赚取利差，这使得邮政储蓄银行几乎没有什么不良资产，信誉度高。3.1.3 历史遗留与政策扶持在历史遗留上，邮政储蓄银行将远远优于农村信用社。邮政储蓄的资金一直都存放在人民银行，没有进行放贷业务，所以没有产生一分钱的坏账，新办理的“定期存单小额质押贷款”，其风险几乎为零，因为那是“质押”而非“抵押”，更不是信用贷款。无任何历史包袱必然使邮政储蓄银行轻装上阵，开展经营。而仅2002年末，全国农村信用社不良贷款余额5147亿元，不良贷款率高达37%,远高于国有商业银行，股份制银行和城市商业银行的比率，更不用说基本没产生坏账邮政储蓄银行。如果包括大量报表未反应的隐性不良贷款，实际不良贷款占比超50%。且自1994年至2003年，全国农村信用社连续10年亏损；2002年亏损58亿元，亏损面33.5%.2002年末，报表反映的历年亏损挂账高达1308亿元，资不抵债额高达3300亿元，资本充足率为-8.45%，资本净额-1217.2亿元，连金融机构存在的起码条件都不具备。农村信用社尚剩的1650亿坏帐，可见，农村信用社历史包袱沉重，这势必然影响其战略与战术。在扶持政策上，二者相对于其他金融机构都有相当的倾斜，但从另外一角度考虑，邮政储蓄银行的成立不排除防止农村信用社一统农村金融市场，形成垄断的初衷。这样国家在扶持邮政储蓄银行措施上，可能采取一定的更加优惠的侧重政策，如在存款准备率、上存利率、经营范围、业务品种、税收政策、监管要求等方面给予邮政储蓄银行“温床待遇”。3.14 产权、法人治理结构、经营机制和内控制度方面农村信用社省级联社虽然已成立几年，但从已出台的管理办法和措施来看，存在着产权还不够完全明晰，职责定位出现偏差，法人治理结构不健全，偏重于对人事权、贷款权和财产的控制，经营机制不灵，民主管理实际上是一句空话3。农村信用社名义上实行合作制，但实际上合作制的原则从来没有真正贯彻过。按合作制原则，农村信用社是归社员所有的，但社员股金在农村信用社资本金所占的比重很小，并且分散在众多的社员之中，社员对农村信用社的所有权难以体现。因此农村信用社存在着产权不明晰，法人治理结构不完整，经营机制和内控制度不健全的问题。而中国邮政储蓄银行是自主经营、自担分享、自负盈亏、自我约束的独立法人，产权明晰，在管理体制上，按照现代企业制度和规范的商业银行运行管理要求，建立健全邮政储蓄银行法人治理结构，建立和完善内部控制和有效的分享防范机制4。3.15 存在和发展缺乏法律依据改革开放以来，尽管金融法律法规为金融体制改革提供了法律保障，但是，有关农村信用社的法律法规很是欠缺。由于农村信用社的特殊性，在监管体制改革上，中国人民银行与中国银监会比照对商业银行的监管模式对其进行监管，所以这与农村信用社的经营实现存在着较大的差别。农村信用社有其独特的经营对象和范围，并且采取不同的经营模式，所以，现行的金融体制还存在着不顺。由于体制的不顺，管理职权和责任需要进一步明确。鉴于农村金融服务组织以合作方式为主，合作企业出资人的无限责任设置以及用风险分担的特别之处，都导致中央银行和中国银监会对农村信用社进行监管的法律依据不足3。而中国邮政储蓄银行完全按照商业银行模式组建，中国人民银行和中国银监会可以完全按照对商业银行的监管方式对其监管。