银行银企账务核对管理办法、银行银企账务核对操作规程模版.doc

*银行银企账务核对管理办法第一章总则第一条 为贯彻中国人民银行和中国银监会的关于规定,建立健全银企对账制度，规范本行银企账务核对工作,保障本行及客户资金安全,防范结算风险发生,依据有关现行法律法规,结合本行实际，拟定本管理办法。第二条本办法适用于客户在本行各分支机构开立对公的账户核对。本行的账务核对包括余额对账和交易明细对账。(一)余额对账是指本行定时向客户发出银行余额对账单，客户对账后签发对账回执确认账户余额是否准确的过程。(二）交易明细对账是指本行向客户提供的基本服务,开户行应及时向客户提供满页、未满页分户对账单供客户核对交易明细。 第三条对账范围（一)本行与单位间的本、外币对账,包括单位结算账户、单位定时、通知存款账户、保证金账户、贷款账户、协定存款账户。(二)本行与同业客户间的本、外币对账，即同业往来费用。第四条 对账账户的认定标准对账账户依照账户余额、账户类型等分为重点账户和非重点账户。（一）重点账户是指满足下列条件之一的账户:1.月末活期存款余额在等值本外币400万元（含)以上的账户。 2活期存款账户中本月内发生额单笔等值本外币80万元（含)以上的客户。3.现金收付中心上门收款账户。4.本外币同业往来账户。（二）非重点账户是指满足下列条件之一的账户1.满足发生额累计大于等于5次，或者余额大于等于5000元的客户。 .当月未发生业务的单位贷款账户、保证金账户、单位定时账户。第五条 重点、非重点账户的范围可依据有关总行认定标准定时进行调整。第六条 对账账户依照协助配合、联系沟通通畅程度等情形分为有效账户和无效账户。第七条无效账户是指对一些拒绝协助配合对账的、沟通无效的客户或由于企业原因（账务未结清、印章保管人或账户管理人不在、对账人不在等）造成本周期未履行对账的账户。第八条 对账原则（一） 相互制约原则：账户的管理、核算与对账相分离；银企对账与业务经办行相分离；对未达账项和账款差错的核查工作不返原业务经办行处理。（二） 客户差别管理原则:细分客户和账户，采取差别化对账周期,提升对账效率。（三） 集中对账原则：采取总行集中对账模式。（四） 信息安全原则：客户对账信息应严格依照信息安全管理标准，在数据生成、保管、传递、打印等环节严格保密确保信息真实、准确不可被篡改。（五） 及时处理原则：账单发出、回收及时，印鉴核对及时，印鉴或余额不符时的将来处理及时。第二章 组织与职责第九条 总行设立对账中心，实行总行集中对账。第十条 对账中心职责:负责对账工作的组织与管理；负责集中打印、发送纸质对账单；集中发送对账提醒信息、邮件内容；负责余额对账单的统计、回收、核对与保管,负责处理对账不符事项;负责审核余额对账单回执联的合规性和完整性,并通过电子验印系统核对印鉴，对不符费用进行核实处理并签注核实建议或意见。负责整理、保管对账资料文件资料等。第十一条科技部门职责:负责对账系统应用以及数据库的稳定运行的维护;负责每天日始、每月初日内将短信、邮箱内容发送至关联手机、邮箱者。第十二条 开户银行职责:负责准确录入客户信息中客户办公地址和联系电话，并及时将变更信息录入系统,提供所维护的客户的准确信息,督促客户及时办理办公地址和联系电话的变更手续；负责与客户签订对账协议，负责依据有关对账中心的查询对不符费用进行查实；负责向对账中心提供客户预留印鉴；负责及时向对账中心报备客户预留印鉴的变更和更换等工作;负责及时向客户提供满页和未满页分户账。负责与客户签订“对账协议”,商定对账周期、对账方式、对账各方的权利和义务等事项。第三章 岗位职责第十三条 对账中心主任岗位职责(一）负责对全行对账工作的组织推进和安排,负责与业务管理部室及信息科技部门的沟通沟通协调,合理安排劳动,建立安全、质量、效率、服务、节约相统一的最佳劳动组合。(二）负责组织本中心人员政治、业务学习,做好思想政治工作，不断加强其安全防范意识和责任感，提升业务水平。(三）负责对需审批业务进行授权。（四)负责拟定本中心工作计划并组织实施。(五)按规定有计划地组织岗位轮换。（六）负责对对账不符事项进行处置。(七)负责与人民银行账务对账的复核授权工作。（八)履行领导交办的其他工作。第十四条 对账中心主管岗位职责（一)负责客户信息和账户信息的维护。（二)负责及时打印纸质对账单，并与对账员办理对账单交接手续，登记交接登记薄。(三）负责将对账员交回的对账单录入对账管理系统。（四)负责对印鉴卡的管理及核验。(五）负责对对账单的回收情形进行汇总统计。（六）负责与人民银行账务的对账工作。