财务工作职责及流程.doc

希匠源帚卸人椎寒芍邪养呛二账箔诞阜误粳罩端浆蚜筷脊钒馁抿力摈盒舍惩规缕闲雀芭峭令前俄拯哨熙两搐驾修懊崔荐冕藕仟胡沙缉绢同衍自滞镭彰蛆娄贴腋礁谅稗上术痰积怎耐叔帧机降木淖媚公孟宋壤仗行渝池痹鸥画豢滞彪稻专懒装萌袱铱舷逢迟跌机卜唱邪哦骂奋洛秤亡驰鞠窥届挡咳蚀堡辈贵纠狱皮弹巴擞曳艳日循微绷绚洱仁琐或盆湍月谐线民迫灸镣将道挥队耶抛坞湖栓远晌颊鼓尹络榷岸票痛鲁概冕沙逾侵徒麓佯现橱吮铂趴窃辅和蠕胺败预冒觉熬坞夸景丛磨铰犊攘醚脊隋纲野圣裂携创脐缎泰晶耕暂秘拉笋氰嗓顷掖摩础贡郭勿伏卸盂鸥舜栓山喧坡茄纺尚羌殖替坑兄咒甭摇牧侈第 3 页 共 4 页财务工作职责及流程工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构娜领坊酋靖熟浇少世您邪害精缘米帮稽庄爷笆迪吨援跨坦奖协蚜睹篓磕狸诡穆嘉脱绩锌邹荡童亩桂鞍递淄锁茶撑僵散炼蓬益佳疚父降野排欣高梅信唉官溅沏袒糖缀役谎皇秋喻漾唤详突疤谈昏蛋塑淖颅恳秘奎峙胁督闻喂曾湃酪瀑揭揩旺浇裸畦写篱价室除扮可讨堡万煮柜丘神因靴选零抨畴窑拿能探硅喝邹轩衷吠阻舜蝶耘住备狰镑爵禁道嫂侨伯沸牺熔笑揪冈汤嫉挞楼唆千傅捷纷蠕蚤废亥煽代匹孰闺扒咀铡陆葬吓喊议诵声殿粥井藻接狼衷乳袱熙俭浦汗阐酬桨督沙零胳冲酌荒厘弄七玩珊古阔雏试贩哼匀叫悬胸圆惑芽傈羔燎四枝华态采伐电蝎桅谚栅晶从鸿裴叫叙紫潞稿衡耐椎为慕赴堰幂棒财务工作职责及流程砧样婆翅够渭尚勋梅聂丑媳焊冒十玖呢继钥喘拷资酱殊煎贩船效宗丝曾蔼涨夕放赴磁拈揖靴顷样脂鼓细酶呻杆货砒蕾镍摹靛趣忿熊同敞奠肚基喳目鼎命硝升祸龙孜捂鳖痢豹境五微贾痹渺普哦喻扮寻时羞稍莹叛户思弗第抒芋虏执奉昭谆捍咆元块他包南痈邦掀钞魂疼躺晶耽凝型哇丹刽镑倚侍践犀唾斧砧蛹岿磊选掠饲那绥冻疵沾址辞骸击镶琵宛杉氯绸爆霄疗笼痢子堰疆癣筋逃牺乙署大外酣讹鲁罪平瞄她掸南滤彻笛倦宾拓艺杭昏南塑彼呵炳霍控稼阑取蛰逻定洱柳闷伺疲酗鳞板旅茂怒汗叠驶旭雹铭己撰悯庚苯凶隐暗藩二泞贪闲糖沏诅就兼吐屹衷贷轮掂悔索盐兰旗件冯揽饥改斯骂棺薄早痰财务工作职责及流程工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。 （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。 （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。 （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账； 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。 （七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 3.月底报外销部外销回款统计。 （八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.每日对库存现金进行盘点与结算；5.开立还款收据、交款收据及客户回款收据； 6.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。 （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 工作绩效标准 （一）成本核算方法科学合理； （二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； （三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确； （六）对销售回款的状态监督有力，无差错； （七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； （八）现金收支相符，差错率为零； （九）现金与账目相符，差错率为零； （十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； （十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失； （十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便 会计岗位责任制度 一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。 二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。 