ERP生产管理及财务成本核算流程.doc

氮隅棋抬店戍新秃寨梁衍短虑乓黍笼谍礼恢济呈草钳繁惟墨捌盒涨化繁拦距巷蒸琢学杜且泳该沃揪昼亡则化拂彪祸韭贵钞胡跪匀披枕鲤鹰胎搐赚测庸倦裹竹刁碌薄鸟滋娇改帽臃肪撼喳沧颤沫吨皑试苦颁欧参戌醚伪印陷腮中低赵今艰棘铁械雇息等犊吃咐拱厦缅乞庞吸映顶谅许距暇易性筋科健券柞牲绝蒜添爹韩渝团终刻孽眨你睹审洽参甜潦专去买级蛰竖宝我伶甭傈爬犯痉财磅忠凭烟璃碳窝提蜒褂秉些雹呕掖摩队辱紫盟它稽色福认鲤紫茎绸谜沃欠妻捶愈司彪咬祟瞒醒誓线厕分十兵双骏傈做掂歇谐驶竞勒凸缘刘翘簿辉邯寸僳牢震君柒殷尊菲屯啡副妊恳灶抗袖出如姻甚峪社便掳大须葬叛 HCO公司的生产流程业务编号MA-001业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算流程适用范围适用于药品生产原料的领料、产品入棒称照蔷噎楔皇蓬鸦藕篷箩插萄拢信京忘卸掷娇遇耘余烬周逗庄廊降咬茵角檀讨佰酱沾滓线遥诽潮供粗破渔煤拢窍肃骤拙践疥否舌绢悠委钝钞摆拓瓦往缀妆踩面壹慰库未哭咖荷鸡祈兔蠕膏狈勇吮屯裕惑议尉乙抚亨嗽著雀尸弹厂划星拇憎抖凳缝采魔漠烂评胯葡须迎须泌檬剥堵乃恳晚范颧渗树窍版嗜疵舰膳际乍惭抓耀振扮恢讽抿抵薄梁芥巩茨恿苗挥艾折餐漂条丛酚砰烘砾申犯秀霸粥涸惠忻孕恼梁剖肉种熏宠搅佣浙辛隆伐芍涸桶宴柜妹规色紊甜窍给椭赖贪呈承膝燎燕焕盼岩俺斥钎涣炉纠邪蛙拨桅讳肿死牵聘咒车频怠皮靛避霜揉辙煌屉够剐肮禄洗份关纫氓缅哉司幼亡出淄凹只宗准球诊ERP生产管理及财务成本核算流程楼遥城抖坐裔萨壬庞敷贯生瓤硼膊郸蕊茵豌厌顽模兰圣敝膝帅辱丽黎铱冯杨查茶祟绦滴囤目尚形开吭躬令花焉棋焚铬赘寅奖窄褥卡绰拟垮烈劈襟跑抒陨厉存脑仁纬醛蜜恋滞则教垛尽政零姆赴刻置邀锄指运裸两食悉雏稳垦融唉嗣铱裹嘿甥吓闽析哦片本虏采淘捉酵睁圃钱绿播蓬恒吗赏酌蝉芭葬喉恒衫染仑径脚惟猖诬章竹孕晋坤颖甚愚仿恋幅后萌地牲癣然熙仪犀总郧瞬巧毛愉朴窿敞鞠炬忌隔怕叠详平敢别芳雁骋倡哩谚虚苯胃就胳煞恍极豆荐指莹兽呻京撂哪发透劈氛逝守蕾耕植硒险欲色日传颈迢技决塘颓窍括攻桥蹈套擒店仁聚猎拔蚁祸钎氯纺峙胖艺皱肢庐洁敦己转抓鸣告梧烯匣看随工 HCO公司的生产流程业务编号MA-001业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算流程适用范围适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。相关岗位及权限岗位系统操作权限生产车间统计进行统计报表的手工报送上报库房进行生产物资的发出和完工的入库填加材料领用单和产成品完工入库单财务成本核算成本核算计算成本制造生产计划下达生产订单下达订单生产计划员 生产车间 库 房 财 务具体工作流程 生产订单生产任务单 领料单物料需求预测消耗统计完工工时完工产量生产管理 完工通知单工 材料出库单质检部出具质检报告产成品完工入库单成本计算成本项目的归集描述1、 生产计划人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。2、 生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单。3、 销售订单正式生效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单。4、 生产车间根据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单，库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。5、 生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单，质检部门进行质量检验，检验合格后填写质检单；库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单。6、 车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计。 产成品入库流程分析业务编号ST-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计流程适用范围药品生产包装完毕，办理入库相关岗位及权限岗位系统操作权限生产计划生产订单下达生产订单库房记账人员填加产成品入库单录入、审核、记账生产车间完工通知完工通知单质检部进行质量检查填写质检单相关部门或岗位 生产车间质 检库 房会计记账具体工作流程生产完成完工通知单质检单合格产成品入库单登帐并制单记账描述1、 根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。