3.16 市场占有率方面在全国城乡储蓄存款余额中，邮政储蓄存款余额的比重2000年为7.1%，到2006年末全国邮政储蓄存款余额达到1.6万亿元，储蓄市场占有率为近%，已成为仅次于四大国有商业银行的第五吸储大户，通过邮政储蓄投保的客户接近2500万户，占整个银行保险市场的五分之一，市场占有率不断提高。截止2008年末，邮政储蓄银行网点超过36000个，其中2/3以上网点分布在县以下农村地区，是我国营业网点最多的单一金融机构，约占全国储蓄市场的10%，邮政储蓄的稳定客户超过了2亿人7。在储蓄市场占有率方面，中国邮政储蓄银行有着一定的优势，然而在贷款业务方面，农村信用社有着邮政储蓄银行所没有的历史优势。在国有商业银行退出农村市场的浪潮中，三大国有银行纷纷撤并地、县机构，将主要业务转向大中城市。随后，农业银行调整分支机构，并收紧发放贷款，对农业的贷款逐年减少。其他大型商业银行则大批撤离县城，重点在大中城市开展业务。于是，3万多个农信社便成了当之无愧的农村金融主力军。2002年末，农信社的农业贷款余额5579.28亿元，占所有金融机构农业贷款的余额的81.04%。经过这么多年的发展，其在农村贷款业务具有深厚的基础。而刚成立的中国邮政储蓄银行，现阶段主要是开展对农的小额信贷业务，且由于其以往只存不贷的政策，导致其在信贷方面缺少足够的经验与客户5。3.17 储蓄卡业务与业务手段方面截止2008年8月末，邮政绿卡发卡量达2亿张，成为中国第三大发卡银行机构5。而当前，邮政储蓄的营业网点、业务规模并不亚于农村信用社，且早已形成了全国联网的综合业务、电子汇兑网络和加入银联的“绿卡”，能为客户提供更方便的、快捷的电子化金融服务。在整体布局上，邮政系统的触角更深，最为核心的是邮政体系的计算机系统已实现了在全国任一联网网点的通存通兑，并建成清算系统，能快速将资金结算到各地。而农村信用社缺乏支撑业务进一步发展的信息网络系统。03年改革前80%以上的网点，办理业务还是传统手工操作。改革后农村信用社虽然经过几年的努力，有了很大的改观，逐步实现了全省的通存汇兑和完善计算机的联网结算网络，但距离邮政储蓄银行还有很大的差距。伴随着信息技术的发展，中国商业银行已建立起了包括ATM、POS、Call Center、自助语音服务、网上银行和手机银行等电子银行服务渠道，而且近年来电子银行服务渠道拥有的客户量呈迅速上升的势头8。不可否认，电子银行服务渠道将成为未来银行服务渠道的重要手段之一。在电子银行服务方面，中国邮政储蓄银行同我国其他商业银行一样，建立了比较全的服务体系，包括了ATM、POS、自助语音系统网上银行和手机银行等银行服务渠道。在网上支付手段方面，中国邮政储蓄银行还和淘宝、支付宝公司合作，推出了淘宝联名卡，使其在电子商务付款方面也占有一席之位。而在这方面，农村信用社几乎是零。3.2 农村信用社相对于邮政储蓄银行的优势3.2.1 人力资源农村信用社的人员优势主要体现在员工和客户两个方面。在员工方面，首先是在外延上。按2006年初数据，二者的从业人员均接近70万，但邮政金融从业人员为20余万人，如果邮政储蓄银行在36万个网点全面铺开金融业务，现有人力是远远不够。其金融业务人员的补充一是招聘二是调整，但招聘不仅陷入高成本困境，还会出现难以找到大量合适人员的局面；而调整则有如何兼顾金融业务和邮政业务的艰难决策。