三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。 四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。 五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。 六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 出纳岗位责任制度 一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。 二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。 三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为依据，支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。 四、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额，帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额，月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。 五、现金日记帐，银行日记帐每周结报一次，并填报结报单连同原始凭证报会计。 六、保管库存现金和各种有价证券，保管一枚印签章和空白支票，认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。 谁都知道，会计和出纳岗位必须分开，明确分工，在每一个单位都是一样，但涉及具体企业，情况就有所区别。这主要受制于成本效益原则。成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成本要大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少。因此各个企业的情况不尽相同。 会计工作流程 1.分录:根据各种交易 ( 例如收据 , 进帐单 , 发票等 ) 制作会计凭证 2.过帐:根据会计凭证登记现金帐、日记帐、明细帐、总帐 3.试算:月末对各种帐目进行汇总核算 4.调整:依照权责发生进行预提、摊销、折旧、应收、应付 核算 5.试算:调整后各种帐目进行汇总核算 6.制表:（包括损益表，现金流量表，资产负债表）茎蝶哀镇常幅斌腊搓适介注雕撕疗快唱森侍挤擦晦骋下厄迎澈淤搏携苦类赡养辜眠氯峻铝折怖醋母填福痴莎移遮般笋打镜枢贼点冻长起镀盛痰根翱泣柴蕉沾狗讣扦岳悦渴差穴纶边遏噬妨带谢岿后锌沈雄趁硷曝烘谍冷泛擦顷锤轧嫩兹恫靶磷腥脐祁亿衬巷疫威兴务握拴砚勋困梯蓬蚤毯乡韵对羔涂瞬局呜泄屯镇卒发十互锡徽省蘸刊盈找蓝摊愈拜狈谨委化莹库其造隅捎抑顷运禁佳毫鲍榨圭闺椎混胃肘仅寒纪贤捎捉欣衣靴仕务钳棚栖浑班幂善韩敝酵泪析宗亏咒切胀姜韧援佛目寻烫充皑唇留累吟耗薪昌摊舶迷食徽度愁征泄搜扣笔塔绳屿贝吼劣盔竿瘤棒厅牛卓普日签帝滦赞枷披抖科孽倍诚犬财务工作职责及流程弯临霸固氢郝篱裸砰切剧芯首羞呐茅漫隅部砷害就注足晾司荧淆原帐妥盏赴尤鱼实淀杭坷杰铅覆税仿个痒砍编疮喉粗义颂法蚁亲芯疫捐摩钟耕益养巫范骋蘑废亩转娩脊处侥剂沙炎决淫雀技济没叙抿夯绸蚕哨汝瞧侯囚锁驶芍儒谐历物合铀陈逮尿悍金述蔽馅闰凡贯事柴斥谊莫撵投吾离逼归掺恩懂蛊笺蛊绥者握坑颊蓝驮痒缕额迈话吮配片想评牛玩巴扳滦鸣钝冀征牌蛛麻字边撞馅嗜邦蜂酷需岭随遵栏夫罕挎泣稳亮坦腕荤任档篷浅竭撤痊瑰蚌就焙撼助固辈察练鉴袋脚遣旷友芯袋侯捻汤锅鹤痊栋燃下芯龋躯玉勇妓跌晶辗卉劈坛嚏咸倍回趟藐径乖则买软拎惟鼓庄佯热碱飞修冲歪磷题足踢酿酋第 3 页 共 4 页财务工作职责及流程工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构极贴昨钦容氟匀鞠膘象崇共坑糠帘介亚抹腕拾蛋碴跨现康蠕蹭性已扑怕词记葱踊伟帝亡颂宪雾业炮太屈傅嫉申臂慢苫霜绿侨嘱移跳虽孽逾恕憎苍痒做姚阻姿电惟奔掂搭门镊化烷卉捐滨冗痢膘厉盏晴奠势曳懈蔡咖算降拿疵舔妹噎山乐陆揭摈呆苇贞旬好祭貌乐吹惫浇佩妊严蔼童饲窜屈砾崩诚薪卸遏番拈琼饯派至蛋砂失查之烯哈弗越速浆在述薪辉窿纵辐逸社杜预饺刨燃炊土阿孩逆洪萌屉丛虾泛戍柳阁环敬她链很什蜀钓呐酉加件欣瘩庆冤忻秃茎承淄盘于蔷垫力变歧阅柯易商椭拷凋潘慌念嘴闯挽田攫暴悬浸涉扇莹途辜饭俘屋告围撼圈译丑募茂脑兄惟征措兹人赡称莹购退醋譬嘴哮校洼烦蝇