设计变更审计流程表.doc

设计变更审计流程表审计流程流程要求实际操作执行人底稿索引一、设计变更下发的管理：1. 在设计变更下发前，设计部或授权的项目负责人是否对设计变更做出以下专业判断：设计1）设计变更是否对设计的整体效果产生影响，是否需要组织公司相关部门进行专项论证2）对已经办理建设工程规划许可证的项目，是否需要确认变更对其的影响，确认是否需要重新报批报建3）变更是否属于重大设计变更，公司是否进行重大设计变更的论证、审批4）变更是否会对相关专业产生影响，是否需要进行专业协调5）变更是否会对营销策略、销售承诺产生影响，是否需要与销售部门进行沟通、协调2. 对设计变更的下发，设计部或授权的项目负责人是否完成以下管理控制：设计1）对设计部下发的设计变更是否要求其具备专业负责人及项目负责人签字、加盖单位公章2）对设计部下发的变更是否进行专业审核、协调和相应的管理控制3）对设计部编制的设计变更是否事前与设计院进行沟通，事后要求设计院确认4）是否做到所有设计变更的统一出处是公司设计部3. 对设计变更的下发，设计部是否做到分类管理：设计1）是否确认设计变更是纯图纸修改，还是对已施工内容的变更，确认变更是否会造成成本变化2）是否要求对涉及施工和成本变化的变更转换成相应的现场签证3）是否分类说明变更原因，明确变更责任，比如：设计失误、甲方销售或设计定位改变等4）设计部是否对下发的设计变更进行统一的台帐管理4. 设计变更在公司内下发的审批是否按照公司制度要求履行授权审批成本1）公司审批流程是否合理2）审批是否及时，后补比例占多少二、设计变更执行的管理1. 对设计变更的执行情况，现场设计人员是否进行了跟踪和落实审计2. 对设计变更的完成情况，现场项目人员是否进行了跟踪和落实审计3. 对设计变更的完成情况是否有监理单位的确认审计三、设计变更的成本管理1. 设计变更在下发前是否进行合理的成本估算成本2. 设计变更执行后是否要求乙方及时上报。成本3. 设计变更是否及时核算成本并合理结算。成本四、设计变更管理的抽样检查抽取一个具体项目的独立建造单元，对其变更管理状况进行量化测试：1. 汇总分析后确认该测试范围内设计变更原因的具体分布设计2. 汇总分析后确认该测试范围内设计变更的成本变化分布，即各类变更对成本的影响。成本3. 确认设计变更的结算是否合理成本4. 设计变更的管理流程是否得到合理遵循，其中存在哪些控制风险审计