基层工会财务预算管理制度.doc

XXXX工会
财务预算管理制度

第一章 总 则
第一条 为加强预算管理，提高工会财务为工会工作服务水平，确保工会各项职能得以较好的履行，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及上级工会相关规定，制定本制度。
第二条 工会预算是经一定程序核定的工会经费年度收支计划，是收好、管好、用好工会经费的重要手段，是工会财务管理的重要内容。
第三条 本规定适用于本级工会及所属各分会。

第二章 预算管理机构及职责
第四条 预算管理机构为工会，工会财务人员具体负责预算管理工作。其职责主要为：
1、编制年度预算、决算草案报批。
2、组织执行经批准的年度预算。
３、年中对预算执行情况进行自查，如需调整则编制预算调整方案报批。
４、协调处理工会与上级工会及财务涉及预算管理的经济往来等其它事项。

第三章　预算收支范围
第五条 工会预算由预算收入和预算支出组成。
工会预算收入包括：会费收入、拔缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、其它收入。
工会预算支出包括：职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、其它支出。

第四章 预算编制与审批
第六条 工会预算坚持“量入为出、收支平衡、略有节余”的原则和按照本年度工会工作具体计划进行编制。
第七条　预算编制年度为：公历1月1日起至12月31日止。预算收支计算单位为：人民币元。
第八条　预算收入编制：以上年实际收入为参照基础，结合本年度的可能增减的各项因素进行编制。
第九条 预算支出编制：要体现工会为职工服务的特点，要突出重点工作，突出职工文体活动、职工权益维护、职工素质提升、岗位劳动竞赛和为职工办实事做好事、送温暖等方面。不得编制赤字预算。
第十条 预算草案，每年２月前完成预算草案编制，提交院经审委审查，并经工会委员会审查通过后，报工会主席审批。经批准的预算不得随意变更。

第五章 预算的执行与调整
第十一条 经批准的预算由院工会委员会组织执行，具体工作由工会工作部负责。
第十二条　收入预算应按照预算确定的项目任务积极组织收入。支出预算应根据年度支出预算和用款计划用款。
第十三条 要加强预算支出管理，严格执行预算和财务制度，不得擅自扩大支出范围，提高开支标准。
第十四条 每年中应对预算执行情况进行自查，编制年中预算报告；预算在执行过程中，遇有特殊情况，需要增加支出或收入减少时，应当编制预算调整方案。调整方案每年以一次为限，其编制、审批与预算编制审批程序相同。

第六章 决算编制及审批
第十五条 工会决算是工会收支预算执行结果的总结。当预算执行进入终结阶段，要根据年度执行的最终结果编制决算。它反映年度工会预算收支的最终结果，是工会经济活动在财务上的集中反映。决算未经批准，称为决算草案。
第十六条 编制决算草案，必须依据相关的法律法规及实际预算执行情况进行编制，做到数字准确，内容完整，决算报批及时。应于年度终了后２个月内完成编制报批。
第十七条 决算草案的审批程序与预算审批程序相同。

第七章 监 督
第十八条 工会的预算、决算要接受本级经费审查员会审查。
第十九条 工会要切合实际认真编制预算并严格执行审批程序，如严重违反财经法规及预算管理规定，造成损失的，将视情节轻重，按照国家和工会的有关规定追究相关责任人责任；触犯法律的，将移交司法机关处理。

附件：工会经费收支预算编报要求及表格

附件：
xxxx工会经费收支预算编报要求及表格

1、预算报表中各科目的“说明”栏中，应简要填写编报的依据及计算方法，以便审核。
2、根据预算编报情况，写出预算编报说明书附在表后，说明书主要内容：预算编制的原则，收、支预算总的情况。收入预算中重点说明“会费收入”、“拨交经费收入”情况；支出预算中重点说明“维权支出”、“职工活动支出”以及“其他支出”中逢年过节在本级留成经费中慰问开支的预算情况，并写明完成各项收支预算措施。
3、本预算需经同级工会经费审查委员会（或经审委员）审查，工会委员会讨论通过。
4、预算编制后，应将预算报表、说明书、加报表封面装订成册，封面和表内各页均加盖公章。

工会经费收支预算表
编制单位：（公章） 年度 编报日期： 年 月 日 单位：元
科 目
上年决算数
本年预算数
说 明
编 号
名 称

401
会费收入

402
拨缴经费收入

403
上级补助收入

40301
回拨补助

40302
专项补助

40303
超收补助

40304
帮扶补助

40305
送温暖补助

40306
救灾补助

40307
其他补助

404
政府补助收入

405
行政补助收入

406
事业收入

407
投资收益

408
其他收入

本年收入合计

501
职工活动支出

50101
职工教育费

50102
文体活动费

50103
宣传活动费

50104
其他活动费

502
维权支出

50201
劳动关系协调费

50202
劳动保护费

50203
法律援助费

50204
困难职工帮扶费

50205
送温暖费

50206
其他维权支出

503
业务支出

50301
培训费

50302
会议费

50303
外事费

50304
专项业务费

50305
其他业务费

504
行政支出

50401
工资福利支出

50402
商品和服务支出

50403
对个人和家庭的补助

50404
其他行政支出

505
资本性支出

50501
房屋建筑物购建

50502
办公设备购置

50503
专用设备购置

50504
交通工具购置

50505
大型修缮

50506
信息网络购建

50507
其他资本性支出

506
补助下级支出

50601
回拨补助

50602
专项补助

50603
超收补助

50604
帮扶补助

50605
送温暖补助

50606
救灾补助

50607
其他补助

507
事业支出

508
其他支出

预备费

本年支出合计

本年结余

加:上年结余

加:本年收回投资

减:本年投资

减:本年提取后备金

　 期末滚存结余

工会主席： 经费审查委员会主任：
财务负责人： 制表：
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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