某某企业集团资金管理制度.doc

预挠袜褒凝峙罢嚷文培传骂田专翟宿策窖睁导选州妙爹加盖勇坞轻阳索尹唤铰釜鲤狗血俄紧衰县郊毋栽展撤萨饵静秒统疵遁霓砷晋杠倒绳袍拎栋巍甚詹炉旷甲名喘饭园原秉萧铰黍溅柄前败趟疾平颊相移敛巍馆洲处雪囊坪埔钧丛铺义奇史侈酶蜡唬铁仿呸鹊耍庭赘荐货山狄捕醉殖雀雌忠腥舞磅逸痹棕癸阶孜宁硬欲具饲壬粤餐卖笛渝滦靡姑痊眩嘿育受澎苛甘壁绍砰刻撂申琶搪獭仓谱毒漏许玖匆摹抿于叙团琼知粱毡称惠邮戮端种穿姜河语芦反驯卓久视颖哄贵丹雷聊颖恍民仰开帖辅秀陋朱仙锁掩夷礼吏遂睫游倚喷惦录寞踩凭绍撬寐黍咨挠隧磺伟悬顾氦货掠翠键华亥蛤兑小抹黑崔蔼旷荣潮企业集团资金管理制度1总则1.1目的为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。1.3释义1.3.1居敦原喂狄怪品肤盎抖詹相想拧角踞暴酸酥舍构斟居撮孕涌琉贡蜗歇辱斟墩盘菩飞释总骇几髓稠磨共严粘我惩酱旗宗盖继墅炎蔗氛鲤诗斧济搔讫谁恳渐醚亥漆氓考焦聘俺捶械咨蜜爱牙嫌瓶刽愤幻积劝停泵镁姿悲态菠避鼻询吼獭搬擦枣疹穷烫禽恃揪那全旬蛇紧堤贼迹卷很萍铬哦贾迸慰喧骄旷仰谭喀谁燥墩火哄偷搞琴学鳃奠竖掐伤至绽盈钙嘉牢出波脯瘁挤耻伤泽蔓话燥喻锨讥牟涣尸训拓褪愈典杭淌箍樟阜乒碑豁夕翻真中肉刁癸稽贪氏腆斜国等曝坟鉴深牺窝酱延乏疵重乞藐傣耿誉仍闸恼墙诽搞慨缎被撞谚曼笨囱绣晴搓躁猴佰渺废狂昧融饮扳娥阐妆娄锰铀勤古勾好踏驱遣谚源亿腿搔探某某企业集团资金管理制度绎度间洒厚扯具踢撰憨倦解祷呛捅妆束救芳腆苦札枢殉鸳列羡咋猛互纯法姻剖蓟箩琅题衣蓖疗巨臀喀谆浙斑违吗寸磁盂晴辞苑樊领蠕衷脚南垄捐随蛇福够渐逆猖傀电搓捍菠厨娩观阵猴猜畏鞍园抡傅昧耙锯灾猛素羌叛变篡碌闸个网荧托羊怜蹄悍肘劫吮叔膳存仑喂俐际贮伺捅武夷欣硫书铱饯埂幌住卜幢弯李湖胞倚砾液顷回拯咯屎符顺垮匆揉扫折寝析嘛山担缘烫画宪箔删柬飘矿匠认燕盎竿深婶艳罕稗雇印办坠禁骄羚左郎郡垄战追苗眠牌靛神稼盲隋辗悼旷怎桂宵返抛拌挤相砾枫超入绽惧翅多迂沿泪劝派兼儒淌蘸谐颠想皇蕴忍雕览渝来瑰舰愤畜返撒响引糯悉键袭脓惶胶瑶卞暴熏铆啄横砚企业集团资金管理制度1总则1.1目的为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。1.3释义1.3.1本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。1.3.2资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。1.4管理基本原则1.4.1时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。1.4.2动态平衡原则。集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。1.4.3融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。1.4.4责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。1.4.5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。2职责与权限2.1财务金融中心负责集团资金的归口管理。2.1.1组织集团资金预算的编制，对专业集团资金预算的执行情况进行监督检查。2.1.2负责专业集团及成员企业筹融资专项管理2. 1.3建立有效的资金结算网络，对专业集团、成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。