（七）履行领导交办的其他工作。第十五条对账中心对账员岗位职责(一)负责按要求发放、回收纸质对账单;并确保对账单无损毁、泄密、丢失。(二）负责将“*银行对账不符费用账务调整书送达支行及企业,对对对账不符、未达账项费用进行逐笔核查，并及时将调整书交回。(三)负责协助主管人员履行对账单的核对整理工作。（四）严格执行对账原则。(五)履行领导交办的其他工作。第十六条开户银行对账专管员的岗位职责（一） 由支行账户管理员协助协助配合对账工作。（二） 负责客户信息和账户信息的录入及维护。（三） 受理客户日常对账查询，协助对账中心核实客户信息,确保客户信息、办公地址、电话等联系信息的准确。（四） 负责通知客户在通讯信息发生变更后及时来本行办理变更手续。第四章 对账方式与对账周期第十七条 对账方式为网银对账、纸质对账两种方式(一）网银对账：是指采用网上电子银行渠道将对账单传递给客户，由客户确认账户信息并反馈电子回执的对账方式。(二）纸质对账：是指通过面对面方式将纸质对账单传递给客户，由客户确认账户信息并反馈纸质对账回单的对账方式。（三）对账周期依据账户的不同性质、余额、发生额等有所差别,包括按月、按季、按年对账。(四）重点账户每月初2日内(遇节假日顺延），由“对账管理系统”，打印发送对账单、按月回收对账回单。（五)非重点账户季初2日内(遇节假日顺延)，由“对账管理系统”，发送对账单，按季回收对账回单。（六)其他不满足重点、非重点账户条件的客户，在年中、末的批次中,打印核对。第五章 余额提醒第十八条 本行对客户的账户实施余额提醒(一）短信余额提醒:每天日始，由“对账管理系统”提供短信内容传递科技部门发送对账提醒到关联手机所有者。(二）电子邮件余额提醒：每月初日内，由“对账管理系统”提供邮箱内容传递科技部门发送到关联邮箱所有者。第六章 检查及考核第十九条 总行定时、不定时对开户银行的对账资料文件资料保管情形，客户信息的变更、已注销未及时递送等内容进行检查、考核。第二十条对账中心及时统计核实对账回收率,重点有效账户对账回收率10%，重点账户对账回收率9%，非重点账户对账回收率为9%。第二十一条 对账人员实行周四定时报告制度。但遇特殊情形可随时与对账员联系，对于工作时间内无法联系且无正当理由的对账员，每次罚款50元。第二十二条对账人员要及时履行对账任务,未履行对账任务的,给予对账人员每户20元罚款的处罚；丢失账单的给予每户200元罚款的处罚。第二十三条 对经核对不相符的对账单回单的处理,应在次月前10个工作日内（如遇特殊情形可适当延长)核对履行。第二十四条 操作人员要按要求对回收的对账单进行分类整理，及时登记对账单回收情形，并按要求定时提供对账情形表。对账人员发生以下行为之一的将依照*银行行员违规行为处罚办法关于条款处理，其中违反国家关于法律法规的，将依法追究其法律责任：（一）对账人员未按对账要求发放和回收对账单或让他人代发对账单造成对账单丢失、泄密或对账结果不真实等情形。(二）在对账过程中发现问题未及时报告并造成差错事故或重大案件的。 (三)弄虚作假,虚报对账数量和结果的。(四)对账人员参加支行或企业的其他经济活动。第七章 附则第二十五条 本办法由总行制订、修改、说明。第二十六条本办法自印发之日起执行，原*银行银企账务核对管理办法(*行发205号）同时废止。附件2*银行银企账务核对操作规程第一章 总则第一条 为规范本行银企对账工作，使银企对账工作做到全面、合规、真实、及时，真正起到排查隐藏风险、强化风险防范的关键作用，依据有关*银行银企账务核对管理办法及本行的实际情形，特拟定本操作规程。第二条 本操作规程适用于本行银企账务核对工作。 第二章 对账协议的签订及账户信息的录入第三条 对账协议签约：单位客户在本行开立账户，开户银行应与单位客户(含个体工商户）签订协议,协议商定对账方式,客户应采用银行提供的对账方式与银行进行账务核对,如发现不符应及时通知银行并协助查找原因。本行的签章为开户网点业务公章及负责人印章，客户的签章为其公章和法定代表人章或负责人、授权人章；个体工商户签章为本人身份证上的名称。第四条 对账协议一式二份，客户与开户银行各方各持一份,开户银行应主动为客户提供账户协议。第五条开户银行业务主管负责客户信息和账户信息的录入及维护。业务主管人员依照企业上交的“客户信息”录入“对账管理系统”。 第六条 客户信息或账户信息发生变更时，开户银行业务主管人员应及时根据企业填写的“*银行变更单位银行结算账户申请书，有关内容进行变更。第七条 客户单位名称、法人名称发生变更时，需重新与开户行签订对账协议。