财务部工作流程.doc

账务处理流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务部 （出纳）审核原始单据 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部（会计）编制记账凭证 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3财务部（主管会计） 审核凭证 有误 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4财务部（会计）凭证输机 会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务部（主管会计）凭证复核 无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务部（会计）凭证过账会计对复核过的凭证过账。7财务部（会计）生成报表 审核无误 会计进行报表输出。8财务部（税务会计）纳税申报会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1报账人粘贴原始单据 报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳 出纳审核票据出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导 部门领导审批 根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4公司领导 公司领导审批 1、票据金额300元，建筑公司领导审批；2、300元票据金额2000元,集团公司副总审批；3、票据金额2000元，集团公司总经理批准。5出纳 出纳再次审核票据 出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳报销 出纳审核无误后，予以报销。6出纳编制凭证 编制凭证，登记现金日记账。工资发放流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1人力资源部递交考勤等资料 人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务部（会计）财务部进行审核 财务部结合考勤表对逐项审核。3财务部（会计） 编制工资表 财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。4集团公司总经理 审 批 总经理审批。5财务部（出纳）发放工资 工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。工程款支付流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务部（会计） 开具发票或收据施工单位完 财务部分情况开具发票或收据2财务部（会计） 工程款到账 工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3工程部项目经理 办理付款报告 工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4项目经理项目经理签字 项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5工程部 主管领导审批 工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6财务部（会计）财务部核算相关税费 财务部对相关税费进行核算。7财务部（出纳）付款 扣除相关税费后支付项目经理部。8财务部（会计）编制记账凭证 会计根据单据编制凭证材料成本核算管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1成本会计整理当月发票开具情况阶段性结算成果会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。2成本会计分析各项目材料成本阶段性结算成果按比例将材料成本分解到各项目。3财务部领导成本会计项目经理通知项目部上交材料发票 催促各项目上交材料发票4成本会计 发票真实性审核 会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。5成本会计根据发票金额开具收据 会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。6成本会计整理材料发票会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。7档案管理员装订归档对整理过的材料发票定期装订。合同协议管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1经营部工程部合同协议传递 经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部。2财务部（档案管理员）接收 档案管理员签字接收合同协议。3财务部（档案管理员） 归档 档案管理员将合同协议分类归档。4公司各部门借用申请 各部门根据需要提出借用申请。5财务部（档案管理员）登记 档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6公司各部门档案管理员归还各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。7财务部（档案管理员）重新归档 档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。工程款往来账务核对流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务经理往来会计列出对账计划财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。2往来会计整理对账资料阶段性结算成果针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。3往来会计项目经理/会计内部对账 会计与项目经理进行公司内部对账。4往来会计 重新整理对账资料 根据双方核对结果，形成初步对账结果。 根据对账情况重新对对账资料进行整理5往来会计项目经理/会计联系建设单位 与甲方联系对账事宜。6往来会计建设单位会计外部对账与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。7往来会计建设单位会计形成对账结果对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。8财务经理往来会计存档将询证函存档。外出经营许可证办理及收回流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1档案管理员整理合同 1、 经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部；2、 档案管理员整理合同将之区分为郑州区域内、区域外合同；3、 对区域外合同标示，拟办外出经营许可证。2档案管理员贴花 1、 档案管理员按合同金额计算印花税；2、 在合同背面粘贴印花税票。3档案管理员 申请办理 1、 打印外出经营许可证办理申请书；2、 填写外出经营许可证审批表；3、 税务登记证副本复印件、合同复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章）；4、 将以上资料提交省直地税办税大厅。4档案管理员外经证办理成功 1、各外出经营许可证审批完毕；2、档案管理员到省直地税办税大厅领取。5档案管理员整理编号 1、 档案管理员对外出经营许可证编号；2、 将编过号外出经营许可证入档。6档案管理员项目经理部项目部领取1、 各项目经理部发生纳税事项时领取外出经营许可证；2、 档案管理员按领取日期、领取人登记备案。7档案管理员项目经理部到期收回 1、 档案管理员对即将到期的外出经营许可证催促项目交回；2、 档案管理员将收回的外出经营许可证分情况续办或销毁。抵押贷款办理流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务总监 确定融资方案 1、 财务总监根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案。2、 财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。2财务部（会计）授信申请 1、 会计根据融资方案，编制授 信申请；2、 提供其他相关资料。 3融资机构 银行风险审批 通过银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。4财务部（会计）抵押手续办理 完成会计到房管局办理抵押手续。5融资机构贷款发放 抵押手续完成后，银行发放贷款6财务部（会计）按期支付利息并提供财务资料1、 按月支付利息；2、 按月提供财务报表。7财务部（会计）本金偿还 贷款到期后偿还本金。8财务部（会计）解除抵押会计到房管局办理抵押解除手续。网上银行操作流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务总监支付指令发出 1、 财务总监综合考虑应支付的款项的情况；2、 决定采用网银支付；3、 发出支付指令。2财务部（网银操作员1）制单员制单 1、 操作员1登录网上银行；2、 按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。3财务部（网银操作员2） 审核员审核 1、 操作员2对提交的单据逐项复核；2、 复核无误后点击同意按钮。4财务部（网银操作员2） 同意交易完成 该笔交易完成。5财务部（网银操作员2）电子回单打印 1、 操作员2打印该笔已完成交易的电子回单。2、 将打印好的回单传递给会计记账。物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3) 法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4) 工作技能培训其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落