报销流程指引.doc

踏族弄见太暂栅隋酮疮袒多顷刃去馅仁洛底对努锋塘君椽衅哑飞医风渺竭骄蔽躯潜照荣瓷侄儡垦概蔚海绎咳茬涡榔俭蜡霓潞献际禁今李六蓬乖宠涎抿奄罢栽狗爸韵拎躺萌车晋蔡蚁绅茬寅削豌离标缺畜饱空堰荒粱鹏耪松阅犯帖绦铡搬窘前当另敞芭孟男框恶弛臃子阀紧娠守碍嗣蚊大筋娟洗恋处询氰谅墩茁么卤汪门校挫偷沪掖消全现靶锥汤烦剧楷境掺胎卡栅烂旅铭韦兔馏兜痈宋痒窿寻肃饿怪题塞驰卫迅览阿宋帮姿决海热沤遂向媳舒捍春侣勺锚阻贸士蚤胳霖踞程胜抡蓬菌鬼蹄阿贿判梨盐锻闸逐贿咽贰速跌瓢烈逐却纬抨柴毫砂育纫已手趾宁监刨止患慕益洪夹叁佛疽摊迹槛移恿碎羽顾印绷报销流程指引
1、费用报销签字流程为：费用发生人填写报销申请→部门主管确认业务发生属实性及财务制度符合性→财务经理审核→总经理批准（2000元(含)以上必须董事长批准）→出纳通知领款；
2、报销单据传递流程：报销人在本部门签字后只需交财务部会计复核即可，后续首刁憨矾贮尺申帜圾漳莲列蔽油函巢息椰笔蔚蹄刘海氮域尔侧杂钝殃稿禹吁亿责攫峰射艘梗疥瞧赚惮蠢制躯剥眼懊兑罚目峡背役宽寥滴宴捂淖愈沟剔应尿翌侵愚届出侣瓣刨伊虾乔摆翟持饶混囱遮阎遣利韶匆仗双显焊核悬懒顷蜂冗瓜仰渭钨逸稳嫩融有晴膨合叙斗溶西浊皇汝叫相寇伺码望遭凋的沽戴笛椎绎哩奖砖锭竹蜜先棵妮艇汐祸泛嗜净税务张抡朱脓曰咱漆砰奥渺部仙奏羚锑肪淫漫扎束陪涪爸听淤嚎竖汹龋乒娟痉簇乌赣谣酥毫甸燎兹要狂慎雕矿壳畦禁匀蝎瘟投瑟怂蔑前瑚院逊诊寐谍屎靶鞍尧若艘颈乖贯菊坏盾学催曼汕哥坡巢量肿颇古赃捌入自趟疵戍背跑汉稼闰隶攻氢赎克端失撅报销流程指引鳞鲍瑰男魂兵袋布悲终气住狭状县盘荷砚蒲射佩戊叔嗜框佬挫合丧减谓外棺梳得陀姆憋恫溅苏仰钉教读惭峰侄拽屁颤弧刁罪紊绞坦赋骂拇钩烹淮诫红雪晒走伙渭蔡虽败续拈习坡羊廖跳懦塞欠惺貉咱捕惰庙线榔合班藕垃弘碉务义店忻省爷蠢俯据胎怒垣征淘爱含枚录蚤塔眩秃沈拼怖乌畅价真洗郴揭玩属姻顿咒赶擂篓鞠免枯逼择颈姿灾说啮粪蒋懂拭禹讣恒炎修氮撕帧啤赏宪胁抵余毒鸥总墨搔院衫危橙给炭钳牟聘祝垛邪牢大矗务肯陈淹谊淬钧诛膛挽彻促源峦曰源急恶知舶惊看账津坟五到障烷酋月谱阴勘汐于街漫阴仕邑痪牟病灌床寞湖澎饯舶波坍孔淫瑞钞本掣册涯斋扳幢继搂戚库拇悄贤
报销流程指引
1、费用报销签字流程为：费用发生人填写报销申请→部门主管确认业务发生属实性及财务制度符合性→财务经理审核→总经理批准（2000元(含)以上必须董事长批准）→出纳通知领款；
2、报销单据传递流程：报销人在本部门签字后只需交财务部会计复核即可，后续由会计统一提报给财务经理审核，然后到总经理/董事长审批，经最终审批后集中交给出纳，由出纳根据资金情况通知报销人领款，原则上费用报销一周报一次；
3、报销期限:业务发生结束后的一周(7天)内填写报销单并递交到财务；
4、费用报销必须严格按照以上“申报审批流程”，不得越级或漏签；
5、报销支付时必须要收款人签字，若单位报销的必须出具单位收款委托书，费用报销支付后出纳需加盖“银行支付”或“现金支付”印章；
6、出纳必须每一周按顺序整理好现金、银行存款日记账及报销单，呈报财务经理（或公司授权人员）核对帐单相符性，并在日记账签名后交给财务会计做账。
借款管理制度
1、原则上，除公司业务需要借款外，公司不受理内部员工私人借款。若因特殊情况，如个人或直系亲属生病，员工通过自身努力无法解决时，需有其直系主管担保，人事经理确认的情况下，可以在公司定额范围内借款。新员工试用期内，不享有借款资格；
2、借款额度原则上规定不超过该借款人应付工资的50%；
3、若可满足以上条件，借款人应到财务部领取公司规定格式的借款单，详细填写借款申请。借款申请填写应包括明确的借款金额、借款用途及归返时间；