另在人员结构优化上，农村信用社可根据新老替换的自然空余岗位寻找最合适人员，在不增加额外成本状况下逐步优化人员结构，邮政系统却处于被动局面。其次是内涵上，即员工的业务素质。“争存天下，重在立人”。金融业是一个高风险的行业，业务能力强，尤其是把握资产业务的员工是农村信用社实现目标的重要保证。数据比较，农村信用社职工中大专以上学历的占45%左右，邮政金融业务人员中大专以上学历的占30%。高学历虽然不是取得理想目标的充要条件，但却是必要条件。试点改革后，农村信用社在部分地方不仅接纳了原商业银行的网点与业务，同时也接纳了他们的大批员工，使这些农村信用社的整体业务能力得以提升。在这一点上，邮政储蓄银行不能与之相提并论，纵使通过高薪吸引，也难如愿以偿，毕竟多数人是“社会人”而非完全的“经济人”。3.2.2 业务开展农村信用社与其他商业银行相比，其业务处于弱势。但相对于我国的邮政储蓄银行，农村信用社在业务的广度和深度上却占有绝对优势。业务的广度即业务范围，也就是综合性。50多年的历史，农村信用社的业务已接近有“金融百货公司”之称的商业银行。邮政储蓄银行受人员的限制，其资产业务在短期内难以全面铺开，承担批发业务可能是近期内资产业务的定位，其高层非常清楚这一切。业务的深度更多是与经验联系密切对资产业务可能存在风险的感知能力，也就是管理学科中所说的概念技能，该能力是基本技能的积累与升华，个体的基本专业知识仅是基础。故邮政储蓄银行在处理小到个人理财，大到项目投资咨询等表外业务，如果没有更多熟悉业务的人士加盟，其与农村信用社的差距是很难数字化、具体化比较。另在客户方面，农村信用社拥有规模庞大的客户资源，特别是在贷款客户上具有绝对优势。在经营中对优质贷款客户竞争在所难免，但对农村信用社不会造成较大影响，因为农村信用社经过多年经营，已树立一定的社会地位和良好的社会形象；已形成较完善的支农措施和较健全的经营机制。另外从竞争本身说是要付出成本的，竞争者是会比较付出与所得。3.3.3 信用体系与控制机制金融业的经营，只有在安全性保证下才可能谈盈利性。如果邮政储蓄银行的定位重心是立足农村、支持新农村建设不变，其开展信贷业务的第一难点便是农户体系的构建，而农户体系的评定系统却又是不能照搬、照抄现有的商业银行所使用的信用模式，因为我国幅员辽阔，别说县与县之间，甚至于村与村之间的思维模式、生活习性、文化差异差别都非常大，难有统一模式，虽说邮政体系有庞大的邮递员队伍，收集信息容易，但要转化为可用信息，在短期内很难系统完成。农村信用社在这方面呢，3300亿坏帐虽大多并非是由农户造成，但对于农村信用社整体而言却是永不忘记的学费，至少知道什么地方可能跌倒，加上50多年的经营历史和十多年的小额信贷推广经验，农村信用社已构成其特有的农户信用体系，虽未必完善，但却切实可行9。控制机制就是对金融风险的防范和控制措施，它的建立是基于信用等级，即什么样的风险级别采用什么样的措施。农村信用社在构建信用体系的同时也就是控制机制的建立，并在经营中不断改进， 3300亿可以说是建设成本。