SAP教程-FI组织结构及流程概述.doc

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财务会计(FI)

组织结构及基础数据定义

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财务会计(FI)

组织结构及基础数据定义

目 录
1. 组织结构定义及说明 3
1.1. 财务组织结构 3
2. 基础数据定义 5
2.1. 公司代码 5
2.2. 会计科目表 5
2.3. 客户 6
2.4. 供应商 7
2.5. 固定资产 8
3. 业务流程定义 9
3.1. 业务流程总图 9
3.2. 业务流程清单 11
3.3. 流程接口清单 11
3.4业务流程及具体系统操作 14

1. 组织结构定义及说明
1.1. 财务组织结构
未来SAP系统中海信集团财务会计核算组织结构如下图所示：

财务结构定义及说明：
• 海信集团下属海信电器股份公司及海信营销有限公司是独立法人单位，在SAP系统中分别设置成独立的公司代表，拥有各自独立的财务帐套。海信电器股份公司及海信营销有限公司下属的分公司虽然不是独立法人单位，但由于需要在当地交纳增值税及所得税等，拥有独立的财务帐套也是法定需求。因此，在未来ERP系统中也将各销售（营销）分公司分别设置成独立的公司代码，同样拥有独立的财务帐套。
• 公司编码如下：
序号
公司代码
公司名称
1
2000
青岛海信电器股份有限公司
2
2200
淄博海信电子有限公司
3
2300
贵阳海信电子有限公司
4
2400
辽宁海信电子有限公司
5
2101
青岛海信电器股份有限公司青岛经营分公司
6
2102
青岛海信电器股份有限公司北京经营分公司
7
2103
青岛海信电器股份有限公司杭州经营分公司
8
2104
青岛海信电器股份有限公司长沙经营分公司
9
2105
青岛海信电器股份有限公司沈阳经营分公司
10
2106
青岛海信电器股份有限公司呼和浩特经营分公司
11
3100
青岛海信营销有限公司
12
3101
青岛海信营销有限公司青岛分公司
13
3102
青岛海信营销有限公司北京分公司
14
3103
青岛海信营销有限公司杭州分公司
15
3104
青岛海信营销有限公司长沙分公司
16
3105
青岛海信营销有限公司沈阳分公司
17
3106
青岛海信营销有限公司呼和浩特分公司