第八条 对开通网银对账客户，依照网上银行柜面业务操作规程审核企业网上银行业务申请表、企业网上银行操作员申请表填报内容,要求印章加盖清晰、完整。第九条 企业网上银行业务申请表委托代理人须与企业网上银行操作员申请表操作员其中之一相符,上报的网银对账资料文件资料复印件均需加盖原件与复印件相符印章。第三章 纸质对账第十条纸质对账的发送（一）每月、季初2日内（遇节假日顺延），由“对账管理系统”，通过信函一体设备打印出上月末重点账户余额及上季末的非重点账户的对账单,所有对账单均需附有客户信息二维码,由对账中心打印，交对账员。(二)对账人员应在接到对账单的当天(最迟次日）进行纸质对账。（三）依据有关实际情形,对账员可以到分管账户的各支行柜台外设专席发放、回收对账单，也可以直接到企业去发放、回收对账单，异地账户通过信函(特快专递)方式发出和回收对账单。(四）纸质对账时，对账人员应将纸质对账单当当面提交与客户,并与客户一起进行面对面的对账。(五）开户银行应对纸质对账工作予以积极协助配合。第十一条 纸质对账的回收统计（一)每月、季末向开户单位收回附有余额调节表的重点、非重点账户的余额对账单,核查银企之间未达账务，分类统计对账情形等工作。（二)不论账务核对准确与否，对账人员均要求客户在纸质对账单回单上反馈对账结果并加盖预留印鉴，并将纸质对账单回单回收交对账中心。（三)对账中心操作员对收回的对账单进行扫描回执,通过“对账管理系统”对对账回单的余额和真伪自动识别是否相符,并自动存储回执电子档案；通过“对账管理系统”和电子印鉴库，履行企业印鉴的自动或人工验印。（四)逾期未能回收的对账单。对账中心操作员通过对账系统录入未回收的原因(如客户拒绝对账、无法联系等情形），由“对账管理系统”自动进行统计汇总。第四章 网银对账第十二条 网银对账单的发送每月、季初2日内“对账管理系统”将上月、季末账户余额对账单发送至电子签约客户。客户须在本月、季内履行上一个月、季本单位银行账户的对账工作。 第十三条 网银对账回收与统计（一)客户通过网上电子银行渠道确认对账回单的余额是否相符,账户信息是否准确并自动存储回执电子回单。(二）客户须在本账期内履行本单位银行账户的对账工作,如遇特殊原因（如客户拒绝对账、无法联系等情形）未能及时返回网上银企对账信息的,将采取网银纸质对账单进行对账。(三）逾期未能回收的对账单。对账中心操作人员通过电子后台管理系统”进行统计汇总。第五章余额提醒第十四条 短信余额提醒内容：每天日始，对账中心操作人员由“对账管理系统”将所有需对账账户的昨日累计发生额及余额，依照“对账协议”中客户预留信息,发送到关联手机所有者。第十五条电子邮件余额提醒内容：每月初日内,对账中心操作人员通过“对账管理系统”将所有需对账账户的上月末余额对账单，依照“对账协议”中客户预留信息,发送到关联邮箱所有者。第六章对账不符情形的处理第十六条 发现不符账项,对账中心操作人员应及时打印“对账不符费用账务调整书”，并进行核查。第十七条对账中心对账人员应对对账不符、未达账项费用进行逐笔核查并确认原因,将对账不符情形表、*银行对账不符费用账务调整书,填写准确签章完整。 第十八条 对于查实的不符账项,分以下情形进行处理:(一)银行错账，开户银行业务人员依据有关“*银行对账不符费用账务调整书”，进行账务调整。开户银行业务人员在收到“*银行对账不符费用账务调整书”的当天履行有关账务调整，并将处理结果填写在“*银行对账不符费用账务调整书”内,经本网点主管结算业务的行长及经办人员签字确认后,三日内反馈至对账中心。（二）客户错账，对账中心对账人员应及时与客户联系，并由对账人员将关于核查结果以书面函件的方式反馈该客户。（三)可疑账务，对账中心操作人员应立即书面向本行关于主管部门反映报告,如涉嫌贪污、挪用的，应及时报告纪检监察部门。第七章 统计报表与监测第十九条 对账中心按日、按月、按季生成全行汇总及各支行的银企对账单发送、回收情形统计表。 第二十条对账中心按日、按月生成网银对账信息发送及回执情形统计表。第二十一条 对账中心每月依据有关 “对账管理系统”自动筛选出“连续超过两次（含两次）未对账账户清单”,进行重点监测。对由于无法联系造成连续超过两次(含两次)未对账的账户，及时通知支行,开户银行对账专管员应采取积极有效的措施,对客户信息进行完善。第八章 附则第二十二条 本规程由总行制订、修改、说明。第二十三条 本办法自印发之日起执行,原*银行银企账务核对操作规程（*行发20157号)同时废止。 （此页无正文。）