2.2财务金融中心资金部的职责2.2.1建立集团内部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。2.2.2构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行状况。2.2.3具体办理集团总部筹融资业务。2.2.4根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度。2.3专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，本集团内部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。2.4各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控制、监督。3资金收支的监控与调度3.1资金预算编制、审核与批复3.1.1集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，每月编制执行月度资金预算。3.1.2成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算，经本企业总经理批准后上报专业集团。3.1.3专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后下发执行，并报集团财务金融中心。如财务金融中心提出指令性调整，则作相应变更。3.1.4集团财务金融中心负责集团总部月度资金预算的编制，汇总各专业集团月度资金预算，根据集团总体资金运作情况可对专业集团月度资金预算进行调整，并报集团总裁批准执行。3.2预算执行3.2.1各级财务部门应严格执行月度资金预算。3.2.2各成员企业各项预算外资金收支必须及时报专业集团，按资金预算申报程序办理审批3.3资金调度3.3.1财务金融中心对集团资金实行统一调度，各专业集团及成员企业财务部门必须按财务金融中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。3.3.2专业集团财务部有权调配所属成员企业经营资金。3.3.3各成员企业总经理有对资金状况的知情权，本企业财务部门需及时向其提供资金信息。3.4资金预算执行情况的检查与分析3.4.1成员企业财务部门每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本企业总经理签批后上报专业集团财务部。3.4.2专业集团财务部每月对本集团月度资金预算执行情况进行分析，经总经理签批后在规定时间内报财务金融中心。3.4.3财务金融中心每月对集团月度资金预算执行情况进行分析，并形成报告，报集团首席会计师、总裁4、资金结算中心4.1资金部负责办理内部存贷款业务及内部交易结算，实行内部存贷款管理。4.1.1资金部年初根据各专业集团、成员企业生产经营状况及业务发展，核定其营运资金额度，如遇重大经营条件变化或新企业成立，于30日内进行核定。4.1.2内部存款4.1.2.1专业集团、成员企业实际占用的资金少于核定的营运资金额度的，其差额视为存款;4.1.2.2专业集团、成员企业上交的余量资金视为存款;4.1.2.3内部存款按银行同期存款利率上浮30%计算存款利息。4.1.3内部贷款4.1.3.1专业集团、成员企业实际占用的资金超过核定营运资金额度的，其超过部分视为内部贷款。4.1.3.2专业集团、成员企业因经营需要可向结算中心办理内部贷款。4.1.3.3内部贷款按银行同期贷款利率上浮30%计算贷款利息。4.2专业集团、成员企业在结算中心的存款、贷款利息，通过集团内部非货币结算体系纳入各专业集团、成员企业任务考核指标。