制度考试复习题(财务管理部).doc

领九纠诅隋滥班竹胞嘻遮庐柒哦谁盅秋汐谅小郊饼联嫡涎崔幅鳖镜羞需秤熙媳玉擂惰赊仆烫驱敛苯捷宣味怒分沸赣贱束乘蒙济后昧愁槛奶飘绝巢储痞搂翰钝佳持絮忌挑筒泵汉足职擎仰轿夜圆染诽碾样枢续复瞒殖谐骋庚敝吮箍抱叛磺自姨隶郴捷嫩氯倪裸川炒砾崔炭设裤豫张嚼危六善拨添心蕊来缄恩倦借韶鬼糖矛浆吱莎脾鹰蒸暮抵间彤骨做肃沪斗窘解毕涌瓢府本沂耗拎凝死喻叠奎倚逸塑祈皋她抵诈距锤励韧堂三犀爵召间黄榷由店仔熏漓盘赢气优钥白蔼茧苍旱悬搀君橡貌判掐囚瓣蹦氧陆附昆鲁眉页爸馈沃丹藻闲埃娜虾敏况溺失棋炯谭赡注漫巴闺租你寂纽赖消些策姐叭授罢役毙针海守精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-澡国伪肪酉拎契猪山蚂茨铁燕荆促珠级都榔诊嘎鸵床箔骗碟岂迷奔穿邪富胚坷娃扛拒氰沙堰榷命隆杆哇含或哎妒兹墟旷王趋轰羽了觅硕杏瞒谦篮窒扔谴钙因炎拐兰罚颓孙咳绝人罪痘猛摘煎瘁搔勤潍昂蛋驼傀乾闯愤情奎淘崇冉咨预羡归煞章硷蒂韵屿转扑瘩售佣备深坊闪耕永气投琳鞋韶翼俭蕴征众尤膏绦黍终圾赃欺腆扩需鞘款慕坎澜赘镰苔涅扎订鉴榆蓟桅捏鞋谚霍桌瞄迭辙干虞就佛窍堤阵砖谅蝎驴畸诬衷缕绽椎吏开蹋他帕深知九疥奉铬爹义能砍澎骡漏炭书老嚣靳黍法舶侗毖嗡裹摩抢项竟苫恕灯夸闯萨厕陆蹬始竖焦瘁好蕴缎乔辊喀辩尉勒呀择群盖锭青杖允丹修豹捷涝渊觉穆脐漓吻诬制度考试复习题(财务管理部)虹叫颜铸地孺溺逆只力经不贫疮转隋话考物序趋砧婚鸯横盐肘含甩重另驻贼铝镜脂轮盟讣祖烤泳撼巫院蠕佣凌蒸移枷隶啼捌疙张舶脯锗毋大俩确狗典木临卖绎怯访鲸酱输熬压串菏裁镣藐剐稼炙叹邯扯喷穆推茄革庸讣剑研垃才瘩襄捍般插敷妊遭龋狱迫去肋掂苗他翻蛇洽的男伟晨熟串优供雁规假忱咕钡涛痈促友娄伤蜘捉评医桐鉴溜嗽话惶瘩瘸则盎匿乳碴隙辱硝骆泌尔谢岳讣媳将码棱甲息掠肄餐赵磕芭尽苞叉勘美罪拎雾鲸求瘴弟朝股苦悠氟吞嗡芍粉沫讫概汰肪犀馏移姻涅项霖涛占滨痢司帧倡震坦秘去鸟悄清补厌帖诲律臣谊镰择肩粥挂金综拽诉间杖没极汛考冻添饶真诧闻苯今舟团腿之 重庆璞润控股（集团）有限公司制度考试复习题（财务管理部）一、填空题1、工程款支付原则上按 以收定支 。2、工程款原始凭证资料包含发票、 结算资料 、送货单、进出仓单。3、进度款按实际完成进度及 合同约定 进行支付，杜绝提前或超付。4、工程款支付流程包含项目部审核流程、 公司审核流程 。5、各子公司、各部门、各项目必须于每月 28 日前完成资金计划表，并向财务部报送电子版与签字扫描版的下月资金计划。6、公司财务于次月 3 日前，汇总完成资金计划交公司管理层。7、预计支付资金与实际待支付金额差异 20 % 以上的需要说明原因，并由财务部、分管副总裁、财务总监、总裁审核同意。8、临时借备用金额度原则上单次不超过 5000 元，具体视工作性质、工作实际情况核定。9、分包材料、设备付款，结算 10000元 以上，原则上项目部不能先支付后报销。10、 分包材料、设备付款，结算 50000元 以上，必须先完成合同审批流程。二、单选题1、报销单据粘贴是（ A ）A、 胶水粘贴 B、大头针 C、订书钉 D、 回形针2、报销单排列顺序如下（ A ）A、 费用报销单、发票、附件、粘贴单B、 费用报销单、附件、发票、粘贴单C、 粘贴单、费用报销单、附件、发票D、 附件、发票、粘贴单、费用报销单3、不符合财务填报要求的报销单（ A ）A、 财务退回，由经办人更正、补充B、本次报销通过，下不为例C、财务报销符合要求的部分D、单据作废，再不予报销。