财务报销制度及流程(非现行-仅参考)-2.doc

财务报销制度及流程巨汇财富财务报销制度及流程51、 目的：52 、适用范围：53 、报销时间的规定：54、 报销制度及流程：54.1、管理规定：54.2、借款流程：64.3、日常费用报销：64.3.1日常费用报销管理规定：64.3.2 日常费用报销流程：74.3.3日常费用报销细则：74.3.3.1 差旅费报销：74.3.3.2电话费报销：84.3.3.3交通费用报销：84.3.3.4办公用品、低值易耗品等费用报销：84.3.3.5招待费、培训费、及其他费用报销：94.4、工资福利等支出：94.5专项支出财务制度：104.5.1软件及固定资产购置报销：104.5.2广告宣传活动费报销：114.5.3其他专项费用报销：115预算编制管理规定：126本制度中所有签名均应使用身份证上有效姓名。127本制度解释权归公司财务部，未尽条款陆续补充。12报销制度及流程1、 目的：为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2 、适用范围：本制度适用于公司全体员工。3 、报销时间的规定：（一）、日常费用报销：每周二、四为报销日。注：当月最后一个报销日在28号（含）以后，顺延至下个月第一个报销日报销。（二）、借支及其他业务：随时办理。4、 报销制度及流程： 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分为借款制度、日常费用报销、工资福利费用、专项支出等 。 明确费用归属公司，即开发票的抬头：巨汇财富（北京）投资管理有限公司大连分公司4.1、管理规定：(一)、 出差借款及报销：出差人员填写借款申请单按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。(二) 、其他临时借款，只限各部门部长可办理，如采购费用、业务费用、备用金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 、各项借款金额现金超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 、借款销账规定：(1)、 借款销账时据实报销，否则财务人员有权拒绝销账。(2)、 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。(五) 、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。4.2、借款流程：(一)、 借款人按规定填写借款申请单。需注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转账或现金。(二)、逐级审批： 审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。（除出差等特殊情况以外，只限各部长可借支公款。）(三) 、财务付款。财务部凭审批后的借款申请单，在2个工作内通知经办人到财务部领款。4.3、日常费用报销：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费及低值易耗品、业务招待费、培训费等。4.3.1日常费用报销管理规定：(一) 、报销人必须提供真实完整的原始凭证（包括发票、收据、入库单及采购小票），以便财务部进行账目处理。 (二) 、报销人必须严格按费用报销单要求填写。1、按原始凭证/发票数注明附件张数。2、报销金额大小写必需保持一致，不得涂改。3、按实际情况简述费用内容或事由。(三)、 无法按要求提供真实有效的原始凭证或原始发票、入库单据及采购小票，一律不予报销。(四)、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。4.3.2 日常费用报销流程：(一) 、报销人按规定填写费用报销单。(二)、 报销人整理原始凭证或原始发票，并按规定黏贴。(三)、逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。(四)、携带“已审批合格后的费用报销单、按要求黏贴好的真实有效的原始凭证或原始发票、出入库单据及采购小票” ，前往出纳处报销。4.3.3日常费用报销细则：4.3.3.1 差旅费报销：(一) 、费用标准:职 务交通工具住宿标准市内交通一般员工火车硬卧4折及以下机票150元/天公共交通部长火车硬卧及软卧5折及以下机票200元/天公共交通、出租车总经理飞机300元/天实报实销总经理以上飞机实报实销实报实销（二）、费用标准的补充说明：1、 本着节约原则，提倡同性别员工尽可能入住三人标准间或双人标准间。2、 住宿费报销时必须提供住宿发票，不许以其他类型发票进行冲抵。3、 实际发生额未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分需经总经理审批同意，否则由员工自行承担。4、 招待行为发生前须经总经理批准后方可执行，否则招待费用不予报销。5、 出差期间由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6、 出差或外派学习、培训、会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销。4.3.3.2电话费报销：固定电话费：1、说明：（1）、公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许在上班期间打私人电话。（2）、若遇电话费异常变动情况应及时到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。2 、报销流程：固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。