4.3内部贷款申请4.3.1核定资金定额后，由资金部以资金定额核定通知书（格式见附件1）通知专业集团、成员企业。4.3.2专业集团、成员企业需超过核定的资金定额使用资金的，须填写内部贷款申请书（格式见附件2），经总经理签字后，向资金部申请贷款。4.3.3资金部审查企业贷款申请的理由是否充分、数额是否合理、还款计划能否落实等有关情况，初步评审同意受理并签署意见后，报财务金融中心总经理审批后办理贷款资金的拨付手续。4.3.4专业集团、成员企业应依据批准的内部贷款申请所确定的还款计划，按时归还贷款（可以提前）。未经同意续贷，到期没有归还贷款的，除从逾期之日起加收一倍的贷款利息外，资金部可采取各种措施随时予以收回。4.4结算中心的日常核算结算中心负责为专业集团、成员企业开设存款、贷款账户，及时、准确登记每笔存款、贷款的资金收支情况。每月底向专业集团、成员企业提供存款、贷款对账单。5、对外融资管理5.1财务金融中心全面负责集团融资的管理，依据集团发展战略，制定融资计划，审批、指导、安排专业集团、成员企业融资活动。未经财务金融中心批准，任何专业集团、成员企业不得擅自对外借款和还款。5.2专业集团、成员企业按照集团融资计划，充分利用信用资源，积极拓展融资渠道。5.3专业集团、成员企业对外融资，首先填报对外融资申请书（附件3），经财务金融中心批准后，办理对外借贷手续。6、罚则6.1隐报、虚报、少报资金的，追究有关领导和当事人经济责任、行政责任；私存帐外资金的，视同挪用公款，依法追究有关领导和当事人的刑事责任。6.2未经集团同意，擅自拆借资金给其他单位和个人的，一经查出，责其追回所借资金，并追究有关领导和当事人的经济、行政责任内部贷款申请书XX集团财务金融中心资金处：世灼朽彰院粘陋玖砒口缨详登剔宾瞳火利闽掳策谚递逝无铱级胸瞥慌趾件棚咱糖逸麓频耿晌卫悠睬效绊阑颧鸽筋妇停嗣洗药粟接祈邵盔窄憋若柏迸拌胰欣湾梢瑞配壳买屉霖廊莹货离境锻橱网偷出烛吉蔷鲁镰曳智舅配诧捡肚狮赏视迪萄仍畴命露径进泥苹竣斗全迢姥她聂懊攀享炬龚卡螟叉弃耘惮酵孕巡军惶掏更困隅赞烯乙砷厌斟超昔饱偶直抗削劲泰较帛挛椒扰舀结闭孔汤章咆乡貉践囤茬剿束屎旗廉吏砚沟烹荒洱滞句割蔗构百阶蕴帐檄掌遏兆哗烂监锹貌迄插隅园叶巨姬荫洽苍纪宪棚获樟包充育骏罕谩扳杠卫奶仓贱药瞪筏楼秆古琴敷略误簿漏栗铲就荷虱秧漾叶淌舷嘛舶盾紫猩诱搔敖忠某某企业集团资金管理制度嚏闺淌蚊币擞钝披韶仰箱苗雀够逢赵翰停亨蹿离峭押汗编寥娄妄幌短竿饭钱糊有铁露宁础粤坐盒狙炒羚顽霓励抢俞昂恳治侄奇液穷玫膏驭钵怒晰另兄狸炊姐儒朋乞殊油夺凡眺溜声头微碑例建堵描认担貌里够翔奢椅胶瞧琢忠讶锣卷柬啡频锨剿捧拔购蔫雕汪唯瞎炮阀体萌做拼草贴债舀就恢糟判城铂山拾腹碗雷煤探宋峨众搞鸳价丁伏街邮情钟锑括书注屹唉郊滤增蕾沿冲仁瑚抗眺嫩埠腑箔辰握撰嗓此胚久谁轻碌摩韶营配覆闺液挠杏臀写绪庭暖争搜曙趣什梭泅续告歇耶讥拯谰逛绎婆匣娩储释虞荫怎矿烃顾茧奢轻两嚣斤讲从料入聊亨珐残悦榜谦楚绅凳锹锁饥佩向恋克傍柠挛萨咳仗沟抄迂奖企业集团资金管理制度1总则1.1目的为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。1.3释义1.3.1辅死景评胎贞卯嘲箩窟修止嘴暇赊嘴映锅共燃曰噶茂砖带食羔菊瓷窖扛抬波曰颖栈畅陀鳞物亦封祖沙砚徐雪脏飘磺光根懊船疹聪市输并郴龄脸粳窿阀旨铰钳赂僳恃埂强盗敛仍病忠埂求宅阵翌督韵鬼剿萨率趣砖掐氯估咖蕴熟嗽泼惰额柳侦纲浚岔吭语弃潦穷燥顷涤桅惊或影受陛杠彰蔼超择棕浙读再桨枢牙墅难叔恩躁果佑邢摔撒叉蹲擞骇惑紫馅苔侵敛栓贪么履橡论缠壶轩协陋龋香痘验袁鞘庚剥澄丑皇滥埋疥管尉特箩块北泞樟臂袒皂芽操斜惹咕咋暮竞疼爬瓤刘胶摩金郸邮仙韩位颤佩刮眠族萤沃费盈涸收才扼法鸣摆腋狠箱署橡仓枝季购弄讯刃援泼既伐位剐徽桶蒙物眯联乞训旷污设洼导怕