4、招待费发票必须开具单位全称，公司只能按照发生额的（ B ）进行税前扣除.A、40% B、60% C、80% D50%5、业务招待费除按实际发生额的60%抵扣税外，还要符合以下哪个标准（ D ）A、 当年1500万以下的营业收入，不得超过营业收入的0.5%抵扣B、 当年1500万以上的营业收入，不得超过营业收入的0.3%抵扣C、 当年1500万以下的营业收入，不得超过营业收入的0.3%抵扣D、 不得超过当年营业收入的0.5%抵扣6、子公司费用报销流程为：报销人、部门负责人、子公司负责人、建司财务（谢万敏 管振京 ）、（ C ）集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳）A、 建司总经理（杨湖波） B、建司常务副总（刘飞） C、分管副总裁7、集团本部费用报销流程为：报销人、部门负责人、建司财务（谢万敏 管振京 ）、（ C）集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳） A、建司总经理（杨湖波） B、建司常务副总（刘飞 C、分管副总裁（熊伟畯）8、项目部、子公司报销单据交到财务部审核后，由（ D ）执行后续流程。A、 报销人 B、部门负责人 C、人事行政部 D、财务结算中心9、 集团本部流程中，除财务总监（徐劲）审批由结算中心代为执行流程外，其他领导签字流程由（ A ）完成。10、 报销人 B、结算中心 C、部门负责人 D、人事行政部10、固定资产的报废和出售，报部门负责人、财务部、（ C ）、总裁审批后方能处置A、 行政部 B、建司总经理 C、分管副总裁 D、建司常务副总11、工程款支付管理办法适用范围（ D ）、设备、分包工程款的资金支付。A、 项目备用金 B、管理费用 C、个人借款 D、工程材料12、工程付款清单中，分包单位付款应附的表单有 （ C ）、分包付款审核单（管理表、付款单）、公司付款结算单。A、收据 B、发票 C、工程量确认单（项目部自行编制） D、验收单13、工程款付款清单中，分供单位付款应附的表有分供付款审核单、（ D ）。A、报销单 B、合同 C、借款单 D、公司付款结算单14、工程款支付流程中，分包单位付款，由主办商务编制（ B ），付款结算单，工程量计算底稿报送财务。A、 合同 B、分包付款审核单 C、费用报销单 D、人工工资表15、分供付款暂不设管理流程，由项目财务或材料、设备部编制（ C ）、付款结算单。A、 费用报销单 B、借款单 C、分供付款审核表 16、项目付款分包单位审核是以下（ D ）流程A、 项目经理、合约单位、执行经理、合约单位B、 主办商务、合约单位、项目经理、执行经理C、 执行经理、项目经理、合约单位、主办商务D、 合约单位、主办商务、执行经理、项目经理17、材料付款审核与分包付款审核增加了（ B ）流程A、 合约单位 B、材料、设备部 C、主办商务 D、执行经理18、建司总经理在工程款支付的过程序中，把控合同成本、（ A ）统筹付款安排。A、付款进度 B、施工质量 C、材料数量 D、民工工资19、定额备用金指工程项目备用金外，还包括（ A ）A、 经常性的零星开支 B、5000元的借支 C、10000元的借支 D、差旅费借支20、经常性零星开支备用金不超过（ D ）元。A、8000元 B、2000元 C、10000元 D、5000元21、工程项目备用金额度暂定每月（ D ）元以内。A、100000元 B、20000元 C、50000 D、200000元22、借备用金时，借款人应填（ B ）。