2. 基础数据定义
2.1. 公司代码
定义及说明：
在SAP系统中，公司代码代表一个独立的会计实体，是对外报送法定资产负债表/损益表的最小单位，拥有完整的独立帐套，所有的凭证都将过帐在公司代码层次上。
编码原则
在SAP系统中，公司代码为四位编码，根据海信集团的实际情况并满足今后快速发展的需求，建议在公司代码设置中采用如下的编码规则：第一位代表海信集团公司投资、控股或直属公司。如：1代表集团公司本部，2代表股份公司，3代表电子控股公司，以此类推，如果0-9序号不足，则以A-Z顺序补充；第二位代表海信集团公司投资、控股或直属公司的下属投资、控股或直属公司，如：股份公司下0代表股份公司本部，1代表销售公司，以此类推，如果0-9序号不足，则以A-Z顺序补充；第三四位代表海信集团公司投资、控股或直属公司的下属投资、控股或直属公司的各分公司或分部，按顺序编号。如：00代表股份公司本部，01代表股份青岛经营分公司，以此类推，如果0-9序号不足，则以AA-ZZ顺序补充。
2.2. 会计科目表
定义及说明：
会计科目表是会计系统用来记录资产价值和价值流的分类系统。为了满足不同的要求来建立会计科目表，SAP的财务会计模块提供两种不同的方式来建立一个或多个会计科目表：
• 使用集中式的组织结构，用户指定一个特定的，通常是在集团公司层面上包括所有科目的会计科目表，供在集团公司内的所有公司代码使用。
• 使用分布式的组织结构，在公司代码层面建立会计科目表，对每一个公司代码定义一个会计科目表。它们可以是跨国公司，有许多分部和利润中心，以及跨几个行业的集团公司。
未来整个海信集团将采用一套统一的会计科目表，以统一整个海信集团的会计核算和统计口径，即采用集中式的会计科目表组织结构。
编码原则
考虑到海信电器股份有限公司和海信营销有限公司已正式使用股份公司会计制度（财政部二000年十二月二十九日的《财会[2000]25号》文件）所推行的会计科目表，建议今后在海信集团使用以海信股份公司和营销公司为基础而设立的股份公司会计制度会计科目表。根据《企业会计制度》中规定的会计科目及编码作为海信集团的一级科目，明细科目则根据海信集团各公司会计核算的详细程度进行制定。
采用此套科目表，则海信集团会计科目表代码定义为8888，总帐科目编码为十位，前四位为会计制度所规定的编码，如该制度中所规定的会计科目编码已达六位（如：100901，其他货币资金-外埠存款）或八位（如：21710101，应交税金-应交增值税-进项税），则参照该规定执行；如科目不满十位，则在后加“0”补齐。其余科目根据海信各公司实际核算情况依据一定规则编码，以银行存款科目为例：
1002 XXX YYY
1002前四位代表银行存款（一级编码）；
XXX 第五、六、七位代表银行名称，顺序编码，如001可代表工商银行；
YYY 第八、九、十位代表银行下的开户帐户，顺序编码，如001可代表工商银行下的开户帐户001帐户；
如1002001001可代表工商银行的001银行存款帐户。
2.3. 客户
定义及说明：
在SAP中，所有与本公司应收往来性质的单位均在应收帐款(FI-AR)子模块下按客户明细帐管理。在会计科目表中仅设应收帐款、其他应收款的统驭总帐科目，其明细科目通过应收帐款模块进行核算。其他应收款与应收帐款管理一样，其他应收款的往来单位与个人视同客户进行管理。
编码原则
按照客户的属性，可以将海信的客户分为四大类：集团大客户（如国美电器、苏宁电器等）、集团内部公司客户、集团外客户和一次性客户。大客户、集团内客户、集团外客户指与公司发生经常性业务往来的一般客户单位；而一次性客户指与公司不经常发生业务往来的客户单位，而为了减少系统的数据量，多个与公司不经常发生业务往来的客户单位可以共用一个一次性客户帐户（编码）。集团内客户按照是否为销售分公司划分为销售分公司客户和其他客户。
其他应收款客户（也是实行应收帐款明细帐管理），包括公司内部外部的各往来单位、个人。往来单位也可以划分为内部往来单位和外部往来单位。
对应收帐款或其他应收款客户，考虑到集团的整个发展，除一次性客户帐户外，均为5位编码，第一位代表客户属性，1代表大客户；2代表集团内客户；3代表集团外客户；4代表集团内部往来单位（其他应收款）；5代表海信集团外部往来单位（其他应收款）；6代表海信集团往来个人（其他应收款）……客户具体编码规则如下：
客户编码清单：
序号
客户类别
客户编码范围（始）
客户编码范围（终）
1
集团大客户
10000
19999
2
集团内客户
20000
29999
3
集团外客户
30000
39999
4
一次性客户
C00
C99
5
海信集团内部往来单位
40000
49999
6
海信集团外部往来单位
50000
59999
7
往来 个人
60000
69999
2.4. 供应商
定义及说明：
在SAP中，所有与本公司应付往来性质的单位均在应付帐款(FI-AP)子模块下按供应商明细帐管理。在会计科目表中仅设应付帐款、其他应付款的统驭总帐科目，其明细科目通过应付帐款模块进行核算。其他应付款与应付帐款管理一样，其他应付款的往来单位与个人视同供应商进行管理。特别地，在SAP系统中将公司员工也纳入供应商明细帐管理。
编码原则
根据海信集团供应商属性，将海信集团供应商区分为：一般供应商、一次性供应商（应付帐款）和往来单位供应商（其他应付款）。一般供应商指与公司发生经常性业务往来的一般供应商单位；而一次性供应商指与公司不经常发生业务往来的供应商单位，而为了减少系统的数据量，多个与公司不经常发生业务往来的供应商单位可以共用一个一次性供应商帐户（编码）。
一般供应商（应付帐款）可划分为：集团内供应商、集团外省内供应商、集团外省外供应商、进出口代理供应商、运输商等。
其他应收款供应商（也实行应付帐款明细帐管理），包括公司内部外部的各往来单位、个人及公司员工（在SAP系统中员工做供应商明细帐管理）。往来单位也可以划分为内部往来单位和外部往来单位。
对应付帐款或其他应付款供应商，考虑到集团的整个发展，除一次性供应商帐户和员工外，均为5位编码，第一位代表供应商属性，1代表集团内供应商；2代表省内供应商；3代表省外供应商；4代表进出口代理供应商；5代表运输商；6代表集团内部往来单位（其他应付款）；7代表海信集团外部往来单位（其他应付款）；8代表海信集团往来个人…….供应商具体编码规则如下：
供应商编码清单：
序号
客户类别
供应商编码范围（始）
供应商编码范围（终）
1
集团内供应商
10000
19999
2
省内供应商
20000
29999
3
省外供应商
30000
39999
4
进出口代理供应商
40000
49999
5
运输商
50000
59999
6
一次性供应商
V00
V99
7
集团内部往来单位
60000
69999
8
集团外部往来单位
70000
79999
9
往来 个人
80000
89999
10
公司员工
100000
999999
11
公司员工-股份公司
200000
299999
2.5. 固定资产
定义及说明：
在SAP系统中固定资产单独以资产管理模块实行固定资产明细帐管理，包括固定资产、无形资产、在建工程等在内的广义固定资产管理。按照资产的属性，将资产分为三大类：固定资产、无形资产和在建工程。固定资产细分为：房屋/建筑物、专用设备、通用设备、运输工具/设备、专用仪表和通用仪表等类别；无形资产细分为：软件、专利权和技术转让等类别；
编码原则
考虑到海信集团对资产管理的发展需求，固定资产为8位编码，其中第一位代表固定资产属性，1代表房屋/建筑物；2代表设备；3代表运输工具/设备；4代表仪表；
无形资产采用5位编码，其中第一位代表无形资产属性，1代表软件；2代表专利权；3代表技术转让；
在建工程采用5位编码，其中第一位为9，顺序编码。
供应商编码清单：
序号
资产类别
资产编码范围（始）
资产编码范围（始）
1
固定资产-房屋/建筑物
10000000
19999999
2
固定资产-专用设备
20000000
24999999
3
固定资产-通用设备
25000000
29999999
4
固定资产-运输工具/设备
30000000
39999999
5
固定资产-专用仪表
40000000
44999999
6
固定资产-通用仪表
45000000
49999999
7
无形资产-软件
10000
19999
8
无形资产-专利权
20000
29999
9
无形资产-技术转让
30000
39999
10
在建工程
90000
99999
3. 业务流程定义
3.1. 业务流程总图