需提供发票及缴费详单，否则不予报销。4.3.3.3交通费用报销：(一) 、费用标准：员工外出原则上应乘坐公共交通工具，如因特殊情况需乘坐出租车须经部长同意后执行。(二)、 报销流程：1.、报销人按要求填写费用报销单。2.、报销人整理原始凭证或原始发票，并按规定黏贴。并提供具体交通费用明细。3、 逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4、员工到财务部出纳处签字领款。4.3.3.4办公用品、低值易耗品等费用报销：(一)、管理规定：1、本着严格控制费用原则,此类费用应由公司行政部统一支出，并指定专人负责。2、公司行政部每月根据需求，按预算管理编制购置预算，实际购置时填写采购申请单按资产管理办法规定报批。3.、费用归属：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。(二)、报销流程：1、报销人按要求填写费用报销单。2、报销人整理原始凭证或原始发票、经批准后的采购申请单及入库单、采购物品详单，并按规定黏贴。3、逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4、员工到财务部出纳处签字领款。4.3.3.5招待费、培训费、及其他费用报销：(一)、费用标准：1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得总经理的同意。2、培训费:依照人事培训相关制度执行。3、其他费用：根据实际需要据实支付，事前应征得总经理同意。( 二)、报销流程：1、 报销人按要求填写费用报销单。2.、报销人整理原始凭证或原始发票，并按规定黏贴。3、 逐级审批：审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4、 员工到财务部出纳处签字领款。4.4、工资福利等支出：工资福利包括工资、临时工资、社会保险、各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 (一)、 管理规定： 1、 每月由人力资源部将经总经理审批后的工资支付表交财务部。2、 每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。 (二)、支付流程：1、财务部出纳按要求填写支出凭单。2、逐级审批：审批流程：财务部出纳财务部主管总经理审批。3、财务部出纳付款。4.5专项支出财务制度：专项支出主要包括软件及固定资产购置、广告宣传活动费、其他专项费用等。4.5.1软件及固定资产购置报销：(一)、管理规定：1 、本着严格控制费用原则,此类费用应由公司行政部统一支出，并指定专人负责。2、公司行政部每月根据需求，按预算管理编制购置预算，实际购置时填写采购申请单按资产管理办法规定报批。3、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。4、费用归属：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 (二)、付款流程：1、付款人按要求提供财务采购申请单及合同复印件1份。2、财务按合同要求进行付款。3、尾款支付前付款人需提供财务部原始凭证或原始发票、入库单。4、 逐级审批：每笔费用支付前都应按以下审批流程执行后实施。审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4.5.2广告宣传活动费报销： (一) 、费用范围： 广告宣传活动费用主要包括：媒体广告、网络广告、宣传活动、其他方式。（二）、管理规定： 1 、本着严格控制费用原则,此类费用应由公司行政部统一支出，并指定专人负责。并编制费用预算。2、 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。 (三)、付款流程：1、付款人按要求提供财务广告合同复印件1份。2、广告合同中必需明确付款方式及付款信息，财务按广告合同要求进行付款。3、尾款支付前付款人需提供财务部原始凭证或原始发票。4、 逐级审批：每笔费用支付前都应按以下审批流程执行后实施。审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。4.5.3其他专项费用报销：(一) 、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用，主要包括：公司员工活动费用、办公室装修、其他专项费用。(二) 、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门部长根据实际需要向总经理提交采购申请单。(三)、 管理规定：1、采购合同中必需明确付款方式及付款信息。2、审批后的采购申请单到财务部备案，以便财务备款。3、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。(四)、付款流程：1、付款人按要求提供财务采购申请单及采购合同复印件1份。2、财务按采购合同要求进行付款。3、尾款支付前付款人需提供财务部原始凭证或原始发票、入库单。4、逐级审批：每笔费用支付前都应按以下审批流程执行后实施。审批流程：经办人部长审核财务复核总经理审批。5预算编制管理规定： 各部门部长应按月编制费用预算，归集次月所需的费用明细，于每月25日之前报财务部，经总经理审批后，方可执行。6本制度中所有签名均应使用身份证上有效姓名。7本制度解释权归公司财务部，未尽条款陆续补充。 2012年12月5日 财务部本人已阅读以上财务制度，并承诺本部门按照以上财务制度执行： 2012年12月6日 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804 11 / 11