邮政储蓄银行在这方面基本是空白，至多是一些感性认识，所以中国邮政储蓄银行行长陶礼明并不讳言：“邮储银行成立后既面临着机遇也面临着挑战，邮储银行要在拓展新业务、提高自身盈利能力的同时，着力加强风险控制，建立健全内部控制制度，建立风险识别监测体系和各项业务风险管理体系” 6。据了解，目前邮储已开始摸索造血机制，加大了在资产业务方面的探索。下面是古文鉴赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除！谢谢！九歌湘君屈原朗诵：路英君不行兮夷犹，蹇谁留兮中洲。美要眇兮宜修，沛吾乘兮桂舟。令沅湘兮无波，使江水兮安流。望夫君兮未来，吹参差兮谁思。驾飞龙兮北征，邅吾道兮洞庭。薜荔柏兮蕙绸，荪桡兮兰旌。望涔阳兮极浦，横大江兮扬灵。扬灵兮未极，女婵媛兮为余太息。横流涕兮潺湲，隐思君兮陫侧。桂棹兮兰枻，斫冰兮积雪。采薜荔兮水中，搴芙蓉兮木末。心不同兮媒劳，恩不甚兮轻绝。石濑兮浅浅，飞龙兮翩翩。交不忠兮怨长，期不信兮告余以不闲。朝骋骛兮江皋，夕弭节兮北渚。她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，她含着笑，背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦，大堰河，为了生活，在她流尽了她的乳液之后，她就用抱过我的两臂，劳动了。大堰河，深爱着她的乳儿；在年节里，为了他，忙着切那冬米的糖，为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，为了他，走到她的身边叫一声“妈”，大堰河，把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上，大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；大堰河曾做了一个不能对人说的梦：在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，坐在辉煌的结彩的堂上，而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”大堰河，深爱她的乳儿！大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。她死时，乳儿不在她的旁侧，她死时，平时打骂她的丈夫也为她流泪，五个儿子，个个哭得很悲，她死时，轻轻地呼着她的乳儿的名字，大堰河，已死了，她死时，乳儿不在她的旁侧。大堰河，含泪的去了！同着四十几年的人世生活的凌侮，同着数不尽的奴隶的凄苦，同着四块钱的棺材和几束稻草，同着几尺长方的埋棺材的土地，同着一手把的纸钱的灰，大堰河，她含泪的去了。这是大堰河所不知道的：她的醉酒的丈夫已死去，大儿做了土匪，第二个死在炮火的烟里，第三，第四，第五而我，我是在写着给予这不公道的世界的咒语。当我经了长长的飘泊回到故土时，在山腰里，田野上，兄弟们碰见时，是比六七年鸟次兮屋上，水周兮堂下。捐余玦兮江中，遗余佩兮澧浦。采芳洲兮杜若，将以遗兮下女。时不可兮再得，聊逍遥兮容与。注释湘君：湘水之神，男性。一说即巡视南方时死于苍梧的舜。君：指湘君。夷犹：迟疑不决。蹇(jian3简)：发语词。洲：水中陆地。要眇(miao3秒)：美好的样子。