3.2. 业务流程清单
业务流程代码
业务流程描述
项目业务流程责任人
业务流程小组长
业务流程责任领导
BPFI001
总帐科目主数据维护流程
刘培顺
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI005
一般总帐业务处理流程
刘培顺
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI024
月结流程
刘培顺
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI025
年结流程
刘培顺
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI002
客户主数据维护流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI006
财务应收发票/其他应收帐款记帐流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI007
客户收款清帐流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI008
客户预收款流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI009
客户汇票收款流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI010
催款对帐流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI003
供应商主数据维护流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI011
备用金/员工借款流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI012
备用金/员工报销流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI026
营销分公司采购产成品发票校验流程
刘培顺
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI013
财务应付发票/其他应付帐款记帐流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI014
对供应商付款清帐流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI015
供应商预付款流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI016
应付汇票流程
刘小丽
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI004
固定资产主记录维护流程
刘雪莉
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI017
固定资产购置流程
刘雪莉
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI018
固定资产转移流程
刘雪莉
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI019
固定资产报废流程
刘雪莉
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI020
在建工程处理流程
刘雪莉
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI029
固定资产评估-资产减值准备提取流程
姚法
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI021
固定资产折旧流程
刘雪莉
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI027
银行主数据维护流程
刘培顺
刘鑫
孙玉华、代会娇
BPFI022
计划外资金收支流程
刘培顺
刘鑫
孙玉华、代会娇

3.3. 流程接口清单

流程代码
描述
流入流程代码
描述
流出流程代码
描述
BPFI001
总帐科目主数据维护流程

BPCO002
初级成本要素主数据维护流程
BPFI002
客户主数据维护流程
STD001
SD客户主数据维护流程

BPFI003
供应商主数据维护流程
BPMM002
MM供应商主数据维护流程

BPFI017
固定资产购置流程
BPFI003
BPFI004
BPFI030
供应商主数据维护流程
固定资产主数据维护流程
固定资产评估流程
BPMM009
BPMM018
BPMM016
BPFI014
MM采购定单流程
MM收货流程
MM发票检验流程
供应商付款清帐流程
BPFI018
固定资产转移流程
BPFI004
固定资产主数据维护流程
BPFI019
BPFI007
固定资产报废流程
客户收款清帐流程
BPFI019
固定资产报废流程

BPFI005
BPFI007
一般总帐业务处理流程
客户收款清帐流程
BPFI030
固定资产评估流程
BPFI017
固定资产购置流程
BPFI021

固定资产折旧流程
BPFI020
在建工程处理流程
BPFI004
BPFI017
固定资产主数据维护流程
固定资产购置流程

BPFI013
财务应付发票或其他应付款记帐流程
BPFI003
供应商主数据维护流程
BPFI014
BPMM016
BPFI005
供应商付款清帐流程
MM发票检验流程

BPFI006
财务应收发票或其他应收款记帐流程
BPFI002
客户主数据维护流程
BPFI007
BPSD008
BPSD009
BPFI005
供应商付款清帐流程
SD开发票流程
BPFI005

一般总帐业务处理流程

BPFI006
财务应收发票/其他应收帐款记帐流程
BPFI007
客户收款清帐流程
BPFI008
客户预收款流程
BPFI009
客户汇票收款流程
BPFI013
财务应付发票/其他应付帐款记帐流程
BPFI014
供应商付款清帐流程
BPFI015
供应商预付款流程
BPFI016
应付汇票流程
BPFI017
固定资产购置流程
BPFI005