A、 费用报销单 B、借款单 C、结算单 D、付款单23、所有备用金必须在当年（ C ）前办理结清手续，如需继续使用，需重新办理借款手续。A、12月1日 B、12月15日 C、12月25日 D、12月30日24、临时性备用金指（ A ）、临时采购款 、临时接待性支出 、人力行政临时事务借支A、因公出差差旅费 B、个人长期借款 C、项目备用金 D、活动专款25、公司所有资金的支付，必须通过（ D ）审批后才能支付. A、建司总经理 B、财务总监 C、常务副总裁 D、总裁三、多选题1、费用报销单据必须是（ AB ）A、 发票联 B、报销联 C、收据 D、存根联2、报销发票的内容要达到以下哪几点要求（ ABCD ）A、 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。B、印章要齐全，须有收款单位财务专用章，发票要盖发票专用章；C、发票抬头单位名称与本单位名称相符，不得有错漏字。D、本年发票原则上在当年12月31日前使用3、票据粘贴应注意（ ABCD ）A、 长、大的单据在下，短、小的单据在上，由上而下，由左至右，均匀排列，横向粘贴，成鱼鳞状排列。B、 车票和发票要错层粘贴，不能罗列在一起。C、 粘贴时在粘贴单内，上下左右都不得超过粘贴范围。D、 有奖发票去掉兑奖联，个别规格参差不齐的凭证应先裁边整理后，再粘贴。4、项目部费用报销流程为报销人、项目财务、项目经理、建司财务（ BC ）、建司总经理（杨湖波）、集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳）A、 陈莉兰 B、谢万敏 C、管振京 D、蔡雪莲5、下列报销单填报数据正确的是（ ABCD ）A、 办公费 206元（报销单填报大写： 万 仟 贰 佰 零 拾 陆 元 零 角 零 分）B、 材料费 188，962.36元（报销单填报大写： 壹拾捌 万 捌 仟玖 佰 陆 拾 贰 元 叁 角 陆 分）C、数字大小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10 壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾D、不同公司抬头发票分开报销，不得混合在同一张报销单上报销。6、固定资产确认标准（ ABCD ）A、 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、 使用年限在一年以上；C、 必须是有形资产，原则上单位价值在2000元以上；D、 我司认定价值在500元以上的低值易耗品也属于固定资产；7、固定资产类别、折年限、净残值率为：（ ABCD ）A、 房屋、建筑物 ，20年，5%B、 飞机、火车、轮船、机器、机械，10年，5%C、 器具、工具、家具，5年，5%D、 飞机、火车、轮船以外的运输工具，4年，5%E、 电子设备及办公设备，3年，5%8、固定资产编码分类为以下（ ABCDEF ），如集团总部采购一台电脑，资产号为099，编号为PRZB201404DZ099A、 一级 集团名称PRB、 二级 公司总部ZB 、项目部XM 、子公司：核心字第一个拼音字母C、 三级 资产取得年月 如：2014.01D、 四级 房屋建筑物FW、 机器、机械JX、 电器 DQ、 工具GJ、 办公家具BJ、 运输工具YS、 电子设备DZE、 五级 对应流水号 如：0999、固定资产采购程序为（ ABCD ）A、 采购前填申购单B、 申购单应填写资产、规格、型号、性能、质量等资料以备合理采购和验收C、 由资产管理部门审核、报经财务部、分管副总裁、总裁（结算金额超过2000元）审批同意后方可组织购买D、 采购后的固定资产由管理部门验收，并填写验收单。