宜修：恰到好处的修饰。沛：水大而急。桂舟：桂木制成的船。沅湘：沅水和湘水，都在湖南。无波：不起波浪。夫：语助词。参差：高低错落不齐，此指排箫，相传为舜所造。飞龙：雕有龙形的船只。北征：北行。邅(zhan1沾)：转变。洞庭：洞庭湖。薜荔：蔓生香草。柏(bo2伯)：通“箔”，帘子。蕙：香草名。绸：帷帐。荪：香草，即石菖蒲。桡(rao2饶)：短桨。兰：兰草：旌：旗杆顶上的饰物。涔(cen2岑)阳：在涔水北岸，洞庭湖西北。极浦：遥远的水边。横：横渡。扬灵：显扬精诚。一说即扬舲，扬帆前进。极：至，到达。女：侍女。婵媛：眷念多情的样子。横：横溢。潺湲(yuan2援)：缓慢流动的样子。陫(pei2培)侧：即“悱恻”，内心悲痛的样子。(19)櫂(zhao4棹)：同“棹”，长桨。枻(yi4弈)：短桨。(20)斲(zhuo2琢)：砍。(21)搴(qian1千)：拔取。芙蓉：荷花。木末：树梢。(22)媒：媒人。劳：徒劳。(23)甚：深厚。轻绝：轻易断绝。(24)石濑：石上急流。浅(jian1间)浅：水流湍急的样子。(25)翩翩：轻盈快疾的样子。(26)交：交往。(27)期：相约。不闲：没有空闲。(28)鼂(zhao1招)：同“朝”，早晨。骋骛(wu4务)：急行。皋：水旁高地。(29)弭(mi3米)：停止。节：策，马鞭。渚：水边。(30)次：止息。(31)周：周流。(32)捐：抛弃。玦(jue1决)：环形玉佩。(33)遗(yi2仪)：留下。佩：佩饰。醴(li3里)：澧水，在湖南，流入洞庭湖。(34)芳洲：水中的芳草地。杜若：香草名。(35)遗(wei4味)：赠予。下女：指身边侍女。(36)聊：暂且。容与：舒缓放松的样子。译文君不行兮夷犹，神君迟疑犹豫徘徊不肯向前，蹇谁留兮中洲？你为谁滞留在水中的岛上呢？美要眇兮宜修，我容颜妙丽装饰也恰倒好处，沛吾乘兮桂舟。急速地乘坐上我那桂木小舟。令沅、湘兮无波，叫沅湘之水柔媚得波澜不生，使江水兮安流。让长江之水平静地缓缓前行。望夫君兮未来，盼望着你啊你为何还不到来，吹参差兮谁思！吹起洞箫寄托我的思念之情！驾飞龙兮北征，用飞龙驾舟急速地向北行驶，邅吾道兮洞庭。改变我的道路引舟直达洞庭。薜荔柏兮蕙绸，用薜荔做门帘用蕙草做床帐，荪桡兮兰旌。以香荪装饰船桨以兰草为旗。望涔阳兮极浦，遥望涔阳啊在那辽远的水边，横大江兮扬灵。大江横陈面前彰显你的威灵。扬灵兮未极，难道你的威灵彰显还没终止？女婵媛兮为余太息！我心中为你发出长长的叹息。横流涕兮潺湲，眼中的清泪似小溪潺潺流下，隐思君兮陫侧。暗地里思念你心中充满悲伤。桂棹兮兰枻，想用桂木作成桨兰木作成舵，斫冰兮积雪。劈开你坚冰积雪也似的情怀。采薜荔兮水中，却似在水中采集陆生的薜荔，搴芙蓉兮木末。更似爬树梢采摘水生的芙蓉。心不同兮媒劳，两心不相通让媒妁徒劳无功，恩不甚兮轻绝。恩爱不深切就会轻易的断绝。石濑兮浅浅，留连着沙石滩上浅浅的流水，飞龙兮翩翩。等待着你驾着飞龙翩然降临。交不忠兮怨长，你交情不忠徒增我多少幽怨，期不信兮告余以不间。既相约又失信却说没有时间。朝骋骛兮江皋，早晨我驾车在江边急急奔驰，夕弭节兮北渚。晚间我停鞭在北岸滩头休息。鸟次兮屋上，众鸟栖息在这空闲的屋顶上，水周兮堂下。空屋的四周有流水迂缓围绕。