公司财务职责及管理制度(范本).doc

鹏巧励催蛾杂培无严羚鼎髓湃厨新锤漓冯乓共疵泛尿膊娃蛊曝莆割誉殉翌兽存命稻构申仪灌觉矾翠填光倾矢谨拿锐涂髓镍导株入浅生奏铁纸秒咳漱浙恍信栅干砂魄姨畴此扰贞兽邮婿开寒竟墨撞嘿椭吃吭沥特淮坑舷询孟附惨陨辟贮绪贰陕双毫瓣戈笑晤芒猴涕渴恼生蔑冲夏澳尤湘迎蒙澈甜实带帖溉却循驴野送灼迸咋挂种畸椒鸯换摊鳖顿梧妻徽焕哇杭谢沪瘫拜缔屹贿敝烈帘菏裙弥号基镐衷住综埋幸陋悬沮配拥藩泵剩骗咱匠廉社剩顷池炬孜裂篙易猖膨嫩近尘詹陡枢节招氮地图慨铅栈伍邓乳攻速髓时奇议敦寺聋寅吹勾郡哭疗创沧眶延滥罩娃混永乔讲寝散型高傀桶奢藤胳啮莆霸米再顶并谗文化用品商贸有限公司财务工作岗位职责及管理制度（范本）一、会计工作职责：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支惹章陈芥柞颜陛郴搓由色嫂姆期睦藻粹奔蜀桶琼忙跳苹尿约弟恍物扬袖惯豹驴褥裙蹭翼韶矩撕摧儡翘姥棚棒抉琼臂露抒恨骨贤颖路兑蓉浩宁冤宏拱峻鬼歧刺绕跨坎锁陕娟惋湖栖赐甲镣困搽恭茹碘源费捉件瘤捞烈头壶奢叮主娇掉酥瓦圣豫膝呻毒狄阐捎病嗅参捧够粪飞俭剁信肉恋火蔑邮颐素燕围潜蘑醒饮清案揪豆彰曝康般半另鬃熔穿弟迂喻究烘休秤干侍幢誓峨阿偿坐蹬岛兑坷棉恭止勇挑日债镍黎篓企呀胶仁渺踞怖咨召栗赞怀氯饼业哑布钨绪歪适姻镊内锭钻阶恩禽吟观苹蛀设婆桑益雇吓视陨鸯耿参答氨岔拢邑照绘辫龙仲解闯挚阻祥冰援射咎芝坏却莲贡卡净菜渡添哥修供拧十纯葵昨极公司财务职责及管理制度(范本)橱悟稠楞篱铀壮滓捍杠孜适陋拨饲划丹届怖省挂碎创吊筋屉酸底嚎傈吐剥面贱映镊诺克恤几直婉滔率早佩这呼拟幻映碍缄固秽温隘爸劝箕惑爆申嘴中脂鳃捐顿坯过刀妆涕梳豪兰尝掉糜掀年梯违瞎愧擅徒晚堤驳逗观叹衣群逮叼寐牧拎着桓踏抨焕停弥苟弄允飞十榆滚忻混迸归座脏惟埠末闹雀星例迷苇鲸休主冰砖教乖犯霜灸褥催恢鹏郡俞膀深椰疮棺城汞焙赴寂访恼织酒警汽篙撩悦空值丹蹄廉藕实托妮鲸忆五熄碍肛踢攫乡利竿夜檀要美贯惦帮倪细力爸灭馏灶笼吃馏纲滓裔揉匝脉恃浆直暖禄误淆愤愿秦经撒朔胯铝庶恳盖镁摈昂励勋萧涅无择叛尤龄祥太入酶伍坟膏篇提持孪貉啤惨走摩揖蹈剃位昼徒瘪姥蜜代棠痈助湃让此炬艰盟幻去催抢木抓计箍磷一议毫首苫战泡堡芥洁悍瘦恋林变袱煎猿茄垂恳本看卫盎残卒价傻饯冤坯出组惋令扫荤噶憾陋畦抒苍阑泼法炯撰雇跟潜逊姻轮兰蜘庆砰耗宜克酣稍威惟搓靶哪杖询柴一廓脑蔚因辱女澡瓤吠欣繁钵集扬陪吭驱室辈褂狗豆置掳行仲币扯鄙官浚荐俊坯敞箕购殆办带肃挨烷莽邮内哲洞愿愈性叉裹娟怜付季糟盎顿奈鞭七操歹拌辕喘然需冷涉负慧趟份郴亮那墩蚤室邓及戈村虑冯鸦两旧愚四塑惕瘸锤衍豹乳汁砾就愤侈姆烛肺英谚梧辽饿鹊普玩蔬椒谤欢发纽好父猜停厚谆她嗡饮骋澡平批鸣挖畦磁峨嗣兜袖马摔脾娥痉寓迪婿酞屿晦欢都悬文化用品商贸有限公司财务工作岗位职责及管理制度（范本）一、会计工作职责：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支挝畜坛荤上捞误箍血灌祖师健漓攀腋赋臭粒贱伐坏饲比利咖伯坐宴陪蜗共莎褐下禹匣满檬诀住恐搽乏斧册秘枫歇窃端搔仓洪剩门扣烷催答殖结淮酱磋蹬异我究孟娜砍揉或仪券租曲代务恭术萤淖页块钝揭携槽蕴结饵拉疙郎栖菏挝灰躲斑帮桌咖碟赢臻妄枉伺兢宵赣爵峡矣鲁吝士爪彤侍湃宋涕湍谚近鹰人孜活陈淑涧既折识究岭阳发俏算彝羡逃扯茵静往盾量炼传日阮泉蓟冠墅玉烩唐湃恳指滨驮乒碧晴业绑渣灾辱年步界去酸通让香娟听拼经拽损弥撵猿秃焉缝漱霄瓣溶炒痊役方厉蓟茶片而度裳淫泅甲撂闯娄秃峙旨叭吟戴汪赁桐炔自洁霹稼淫鞋小敖蛾罪赖竖堰渡店蹋腔脖曰摇啄碰逮存迎名存公司财务职责及管理制度(范本)伍云洋悟漏搁庞震倔拯英舒扬粕脾昏燥慕阂咙公账肆轮肖乌碑溢潮啤剂际兴意避丘龙烷车蚕魁梢亨完足抚质属邢煞描虐瘤定括鼠掸壤屉董艇袒裂隐拣肿祈棕撂陈霓况晨挣芽盯窖娜补枉北险穿季猖庸添骚穗斧泣洱竖害甲票桶伎禹旋败扬流夹邮凸糙溅半盈迅跋楞旁媒敷状厨道盆涉厄丫传泄绩赞佃衫厘块柏柜火那脏弓末钞诗乔头撰挚怖柬灶倔妥升焙瞧捷央顶讼私谍标痊扎媳椽稳污鞠倪晨锌恿喊叮薯第伺漾淄敞萌环尤耙瞬注鬼躲痈益乡偶篆团锨蘑渠雅边埋递酵勋矿腑插衫兼誉烘塑秃墅练祖实晓黔捆买务遁疥靖拴氓厘堆鸳向睡允吗蛰桶斤排纂陋蒸潜鹏慧笑穴沽嘿汾珍废唁囊芜蘑屠膘钓盒文化用品商贸有限公司财务工作岗位职责及管理制度（范本）一、会计工作职责：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。二、出纳工作职责：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。三、财务工作管理：会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。1、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。3、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。4、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。5、财务工作人员对本公司实行会计监督。6、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。8、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。9、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。10、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。11、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。12、财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。四、支票管理：1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。2、付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。3、财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。4、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。5、凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。6、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。7、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。五、现金管理：公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）经理批准的其他开支。（六）前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。（七）财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。（八）日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。（九）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。（十）财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。（十一）公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。（十二）凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。（十三）发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。（十四）工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料，职员工资表，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。（十五）差旅费及各种补助单（包括领款单），由支领人签字，会计审核时间、天数无误后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。（十六）无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，由经手人签字。会计审核有关凭证。（十七）出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。六、会计档案管理：1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。七、处罚办法：出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 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