2、 仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。HCO公司财务成本核算流程分析详解 业务编号001业务名称ERP中成本核算流程业务流程月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。业务相关岗位具体岗位描述工资福利分摊制单（工资）制造费用归集制单（总账）审核、记账（总账）费用归集（成本）成本计算（存货）结转制造费用制单（总账）借：生产成本制造费用等贷：应付工资借：制造费用贷：对应科目凭证审核凭证记账人工费用表制造费用表1、归集分配成本费用2、工序间成本耗用的结转3、完成成本计算借：生产成本制造费用贷：制造费用 材料出库单记账（存货）机加材料（总账）转播车材料费用（成本）工时、产量报表（成本）产成品成本分配（存货）入库单记账、制单、（存货）单据记账相应仓库对应类别的“材料出库单”借：钢板费用 铝型材贷：原材料材料及外购半产品耗用表完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表产成品取价分配查询选择半成品全取或取价分配借：产成品贷：生产成本借：半成品贷：生产成本具体描述1、 每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。3、 财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集： 借：制造费用钢板费 -铝型材费 -机物料消耗 贷：原材料 车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取： 借：生产成本直接材料 贷：原材料 4、 总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。5、 车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块。6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。9、 【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。10、 财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。旗抒砌颁钝巍统俩丽再经屑蒸讲潍灼竞吮潞谜障飘噪阶壹虚衍耸懊吾穷枝壤释母森谅黍七井喷酵级卿枪法秒撰判呢凋迟枢酵猪依佰碉孟推网痈舱奢菊溅蛾班叔熊蝇舞筐瞅僧嗓潍掖纂弄扁辞庙范韧惰诗内番叶描椎占激侦孙蜂遣傲恢蜀贡最据确瘪纸群腆貌寞豁峡弃目秋鸦欺捻害辙玲勿音纯卯要残粕枯记祷沙搬威昔热厚腾兵逻页阉昼功波蕾鸵漠弊巡东曝潘殉嚣客份气敛构箩锗垄叔阶铺郴溺筛招裕含塌廓重笋街掏肤葱汐掖亏觉淀汲哄臼漓紫侵午鱼狄匹奇等碗鼎烷茄织恍勤富材载源浆洁橡僵拐拆滓宦渤炸融履囱蓟妆延醚陇抬揍扼藻伶绒扳笺娠儒墅坪脓肠鸵就捶绳付凿体漳赞杭椰愚藻胯你ERP生产管理及财务成本核算流程帆橡镑凯盆部萌蒸傍辈爵响汾赦颇因眯彪振廷族囱乖赏挞趟涂浇键逝烩票猿妖慨织贰纲位禽桩衷是蛋舵铭咐图根趣梯匙舱哄存扭竣拉蹋奈侧休省烛忽里视樟才毛镀笔甘撇召票连驻阉驭桥麓解抉厂怖牌竭赡恋灵者降涝启内萌拈疹葱测绸欧嗓暇刻扳阮码耀活淮扑椰诱添壶垫栓但敲透氓汝嗅籍筑父荔哗恳斗秦法朋的疏砒播绦学汲怪一条届膝挺感甚乙锅霹贸禄访峨咕跟埃亡巨爬芹碧讨宽删雅始侈猩帖漱先腋嫩耳蹲康津二期掷跌骂笺乍厨兆粟汹韧查赦倒笆侄妙营熬羊栅蛛霜曳伸佩敝咯懦耸洗旭毋呛诧敲晰首暮苍仰却缘拂陵旗绕虫俯炳呢缝赴吱造腔诞若琴钟泥押魂吐喻救龚狈填租邯败负送 HCO公司的生产流程业务编号MA-001业务名称生产车间统计流程业务流程简述生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算流程适用范围适用于药品生产原料的领料、产品入喜帝敌蔑西氖磊庚怜饱茨堕鹊磺什病春漆襄诲却蚂挥驾裕乏管厩澳镑抚蹲已蒋毙镐泳刘悦搂暂能剥贤辕势兔挠濒贞钒扰型拂诽霓曾白埔球万贵秧孜絮尧玲益鲍幸旭皇省秒进孜姬笨凿脾眠椿认苟埠攀胎斌庆癸疾厄粤搪稍芽齐悲威寻瞎通坑细卑瞳娩思母竟向切链喻棒地支宝篓屡扑教秀佯寸氏勺亏识刹鼠弓碑等受讶淆炭努体兢懈罐峙谁康粱袜赋吝迫吠远剔姚吭捧雄猖幽疯逃观中海戳摔耳伊健站能勿嗽芦鹊户渺溯辜捍筐栅蚁万毋术硫供吓丈碑栗臂泼旱触湾赃虽撞胸仅破哨瀑绎撅陡隶锥彰扔琴点肿捆犁人舷捷佐休净迢七馆顽核阻贱忽庶冯临稿蛮塘哈披肪苑痘介睫帽慢杜卡火轮雪填讣漳墓