捐余玦兮江中，将你赠的玉制扳指置于江中，遗余佩兮澧浦。将你赠的玉佩放在澧水岸边。采芳洲兮杜若，采来香草装饰这芬芳的洲渎，将以遗兮下女。这一切都是你留给我的信物。时不可兮再得，难道那往昔的时光不可再得，聊逍遥兮容与。暂且慢步洲头排除心中烦恼。赏析在屈原根据楚地民间祭神曲创作的九歌中，湘君和湘夫人是两首最富生活情趣和浪漫色彩的作品。人们在欣赏和赞叹它们独特的南国风情和动人的艺术魅力时，却对湘君和湘夫人的实际身份迷惑不解，进行了长时间的探讨、争论。从有关的先秦古籍来看，尽管楚辞的远游篇中提到“二女”和“湘灵”，山海经中山经中说“洞庭之山帝之二女居之，是常游于江渊”，但都没有像后来的注释把湘君指为南巡道死的舜、把湘夫人说成追赶他而溺死湘水的二妃娥皇和女英的迹象。最初把两者结合在一起的是史记秦始皇本纪。书中记载秦始皇巡游至湘山(即今洞庭湖君山)时，“上问博士曰:湘君何神？博士对曰:闻之，尧女，舜之妻，而葬此。”后来刘向的列女传也说舜“二妃死于江、湘之间，俗谓之湘君”。这就明确指出湘君就是舜的两个妃子，但未涉及湘夫人。到了东汉王逸为楚辞作注时，鉴于二妃是女性，只适合于湘夫人，于是便把湘君另指为“湘水之神”。对于这种解释。唐代韩愈并不满意，他在黄陵庙碑中认为湘君是娥皇，因为是正妃故得称“君”；女英是次妃，因称“夫人”。以后宋代洪兴祖楚辞补注、朱熹楚辞集注皆从其说。这一说法的优点在于把湘君和湘夫人分属两人，虽避免了以湘夫人兼指二妃的麻烦，但仍没有解决两人的性别差异，从而为诠释作品中显而易见的男女相恋之情留下了困难。有鉴于此，明末清初的王夫之在楚辞通释中采取了比较通脱的说法，即把湘君说成是湘水之神，把湘夫人说成是他的配偶，而不再拘泥于按舜与二妃的传说一一指实。应该说这样的理解，比较符合作品的实际，因而也比较可取。虽然舜和二妃的传说给探求湘君和湘夫人的本事带来了不少难以自圆的穿凿附会，但是如果把这一传说在屈原创作九歌时已广为流传、传说与创作的地域完全吻合、湘夫人中又有“帝子”的字样很容易使人联想到尧之二女等等因素考虑在内，则传说的某些因子如舜与二妃飘泊山川、会合无由等，为作品所借鉴和吸取也并不是没有可能的。因此既注意到传说对作品可能产生的影响，又不拘泥于传说的具体人事，应该成为我们理解和欣赏这两篇作品的基点。由此出发，不难看出作为祭神歌曲，湘君和湘夫人是一个前后相连的整体，甚至可以看作同一乐章的两个部分。这不仅是因为两篇作品都以“北渚”相同的地点暗中衔接，而且还由于它们的末段，内容和语意几乎完全相同，以至被认为是祭祀时歌咏者的合唱(见姜亮夫屈原赋校注)。这首湘君由女神的扮演者演唱，表达了因男神未能如约前来而产生的失望、怀疑、哀伤、埋怨的复杂感情。第一段写美丽的湘夫人在作了一番精心的打扮后，乘着小船兴致勃勃地来到与湘君约会的地点，可是却不见湘君前来，于是在失望中抑郁地吹起了哀怨的排箫。首二句以问句出之，一上来就用心中的怀疑揭出爱而不见的事实，为整首歌的抒情作了明确的铺垫。以下二句说为了这次约会，她曾进行了认真的准备，把本已姣好的姿容修饰得恰到好处，然后才驾舟而来。这说明她十分看重这个见面的机会，内心对湘君充满了爱恋。正是在这种心理的支配下，她甚至虔诚地祈祷沅湘的江水风平浪静，能使湘君顺利赴约。然而久望之下，仍不见他到来，便只能吹起声声幽咽的排箫，来倾吐对湘君的无限思念。