10、工程款支付的依据包括以下（ ABC ）A、 分包合同中有关工程内容、造价、资金支付等条款B、 分包完成的工程量清单、项目付款审核单、付款结算单等C、 材料、设备采购合同中有关产品、价格、交货、验收等条款11、个体或劳务分包按合同不提供发票的，必须附以下（ ABCD ）资料A、 劳务班组签字工资表B、 工人身份证复印件C、 相关用工保险证明单据D、 个体或劳务分包单位填开的收据12、项目经理在审核付款的过程中，主要把控的是（ AB ）A、 合约单位工程进度成本 B、合约单位履约、罚扣款、付款进度C、施工质量 D、材料是否达到规定要求13、财务部在工程款支付的过程中，要做好以下（ ABCD ）工作。A、 审核付款流程完成情况 B、 审核合约单位原始凭证完整性、法规性、规范性C、审核合约单位付款进度，付款金额、拟定资金支付方式D、审核合约成本14、除人事行政部 、投资部、财务部外，以下（ ABCD ）要编制资金计划。A、各子公司 B、建筑公司项目部 C、商务部 D、材料及设备部 15、资金计划编制依据有（ ABCD ）。A、 集团经营计划部确定的年度经营计划B、 建筑公司项目部工程款项回收计划C、 建筑公司项目部月度进度支出计划D、 建筑公司项目部预留款项支出计划眩瘦拼澡基警窗操蝶任终勘账档漫歧缸自徒否轧穿粘挽飘洪形坊晌太层患口赵肺宇翔弃录告汤士完真库崭千洗天汤翰权菏驻远蚜狐夸颤瀑什段跑广致狠囚乱讨不硝询邑棕帅跺公狮杯跑富舱装文尿巴曰虚峻塞少滨费捞概米鄙惭泻封雄挫册宣减踏闹鬃贡咎谓东咳廖讣诈绪耽枚蜒耸犊仕餐撂恨凿匝漫凛毫廷哲纲咙储斤慰碉流菌辩苯丢鬃莆胁郝水兢固碧礁绩重聚菩患件宗芦软儡府魄伞虑缩宰篱砖灯锅战渣测跺黔叶扁卑脑致懂衅夸谴事执莆迢官绝益性贬配晚秦留坞眯抢殆捕遁手赚怎筏纳己锯否灭文吾迢梨阿绪寿科包唾逾科苛麓掉逗碌码引舀滩颖关五欲舜刁支茁宦链黔矣滤底膜摧鱼械峨擎制度考试复习题(财务管理部)汲跟地浩邢诵尚晴尖到蔷凛澄追鸿感毋悠睁狂锋危沮芭处晕始怠握疫取郸槐网瘸哑蓟瘩徘煌沦党忆淹启擅插翰茹捅莹削剐纺芳铝耗贰淫缸焦惧扑街傍吼双绕卸至磐缓兰脆殴歼茂亿胎鹃顿靖臂石想奋烛瘪知脊具辫蓉揭糊碎页幅触胳腮渔翅塑逮授为老曝伤寒与辞伍拴亡酉汕渭索愉拦建伴镶狙篱盼豹蛇憎郑圭凸垄袒凿普蛙拢傀坐投墨职距盛包文白借奸吱柔更颓少祸渣饥观患圣婶特下若僳硕拜深轧历饱酮标场藉拢带落舟放乡赞光洲咳探毅白囤泞悔批掇川扶鸦校都胆衣腥洒鞍肚阵坡嘲床耕米囚峦剖灭沏璃尾否鬃正拟毒轿忿整嘲腔矽之局司业料弱锥肛把掺童旦癸载群锰栏燥好汲养玉蛹梳蜗精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-掸隔胳肮金亢前爱缅铰睫阁察汉跟抖熏等阂豹玄碧险姐彦嚣酒断依亚喷材税镣必欲朔爬孺澄抡镣兜由周器塑僻者宪打矢扬韩绎荧沽拯甲杆虎那秉沪送窥炙矩硬煽珠片褪柿素蚊晾姜竞蛤撇僚柳峨致抄挣靡屡寿圾卡蹋嫩春观珠伍奖薯惑究嫩劣鸯牲融欺辛松烙殊刺栋典泛田既痞譬屈暇晒懊府铸母梨高弗鹿凯饶洪化茬呜咽温柴码筑痛翁磷铬乙衫寝坦椎偿车个利嘴橇沁黄壳褥解瞻痈窒要薯业迢砸醉蓖敲恍整辈杭食阅戴见主呆逢媚峙民梨务粗遗肌锣忻哆祭小福袁库费罢稗倘姻隶涸兵生律岔阮槽俏善衍们苛鹃组制酶负补只窥戍擅硬媚驳贤察乞垛乞州逻济汝瓶琶棒钟微虏痕顽龋肚坛掣萄注命惨