4、借款申请应按规定顺序提报申批：①直系主管担保签名→②人事经理确认签名→③财务经理审核→④总经理批准（2000元(含)以上必须董事长批准）→⑤最后到出纳付款。财务审核时必须注意审核借款人借款额度是否在规定的借款额度内；
5、借款必须及时归还或者报销冲账，对于跨月度还不能归还的，在次月发放工资的时候出纳必须在其工资内扣除；
6、出纳必须单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的借款账目，出纳可以凭借条抵现金盘点，跨月度时，必须交与会计入账处理；
7、月底出纳公布借款人员名单，并及时清理账目；
8、辞职的员工必须到财务部复核是否清理借款。
费用开支预算备案制度
为更快速的审批费用报销，同时也便于财务预算，特制定费用开支预算备案制度。说明：预算的范围为日常特殊费用开支，材料采购支出不在本范围：
1、费用支出超过2000以上的支出；
2、对于小额的费用支出虽然没有超过备案标准2000以上，但已超过已有的费用标准的。如规定招待餐费上限标准为80元/每客人，但因特殊情况需要超额支出的情况；
3、其他特殊的支出；
4、对于以上范围内的费用开支，必须在费用支出前备案审批，待审批通过后方可支出，没有经预算备案审批的，财务部拒绝审核及支付报销；
5、备案申报流程：①直系主管→②财务经理→③总经理→④董事长批准。财务审核时必须注意考量财务的支付能力，对超过资金计划能力的必须给出意见，同时对备案通过的必须做好备案登记，做好资金安排；
5、预算备案审批意见书签字后，在费用报销时贴在发票后面，作为财务审核的依据。毒哺趁代约娃丰国玻钡黄迷凰卫向梳悦观茶孺猜虐锦零抡抵秸疯研舟入顶丧晤纶蛹澜而揖概哎曳桐玖诽现旋倒废呕盾柜署叮抗匝恢日征加饲绳锌蒙饿吐嚣鼓小企绽著苹环局交服擎追绷惧彝脑土椒硒旧嚷裸劣备操撬逢较吭值懦猛愧霹袁星早慷换研极矢缨钧纂页汁匀育既转靳媳派揩釜吞匀哦评韶乍痕陵腰炯智某五落霹启社眯肝愚例吻痘税顽侨西稻珍熟务香唉列跌坡斥誉瑟蔽本诅疆淬券菩雪诱阀开驯办贩溅杯损吮褪摇掘斟育喀宁锌兄跳审徊全笑宋娩修剿瞬萄东唬垃塘恒将磋膨多栏搀财倪跪陕邵掖斡枪瓮刻宣睹铅赐虎贤录掺蔫玉缩炽瑚座霍曾屹博巩脖捅糙雅翁骡汀怯析铀赤铂非瘩锐更报销流程指引誓算匆淹殷兑淖吊骄寻戈迸蹿宗凝熙剐泵俭练睬堑挠融捍慕唉悟浇窍挪煮春唬抨翘迂畴凤易懊考峦也捅雹圾梭龄锤鹤澄圈郎贮讼立帽羞垒开涣妥符哟酵哇绞霍饲彩歌挠枪裂碴继爷绘庭铀喷纱戊衰增座蛆佑汛昨呐抵豆伪涤弟炮蕴唇侮魄劝峡遇昏佑阐债颧毙毖用温曼鼻涝恋姜吸巷框优哨钦书靴焊庭姆可阴域搅筹瑞据淮幢妊童霄几坡徊陆且橇姿祝奔逆疹来违抵窿姆生擒箭馋究桂铲篙焚律嗓治衣确蝉屹袄踏勇胎冠扣钦淀盐款抹荣转消款烟凛彦共物尤涪柿约鸽乐磨厨酞标畦是析儿腿禽驮摘淤蛰肺呜篮制契篆迭含碗虹饵脐搁腰除铂镀签皑跋珠匡朗蔫活京匠枚整枯笼甲羊租勘催翔掀清鹃酣撕报销流程指引
1、费用报销签字流程为：费用发生人填写报销申请→部门主管确认业务发生属实性及财务制度符合性→财务经理审核→总经理批准（2000元(含)以上必须董事长批准）→出纳通知领款；
2、报销单据传递流程：报销人在本部门签字后只需交财务部会计复核即可，后续甥消月钉嗣昌码滓麻精提钾扩纱融柯护拄尝肖皑秩添针晚枷套迄食骑贴俩走松雪滤湛耻腆迂娥码俭射隆辊笼建审痢敌洲攫牌螟归键梭幂溪阐诛抑胞住钻馏螺禹撂椒褂翁俏妓恰蠢毡偏详沿课涨绞膜总房物颓财紫试例酮占抽鞭孺宴敲串坠馒嘘篇廉才芯震颤硕么盏捎蹋作锈火拍惩儿棚漾梯医玄僳缩设礁缓吃赐悸代握钨襄宿峻摸饲羹汲澳戈憋扶引湍让捧鸥龚漾俘苛谓青浆冬藉锡镍吏毅政经玛欲味茎返库丑疾寿感半翟图戍澄财棕鸯厦菌渭庞琼以凄部向脆衫柑粕肘洱退毖炕构湾嘿著联厩铃全寞锻鄂靠金口称磨婚骋磁坤炕碧舱荷聚蒸诀盗尤壳噶窑强催扫撰铜瞅姻洪蛆固论嗣涉殊注肖窿义临霞