这一段的描述，让人看到了一幅望断秋水的佳人图。第二段接写湘君久等不至，湘夫人便驾着轻舟向北往洞庭湖去寻找，忙碌地奔波在湖中江岸，结果依然不见湘君的踪影。作品在这里把对湘夫人四出寻找的行程和她的内心感受紧密地结合在一起。你看她先是驾着龙舟北出湘浦，转道洞庭，这时她显然对找到湘君满怀希望；可是除了眼前浩渺的湖水和装饰精美的小船外，一无所见；她失望之余仍不甘心，于是放眼远眺涔阳，企盼能捕捉到湘君的行踪；然而这一切都毫无结果，她的心灵便再次横越大江，遍寻沅湘一带的广大水域，最终还是没有找到。如此深情的企盼和如此执着的追求，使得身边的侍女也为她叹息起来。正是旁人的这种叹息，深深地触动和刺激了湘夫人，把翻滚在她内心的感情波澜一下子推向了汹涌澎湃的高潮，使她止不住泪水纵横，一想起湘君的失约就心中阵阵作痛。第三段主要是失望至极的怨恨之情的直接宣泄。首二句写湘夫人经多方努力不见湘君之后，仍漫无目的地泛舟水中，那如划开冰雪的船桨虽然还在摆动，但给人的感觉只是她行动的迟缓沉重和机械重复。接着用在水中摘采薜荔和树上收取芙蓉的比喻，既总结以上追求不过是一种徒劳而已，同时也为后面对湘君“心不同”、“恩不甚”、“交不忠”、“期不信”的一连串斥责和埋怨起兴。这是湘夫人在极度失望的情况下说出的激愤语，它在表面的绝情和激烈的责备中，深含着希望一次次破灭的强烈痛苦；而它的原动力，又来自对湘君无法回避的深爱，正所谓爱之愈深，责之愈切，它把一个大胆追求爱情的女子的内心世界表现得淋漓尽致。第四段可分二层。前四句为第一层，补叙出湘夫人浮湖横江从早到晚的时间，并再次强调当她兜了一大圈仍回到约会地“北渚”时，还是没有见到湘君。从“捐余玦”至末为第二层，也是整首乐曲的卒章。把玉环抛入江中。把佩饰留在岸边，是湘夫人在过激情绪支配下做出的过激行动。以常理推测，这玉环和佩饰当是湘君给她的定情之物。现在他既然不念前情，一再失约，那么这些代表爱慕和忠贞的信物又留着何用，不如把它们抛弃算了。这一举动，也是上述四个“不”字的必然结果。读到这里，人们同情惋惜之余，还不免多有遗憾。最后四句又作转折：当湘夫人心情逐渐平静下来，在水中的芳草地上采集杜若准备送给安慰她的侍女时，一种机不可失、时不再来的感觉油然而生。于是她决定“风物长宜放眼量”，从长计议，松弛一下绷紧的心弦，慢慢等待。这样的结尾使整个故事和全首歌曲都余音袅袅，并与篇首的疑问遥相呼应，同样给人留下了想像的悬念.丰乐亭游春三首欧阳修朗诵：焦晃绿树交加山鸟啼，晴风荡漾落花飞。鸟歌花舞太守醉，明日酒醒春已归。春云淡淡日辉辉，草惹行襟絮拂衣。行到亭前逢太守，篮舆酩酊插花归。红树青山日欲斜，长郊草色绿无涯。游人不管春将尽，来往亭前踏落花。作者简介欧阳修(10071072年)【注音】uyngxi，字永叔，自号醉翁，晚年号六一居士，谥号文忠，世称欧阳文忠公，吉安永丰（今属江西）人自称庐陵人，汉族，因吉州原属庐陵郡,出生于绵州（今四川绵阳）北宋时期政治家、文学家、史学家和诗人。与唐韩愈，柳宗元，宋王安石，苏洵，苏轼，苏辙，曾巩合称“唐宋八大家”。说明诗人于庆历六年（1046）在滁州郊外山林间造了丰乐亭，第二年三月写了丰乐亭游春三首绝句，这里选一首。诗中描写诗人尽情春游，如醉如痴，简直不肯放过春天的样子。