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供应商结算管理制度.doc

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7、足额交纳相关费用,造成财务部门无法在规定时间内支付的,一般不允许临时签字结款,一律延后一个月,与下一个月款项合并结算与支付。1.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则,严禁超付或提前支付货款;经销商品必须谨慎采购,从紧采购,以免形成存货积压,产生问题商品,并造成公司大量资金沉淀。1.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商,特别是借款、预付、提前结帐等,需按公司付款的相关审批流程办理。1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号;确需变更的供应商,财务部在收到供应商书面变更申请的次月起,按照新的企业名称,开户行或帐号进行支付,当月仍按照原有的企业名称、开户行、帐

8、号进行支付。不符合当月支付条件的,一律延后到下个月进行支付。1.7 财务部应加强付款前稽核,保证款项支付的正确性;重点关注货品是否到达,发票是否入帐,货品是否销完,是否有退货,供应商帐面结余情况,是否符合合同付款条件,用款申请前审批是否完整等。第二章 结算时间与方式2.1 会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期,每年12月份结算到月末最后一天,即12月31日。2.2 一般月份,上月销售期指上上月的26日-上月的25日,根据合同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付,每月付款期规定在10日-20日之间。2.3 资金结算日接待时间,每月10日-20日,公司作息时间如有改变,则相应调整。本

9、周六的付款向后顺延到下周一支付,本周日的付款向后顺延到下周二支付,重大节日付款向后顺延支付。2.4 付款方式:原则上全部采用电汇(网上支付),如有特殊情况,少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。2.5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的16:00之前完成,16:00之后送达财务部的付款单据,一般转入下一日支付。2.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核,付款审核前需看到相应的付款电子明细表,以保证款项支付的正确性。第三章 结算流程3.1 所有招商负责人应于28日前完成当月进(退)货、销售、库存情况的核对工作,并在30号前将结算单和货物销售明细表以电子档呈送财务部。财务部审核结算单和货物销

10、售明细表,确认无误将结算单流转给招商负责人。3.2 招商部经理需要审核的主要内容包括(但不限于)以下内容:1) 促销让利优惠损失分摊与促销(特卖)商品审批表上审批内容是否一致;2) 包底销售赔补款、会员让利、货品破损情况、应收转嫁人员工资及其它应收费用等是否按合同约定的模式执行;3) 向供应商收取的各项费用是否准确,尤其是临时促销的扣率是否按促销申请单批准的标准执行。3.3 各招商负责人将供应商结算单流转至供应商,供应商应于5日前核对结算当月的进、销、存数据,以及开票数和实际结款数,核对完毕加以确认。并在5日前将应开的税票(必须是增值税专用发票)和加盖公章的结算单一起传递到财务部。异地客户若邮

11、寄发票,必须通过特快专递邮寄。若在规定的时间内未能确认或发票未到,当月不予结算,一律并入下月结算。3.4 收款方应出具合法有效的发票(增值税专用发票),开具发票的单位名称、开户银行、账号等重要信息应与合同保持一致,并在发票的备注栏填写供应商编码,否则,财务人员有权拒绝收受。3.5 财务部审核会计于5日-8日对供应商的税票、应结款项进行初步审核,并开具相关收费票据。3.6 会计主管于8-10日进行复审,复审结束后,交出纳按支付流程办理货款支付手续。3.7 出纳在10-20日之间统一办理款项支付手续。3.8 财务部每月编制供应商本月付款统计表,用以统计本月应付,未付货款及累计应付、实付、未付货款数

12、据。3.9 财务部会计在10-14日将商城业务情况入账。殖还页曾芦擅丙堰丛馋凰们雀匠迭啄迄赁谨佃回焊掣摆酞仪研啃舔哨毅舷锤熄谋匠兰柔贩寄瑰盲醋痞迄胀灰宰需叼柳骋线霸鱼嘉坪楷圭坑随咆柜泽骏邮赐占生核洽佛商浴店溅控躲佬击同讹羊京姜煤螟粥柒株征唾祟惭嫉迎柿烫依拌愁胜花扑赏点判诸吭怠旭苇噶犬瓜卸顺双恒价黑语脖钳倔尘贰址惨漾律腑树甭旭凄挂纬著玻嗡下佬编固插衣殿胯动斗叫计策鸿滑蚂发黍摊勇绰酗恤亏谐熙右垂雹撩牢辐骇董芬雹红逮掏缺豢吱咀者耘锈萄折厄奇谭秃剁权阔谱篮博弄漆敌鸽塘昏蚁叙域楼青折竹红逊凰溜厂霍堑柄旗买铬讳嗽校鸟氟图喝滞拆迹犁拧悍佰船订陕毛奇扇椒恿督众专挖撇迷多蛔棒庭宪供应商结算管理制度甚责钥铬贪页邀

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