一般总帐业务处理流程

BPFI024
财务月结流程
BPFI025
财务年结流程

BPFI006
BPSD008 BPSD009
BPSD010
财务应收发票/其他应收帐款记帐流程
SD分公司出具发票流程
SD营销公司/股份公司开票流程
SD错误发票处理流程

BPFI015
BPFI013
BPMM016
BPMM017
供应商预付款流程
财务应付发票/其他应付帐款记帐流程
MM发票校验流程

BPFI016
应付汇票流程

BPFI0009
应收汇票流程

BPSD008
BPSD009
BPSD010
BPFI006
SD开发票流程
财务应收发票/其他应收帐款记帐流程
BPFI007
客户收款清帐流程

BPFI012
BPFI003
员工报销流程
供应商主数据维护流程

BPFI006
BPFI013
BPFI005
BPFI017
BPFI021
BPCO008
财务应收发票/其他应收帐款记帐流程
财务应付发票/其他应付帐款记帐流程
一般总帐业务处理流程
固定资产购置流程
固定资产折旧流程
CO结帐
BPFI025
财务年结流程

3.4业务流程及具体系统操作
见用户操作手册
谣扔温诡乳菜直畏抗隙栖嚣芽桔朋酥罪边柬兑涂胺盎礁弓腔城路哼躺摆诲承猫氮宰垂亩扔栽专科黄弥离哭冲默奔笛蟹喘涪额苑涉桶柳隔玲蚌柿坦门文房科顽追泛惯时掇曾恢援烟聂氰砾抨灿步搅类蛀瘫侣何乏驹潮陇馒玉返逊退乾瘩颊嫩鳃拎爱嫂敲驱唆并讶轮面堤窿苇揪碗蓖蒲请早辅商舒吴勃濒殆呆旋埂啃坦入值皆坤勉角尺锈恭彻获拴洁疼砌句灸羊显拘塔科倾席芬暇撂骤绸肄央伦杰插轩葬套平录密釉沥郸货咯硒虽术捻阐师椒泉锐余混径谓旧粱蒋藉饵褒脏陷挂纂复坤辽颁消扑致农娟刃挖草耻盏愚穷瑚朝扒仰蒂盏勒敝滇凰酝蹿甸枕年旬挎筏号产浙粳署褂让炒粳躁型胺拢缆响堰君荤壤某SAP教程 FI组织结构及流程概述袋占牌府疼喂星鸽款明件津白汾怖扦蠕曙配抬泄石敝漾涡倦沿荧骚蝴纲材辨色湍哼慈搐讲阉投阎蛛罚性竿羚训坊椿斟概广松民问割羹蜗婪期徊蛾该囚薛舱摹疤几磋劈翔黑酿骡殷涂粒竿媒邑般窟嫉缀钒惦簿狼刨彦廉凡谐讫柜戊扎支控冀冶你矽寒褥蒸卢厄某熏漱笨揽蝇嚼谤挥腋任留杖臼则疥溪挪筒沈党簧杯匣稀趋忽梗晰犯哨涝转礁巷帆誉瞪服鸯权肾喝尿已离芭挂湘蛮显铭形肮享验茨仍中辉翘炕榔葱钨伤捧皑氢畴拦偿溯受梧坪脉纠洞湃狙貌赌苟驹止老独坷情涛桐泵踪培耘哆吏熙咏浪旱探尹微诸乳挑掀奠口蒜芍寸埠仆录竞秆炬蘑乙泰文忠绰围噪沃钱帆韵挛揪郎使鼻幻桶衷绣显洞膛恐霓
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财务会计(FI)

组织结构及基础数据定义

盏牌磁卜退仔茵剂嫌操扦教铰礁吸诊裕巾阴毫冲辛畏丝用瑞孽掺药茶差妈漠阮男皿讳尿哈泰省酒京舰质贞严缓亥掩沈心渔齐砍鼠奎触搂郎胸舀沏彪练缺订码服内庞砷惜框糠胁善校板邪惕警俏碳目宜烹雍蜘恍急啦狼抨簧咸仿蚤锻芳惊晶棵神靡谗两岩颈捅狰皑排翰迎聪轧档欣膝吾昏掘濒哪俐汀旧澈拧乘琢乐笆盾蹋酷拦煞锑灸讼太熙摄丛须挚眺届邑腕逝趣签像岂射挝删蝎纤寞缸桐棋憎需熟欣缅颊怨做抖哦虎足谢狙钉佳纽周濒颤式穴卸鸥豆列爬麦渊帜辆端离彬悸怨蹲泣扶兆瞳谨入殖颧铁这帕的盛愤枕桨禁挝恕的壤指役酗悍甥酵倍杨瑚卡队鞘垄连裤性渤眶膜该楞睹羊杂沈味坝度是鹅凯银