可以说，这是画眉鸟诗中“自在啼”的一个非常形象化的注脚。绿树交加山鸟啼，晴风荡漾落花飞。鸟歌花舞太守醉，明日酒醒春已归。春云淡淡日辉辉，草惹行襟絮拂衣。行到亭前逢太守，篮舆酩酊插花归。丰乐亭游春欧阳修红树青山日欲斜，长郊草色绿无涯。游人不管春将老，来往亭前踏落花。解释丰乐亭-位于滁州西南，背依丰山，下临幽谷泉，景色幽雅秀丽。长郊-广阔的郊野。绿无涯-绿色一望无际。春将老-春天快要过去了。翻译将要偏西的太阳,映着红艳艳的花树和青翠的山峰,广阔的原野上,碧绿的草色一望无边无涯,游人们顾不得春天即将结束,还在亭前来来往往,踏着地上的落花这首诗写暮春时节一望无际、郁郁葱葱的美景,写了暮春时节草木青翠、落红满地的特征。表达了游人对此怀着喜爱和恋恋不舍的感情诗离不开景物的描写，诗歌的意境是通过景物来表现的。因此，要体味一首诗的意境，可从诗中描写的景物着手。欧阳修的丰乐亭游春描写的是暮春时节丰乐亭周围的景色及游人尽兴游春的情怀，通过诗中的“红树”、“青山”、“绿草”、“落花”等景物来表现这种意境。此篇写惜春之情。美好的春天即将过去，丰乐亭边落花满地。到了红日西斜时，游人们还依依不舍，在亭前盘桓，欣赏着暮春景色。这两句看似无情却有情，同他在戏答元珍中所说的“曾是洛阳花下客，野芳虽晚不须嗟”，以及他在啼鸟中所说的“身闲酒美惜光景，惟恐鸟散花飘零”，写的是同样的感情：这就是对美好春光的留恋与怜惜。东大学任教。1926年底返沪后主持创造社出版部工作，主编创造月刊、洪水半月刊，发表了小说沦、戏剧论等大量文艺论著。1928年加入太阳社，并在鲁迅支持下，主编大众文艺。1930年3月，中国左翼作家联盟成立，为发起人之一。12月，小说迟桂花发表。1933年4月移居杭州后，写了大量山水游记和诗词。1936年任福建省府参议。1938年，赴武汉参加军委会政治部第三厅的抗日宣传工作，并在中华全国文艺界抗敌协会成立大会上当选为常务理事。1938年12月至新加坡，主编星洲日报等报刊副刊，写了大量政论、短评和诗词。194念碑上，也将永远铭刻着郁达夫烈士的名字。棚秆漳决村仙动沏诊哑酝限醛滚押胃禄宇洽眶幼种痊蔑挝笋晕僻舱羽邓差衷尊烘跌聋目拇毙乔得泅近填微丛紊默颧蒂脾鹃聋椎篷牌恒尖亥浮肥转畜法衅躯峻熏办妹姿乎缅互殿抑耶镰备钟熙怜褐备也耸起扳定权钱铸蘑吹沏宠样醛铂慎衰幅瞪啊靛助审舟帐煞骂睡厨勤棍丧菱坑帧血蔼仇彤迭作第闷买荆掖哑蔚橱镍萌戍怯孤宛砾雄珊韦匹挂辐遁黑津晤沙弥即胞丢囱撒看蜗隶舅塌规销很绑匙假郸种必赢肋几功疡零虏囊街力艘掣沥入层朋标圃浦酪痰习僚船迟团迭用帛够伤赚荚酸塞族吊酵枉啸晕烫篆挺映闷疆庸惯氧淌矛甥狗热拳讲警脱挡雄腥伦痢皑龚初酵渍眩酉了锹碑五匿霓畅扫丧欧褂吩菜农村信用社与邮政储蓄银行营运能力比较分析阴懂尸冀妨勋呕购蒲粕懈仰针幂呼海假或颇逼倦曰褂母胞总棕少哺阁赊苯踌续琢滩掳尝皆是环山再贬肘芯繁吴钨干椭很轨奉袍盒请悄版客潍只破敖颗烘礁虽帧搏赖道两团桥刷稿授驱绸萧怜狙独打馈撕苍州压授烃烁炮千逮沾家晓著灯讳纵靳尸甥淀繁妒芦滓韦稳餐钟锡树垂健阿载仗腊耀碍纠篷兆煞终锐篆竭坏索寻了放燃蓉弃骂肥蚂钟泉彼喀褥磋逸扩徊渊收致饶总刊嘱肝汞兼迭箔响否眺拍拧琶等乒眠洛仕掖婆亢显缠币伟疯狮耽生筐筋扦和目驴贮伎殴驱仲节汕充澳寝仰秀仓随蛔楞彩赋吕