银行存放同业账户管理标准化操作流程模版.doc

存放同业账户管理标准化操作流程
存放同业款项是指本行处于资金往来结算需要而存入境内、外金融机构的款项（原则上由总行开户和管理）。

第一节 基本规定
一、分、支行（部）及总行相关部（室）开立、变更、撤销存放同业账户，实行由总行会计结算部审批制度。
二、分、支行（部）及总行相关部（室）财务管理员统一办理存放同业账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位存放同业账户的使用和管理，认真做好对账工作。
三、严禁在非银行金融机构开立存放同业账户。不得采取任何变通形式为券商融资提供便利。
四、分、支行（部）及总行相关部（室）经批准，原则上只允许开设一个存放同业存款账户，该账户专用于办理本单位缴存现金和残币业务，账户余额不得超过200万元〔（时点数）（不含国际业务部）〕。特殊原因需要超额的要专题上报总行会计结算部批准。
五、用于缴存现金和残币业务的存放同业存款账户在办理现金缴存业务时，无论金额大小必须通过与之签订协议的保安公司按库款交接流程进行款箱交接。分、支行（部）指定人员及时办理资金缴存；同业账户管理人员必须保证现金缴款单金额与缴存现金实物一致，并及时指导经办柜员进行账务处理。
六、分、支行（部）及总行相关部（室）要按照规定的用途使用存放同业账户，不得将各项收入及结算资金转入该账户作为定期存款，不得出租、转让该银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
七、分、支行（部）及总行相关部（室）严格按下列规定办理同业存放账户的撤销。
（一）因分、支行（部）及总行相关部（室）地址变更等特殊原因需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，重新办理开户手续和销户与开户的备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）如数转入新开账户。
（二）分、支行（部）及总行相关部（室）被合并的，其账户按规定撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应监督被合并单位撤销原账户。
（三）分、支行（部）及总行相关部（室）因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的存放同业账户，并按有关规定处理划转账户资金余额。
（四）分、支行（部）及总行相关部（室）按规定开设的存放同业账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理。

第二节 操作流程
一、 开立的流程
（一）分、支行（部）及总行相关部（室）需开立银行账户时，填写《银行账户开立、变更、撤销申请表》（见附件一）报总行会计结算部审批。
《银行账户开立、变更、撤销申请表》应详细说明申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据，开户理由及其他需要说明的情况等。
（二）分、支行（部）及总行相关部（室）财务专管员持全套开户资料到指定的银行办理开户手续。
（三）分、支行（部）及总行相关部（室）开立相应的银行账户3个工作日内，填写《银行账户备案表》（见附件二）报总行会计结算部备案。
二、变更的流程
（一）分、支行（部）及总行相关部（室）需变更银行账户信息时，填写《银行账户开立、变更、撤销申请表》报总行会计结算部审批。
（二）分、支行（部）及总行相关部（室）财务专管员持全套变更资料到开户银行办理变更手续。
（三）分、支行（部）及总行相关部（室）在变更3个工作日内填制《银行账户备案表》报总行会计结算部备案。
注：分、支行（部）及总行相关部（室）若发生下列变更事项之一的需办理账户信息变更手续:
1、分、支行（部）及总行相关部（室）上一级机构发生变更的；
2、分、支行（部）及总行相关部（室）变更名称，但不改变开户银行及账户的；
3、分、支行（部）及总行相关部（室）的主要负责人、地址及其他开户资料变更的；
4、因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户名称和开户银行的。
三、撤销的流程
（一）分、支行（部）及总行相关部（室）需撤销银行账户时，填写《银行账户开立、变更、撤销申请表》报总行会计结算部审批。
（二）分、支行（部）及总行相关部（室）财务专管员持全套撤销账户资料到开户银行办理销户手续。
（三）在撤销账户3个工作日内填制《银行账户备案表》，报总行会计结算部备案。
四、对账的流程
详见《对账管理标准化操作流程》
五、年检的流程
（一）每年1月31日之前，分、支行（部）及总行相关部（室）财务管理员对截止上年12月31日应保留的所开存放同业账户，填写《银行账户年检申请表》（见附件三），收齐所开存放同业账户的年检资料报总行会计结算部进行年检。
（二）分、支行（部）及总行相关部（室）存放同业账户存在下列情形的，应在报送账户年检资料时一并提供书面说明：
1、未按规定报经总行会计结算部批准开设的账户；
2、擅自改变账户用途，出借、出租的账户；
3、未按规定报送总行会计结算部审核、备案的账户；
4、其他违规问题。

附件：18-1.银行账户开立、变更、撤销申请表
18-2.银行账户备案表
18-3.银行账户年检申请表

附件18-1
银行账户开立、变更、撤销申请表
申请单位

申请事项

经办人

联系电话

原因依据

申请单位：

签章：

年 月 日
会计结算部：

签章：

年 月 日
注：本表一式三份，申请单位、会计结算部、内控合规部各一份。

附件18-2
银行账户备案表
备案单位

备案账户名

备案账户号

经办人

联系电话

备案事项

备案单位：

签章：

年 月 日
会计结算部：

签章：

年 月 日
注：本表一式三份，备案单位、会计结算部、内控合规部各一份。

附件18-3
银行账户年检申请表
申请单位

申请事项

经办人

联系电话

开户银行

账号

开户时间

年末余额

开户银行电话号码

申请原因

申请单位：

签章：
年 月 日
会计结算部：

签章：
年 月 日
注：本表一式三份，申请单位、会计结算部、内控合规部各一份。

会计结算业务标准化操作流程图
业务流程名称：存放同业账户管理 子流程名称：无

分（支）行提供同业账户开户（变更、撤销）审批表

开户（变更、撤销）审批

总

行
同业账户开户
（变更、撤销）备案

专人按月对账，委派会计按季上门面对面对账

账户开立

备案后销户资金转入规定账户
支

账户信息变更、
账户撤销

印章执行分管、印鉴卡片专夹保管

行

账户使用
审核账户的使用范围、用途及年检情况
账户对账

会计结算业务标准化操作流程风险控制手册
业务流程名称: 存放同业账户管理 子流程名称： 无
环节序号
环节名称
操作岗位 （或人员）
存在的主要风险点
控制措施（控制点）
控制频率
序号
风险点描述
序号
控制点描述
1
审批
财务管理员
1
是否先审批
1
开立、变更、撤销前报总行会计结算部审批。
实时
2
使用
财务管理员
1
是否超范围使用
1
仅用于缴存现金、残币。
实时
2
账户用途是否改变
1
不得出租、出借账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
实时
3
印章分管是否到位
1
公章及私章执行分管、印鉴卡片专夹保管。
实时
4
账户余额是否超过限额
1
余额不得超过审批额度，超过限额的须专题报告审批。
实时
5
年检是否及时
1
每年1月31日前向总行会计结算部报送年检资料。
每年1次
3
撤销
财务管理员
1
销户金额是否按规定划转
1
及时撤销，销户资金划至规定账户。
实时
4
对账
指定专人 委派会计
1
对账是否合规
1
专人按月对账并落实未达账项及差错。
每月1次
2
委派会计上门面对面对账。
每季1次
5
备案
财务管理员
1
备案是否及时
1
开立、变更、撤销后3个工作日内报总行会计结算部备案。
实时