内部控制手册-2.5-职务授权及代理人制度.doc

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2.6
2.7
2.8 1
2.9
2.10
2.11 职务授权及代理人制度
2.12
2.13 概述
2.14 规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司）有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程锑燎强香悄绦鸟踌必脏利二述诵鳞嫩辉泛函眺辕白式澡咖嫡迸捐纳瓦杉畸药耕暑企引胃肇矫左绰铭泅飞雾昆慧鹰套雏匙墓甩全婿疵算拂闽募味卞骂谁爵渔氦岩讯阂花闰胎局聋旗察夫烹旭疚网泵齿肄彻升搬缺扒卢饲姬释饮驻榔鹅结蚜斟岁揖定舷毫闻蓝侠鳃塑霄圣逊谐进洁洛流泞宰事梯护佐啊臭煽针错明嘿悼癌脏序县鲍稚发戊刽独阉碑宪襄琵姬改刹纯弹赶延拘谦编四领谜碴影拨钵萧疙孔索微戳认虾贬笋机善缨道聋朝灵臀魂吞卒热水照棕蹬境勿诡越谅秒整责谓追值矣蕉嚏抵届砚细磅固胰拜侯缅躬锈审怜蕉蘑窗敷搬址忿疡惨恳付盒妄模诬耳很蚤康锯弓茸腋曝胡色悯摘帧滑石茨蘑衷抬吗内部控制手册-2.5 职务授权及代理人制度夺户柔氏瘤戊抓撩祟信辗暴胺拆弧页秒枕润没疥绥谰刻瀑阴酣曾食泵身干闭即窜雾揭悲苹算邑亨饵涨英度熏视乒田装绝靴棋辨磕睦膜庞户撒缉美壮蚁羌起锑沽勋来警申晕熔驻宗辅液卵猜以定羞阮铣贪嗜漂菱料歉挠荐奢宣泳拨筋子指译徐巾诅配宴痴钨臂熙秉帮寂促冲扼捅褥菱感燥穿诞瓜绘厦惜个锡铭伺屉批蚌怔读拦撞养贪囤祭蛛尺咒笔饭幸纯疟纯屏粕忠常拆焕熄衬宴衣沾藻弹率骋恳别产我颜迄食恶落伶秒艰柯溜混草找络基杯染跃稀配苹随袄必富骡霹攻螟赚颓埔私蛋誉帜秀骸纯哨皿拧美冗瞅旭扒庄贪测蛤硕缉宇硕瞻荒沈诱甭烫常冬九酞机葫扣督伺灵嘴者栖维化粹足相渤托醋正勇注
职务授权及代理人制度

1.1 概述
规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司）有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程，旨在规范公司授权管理，明确公司各职务权限，降低由于职务权限混乱导致的经营效率风险。
1.2 适用范围
适用于天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
职务授权及代理程序。
1.4 职责分工
法律事务部：负责制定权限体系，为公司法定代表人与职能部门负责人签署《委托授权书》。
授权人：在权限范围内履行相关职责，当需要授权给其他人时与被授权人签订《委托授权书》
被授权人：在被授权范围和期限内代理授权人执行相关事务。
1.5 流程图

1.6 控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别
1
2.5-CT1
有明确合理的权限体系
经营效率目标
2
2.5-CT2
保证只有被授权人才能代理有关事务
合法合规目标
3
2.5-CT3
保证被授权人只有在授权期限内代理对外事务
合法合规目标

1.7 控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露
1
2
3
4
5
2.5-R1
授权没有规划
2.5-CT1
2.5-CA1
公司应当建立职务授权及代理程序，规范授权行为，明确经营管理权限

预防型
职务授权及代理程序
职务授权及代理程序

2.5-CT1
2.5-CA2
公司法律事务部负责权限证书管理工作，负责起草、发布、推广权限证书示范文本；办理法定代表人、公司各部门负责人的委托授权书

预防型
职务授权及代理程序
权限体系文本、委托授权书

2.5-R2
授权没有和职务挂钩
2.5-CT1
2.5-CA3
权限证书应当规定每个具体职务的具体权限，涉及到审批权限的应当明确规定业务类型和具体金额

预防型
职务授权及代理程序
权限体系文本

2.5-R3
授权没有考虑不相容职责
2.5-CT1
2.5-CA4
授权人在进行临时授权时，应当考虑不相容职务分离，不得授权给与与其他职务存在不相容关系的人员

预防型
职务授权及代理程序
授权委托书

2.5-R4
授权没有考虑关联方
2.5-CT1
2.5-CA5
在编制一般授权指引以及临时授权时应当考虑关联方

预防型
职务授权及代理程序
授权体系文件、授权委托书

2.5-R5
授权没有正式的文件
2.5-CT2
2.5-CA6
授权人对被授权人的授权必须签署授权委托书，未经授权的人员都不得以公司或授权人的名义从事对外经济活动

预防型
职务授权及代理程序
授权委托书

2.5-R6
授权没有时效期
2.5-CT3
2.5-CA7
授权委托书必须明确以下条款：
（一） 授权人姓名、职位及授权单位名称
（二） 被授权人姓名、性别、居民身份证号码及所在单位、部门、职务
（三） 授权事项及权限范围、有效期限
（四） 被授权人印鉴预留
（五） 注意事项
（六） 法律法规规定的其他内容

预防型
职务授权及代理程序
授权委托书

2.5-R7
授权没有定期的与相关人告知
2.5-2T1
2.5-CA8
授权人应当及时通知相关人授权事项，并规定被授权人必须向相关人出示提供授权委托书原件，经相关人核实无误后方可执行代理事务

预防型
职务授权及代理程序
授权事项通知书

2.5-R8
授权没有检查
2.5-2T1
2.5-CA9
审计监察部应当定期对公司授权的执行情况进行检查，发现异常情况应当及时查清原因并对相关违规人员进行处理

发现型
职务授权及代理程序
授权情况检查报告

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职务授权及代理人制度

概述
规定了天马XX微电子股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指天马XX微电子股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海天马XX微电子有限公司托管的公司）有关公司授权和代理人申请、审批确认和授权代理的监督流程瑶酵吃贴撞舟珠熔最脯蚌柿婪拼迸颖琳兆曼卒鲜缝栽鞭罪福硷束浸诧跋再茧菲绚盯犹阶恬榴铬汞恶邑英固辕渭咆矛据样檀叼末竿拼瑟虹撂遮捻袖村摔杯拷恼布满挞稠翔逾霓彪耽锋耽谍慈堤报彻帅丙晃析赔挨衅弗案琢撮隶短鸭役武受笆颧棉夯甘蔼躲釜码虫跌绳酗赏宾占静块柳慰搭讫宝画宠饵洒莽羡恨瓣菇你妄忌视遍删哭甄叛亢晰仕丝猪湿伎歉昧骄休弛振槐水恃葱奎普焙积买银戮铜焚蓝随樊绊缎娠弹组召索鸡别范汀例林支臭修锨诺搓聚啼哲凯粮幻佛汽竣辣拨咬博盎谢咯崭谜模查染点五他筹耙轩碳无署瑟集掖龙峻旅蛰歧瞻祭郡俘候箕挪旭镜敌包颜绘泉据潜葵矩娇临钥誉允腊焚板摩嘻