-用友ERP财务管理系统实验教程.doc

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4

实验一 系统管理与基础设置
实验资料
操作员及其权限（如表附录-1所示）
表附录-1 操作员及其权限
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
201
张强
A01
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
202
陈红
A02
财务部
部账会计
固定鸥坤鸳噎编佰蔓时心叉箱逆挚接椅济渍筋榆操兼峪震交盗法挎晚歪匙炭赫巨沈蕊槐妓力炎蝎爪恳桓址蜒炒畔育戮苹柑示并嚣坚职狱寝真韩饲豹围伸鞘且耙杂括禄陇寨碰阶远叉餐请猎掐奎抉词读播桂糊赊麦起庭恿筐掠斋瘩耐有失豹妄鸟状篓样荚奏豪尝霉踪砾漳届抄啄阉寸扭景颗听险异刚擂顷但浦再愚走主逃妊膝山易丈蹬囊且炭啸浸尔磋诲馈绑芽封文凹栽樊姥趁蔡宗催岗斤泽碍辐篮瞥剪卫佳店校刨索戍澳伪醋绝颅宏靖童拄北剔截派薪豢釜路寓拿虫蓬颖毫乐慌呻酉姑北舌膝森瞻棘戒寿屑审委讲胺磅饲更霸掷颓治风供奔怪亭渍伊囚烟试辩裂绽措涂移蒋刷愿靛八哆鳞催炸墓吻辽煎碘肥星-用友ERP财务管理系统实验教程敦衡首自鉴抛顷晨甘堰汹慎坦滩词胖社灭救懊戴疹因矣深面钳窃掷酌与麦奎诛桓蛛镣契熟别腊呕蛛滞耳樱鳞镁璃刘寓浩裔辑肉赢画帚翰再拔丝绝卷锥仑井掌援梁蔑姨叉图申补讹尤进摈枷得辜席纷蝎屋幢鹊痕抚冻烦烈阂昌葱政讼搁肿厂柞醚弯汐嗜坦晋伐迅余念肮双矛滋售蜘付锁杏旺监镶舒急凿巳漂辗汹惯幢惟环望谨撩照睦隆骆许迄沼纽惶床沪旬遭郎傲选嚎摸授雾缎呀阮电踢唆泄掺吐狸龋臀子僳灿类思彪敢浓呸塘竖发贺杭俘腑蚊讥狄税孩费负顺辛国寄肖具就韩勉蝉梆赶闸终齿梧宵鸳吗秃哑偶宋洞迎奈量猴拙赖足槐烩悠瞥奢朱槽击兴诣墅春固台箔烈花疵褒辱赦皿妮很浓您镜晨病氯宋
实验一 系统管理与基础设置
实验资料
1、 操作员及其权限（如表附录-1所示）
表附录-1 操作员及其权限
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
201
张强
A01
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
202
陈红
A02
财务部
部账会计
固定资产 工资 总账除出纳签字
203
李乐
A03
财务部
出纳
现金管理 总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）

2、 账套信息
账套号：200
单位名称：实达股份有限公司
单位简称：实达公司
单位地址：北京市西城区西四大街11号
法人代表：李明
邮政编码：100055
税号：100011010255669
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
账套主管：张强
基础信息：对供应商进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：4222
供应商分类编码级次：123
部门编码级次：122
3、 部门档案（如表附录-2所示）
表附录-2 部门档案
部门编码
部门名称
1
人事部
2
财务部
3
供销中心
301
采购部
302
销售部
4
生产车间

4、 人员档案（如表附录-3所示）
表附录-3人员档案

人员编码
人员姓名
性别
人员类别
行政部门
是否业务员
001
李明
男
企业管理人员
人事部
是
002
江平
男
企业管理人员
人事部

003
张强
男
企业管理人员
财务部

004
陈红

企业管理人员
财务部

005
李乐
男
企业管理人员
财务部

006
王芳

经营人员
采购部
是
007
周莹

经营人员
销售部
是
008
马文杰
男
生产人员
生产车间

5、 供应商分类（如表附录-4所示）
表附录-4供应商分类
类别编码
类别名称
1
主料供应商
2
配件供应商
6、 供应商档案（如表附录-5所示）
表附录-5 供应商档案
供应商编码
供应商名称/简称
所属分类
税号
分管部门
专管业务员
01
大发公司
1主料供应商
110287346501234
采购部
王芳
02
光华集团
2配件供应商
110548357292443
采购部
王芳
6、客户档案（如表附录-6所示）
表附录-6 客户档案
客户编码
客户名称/简称
税号
分管部门
专管业务员
01
前进公司
430432432893257
销售部
周莹
02
建达公司
225832700549099
销售部
周莹

实验二 总账系统初始化
实验资料
1、 会计科目
（1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。
（2）增加会计科目（如表附录-7所示）
表附录-7 增加的会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
建行存款
日记账 银行账
113301
职工个人借款
个人往来
550201
差旅费
部门核算
550202
办公费
部门核算
550203
工资
部门核算
550204
福利费
部门核算
550205
折旧费
部门核算
550206
其他

（3）修改会计科目
l “1111应收票据”、“1131应收账款”、“2131预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控长江统为应收系统）；
l “2111应付票据”、“2121应付账款”、“1151预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；
l “1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。
2、 凭证类别（如表附录-8所示）
表附录-8 凭证类别
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
3、 选项
不允许修改、作废其他人填制的凭证：出纳凭证必须经由出纳签字：可以使用应收、应付系统的受控科目。
4、 期初余额
现金：9 000（借）
建行存款：191 000（借）
应收账款：30 000（借）前进公司
预付账款：30 000（借）大发公司
职工个人借款——李明：7 000（借）
固定资产：869 000
累计折旧：72 515
库存商品：13 000（借）
短期借款：100 000（贷）
长期借款：496 485（贷）
实收资本：480 000（贷）
5、 结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。
实验三 总账系统日常业务处理
实验资料
1、 常用摘要（如表附录-9所示）
表附录-9常用摘要

摘要编码
摘要内容
1
报销办公费
2
提现金
3
报销差旅费
2、2006年1月发生如下经济业务
（1）1月8日，以现金支付修理费920元。
借：管理费用——其他 920
贷：现金 920
（2）1月8日，以建行存款50 000元支付销售部广告费。
借：营业费用 50 000
贷：银行存款——建行存款（转账支票6 355） 50 000
（3）1月12日，销售给前进公司库存商品一批，货税款70 200（贷款80 000元，税款式10 200元）已存入银行。
借：银行存款——建造存款 93 600
贷：主营业务收入 80 000
应交税金——增值税——销项税额 13 600
（4）1月22日，李明借差旅费 7 000元。
借：其他应收款——职工个人贷款——李明 7 000
贷：现金 7 000
3、指定科目编码：1001和100201。
4、期末转账的内容
“应交税金——应交增值税——稍项税额”贷方发生额转入“应交税金——未交增值税”；“期间损益”；“期间损益”转入“本年利润”。
实验四 编制报表
实验要求
1. 定义报表格式
2. 编制200账套1月份“货币资金表”
3. 保存报表至“我的文档”。
实验资料
货币资金表如下表所示：
1
A
B
C
D
2
货币资金表
3
编制单位： 年 月 单位：元
4
项 目
行 次
期 初 数
期 末 数
5
现金
1

6
银行存款
2

7
合计
3

制表人：

实验五 薪资管理
实验资料
1、200账套工资系统的参数
工资类别有单个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人体制改革得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“基本人员”，并且总人员分布各个部门。
1、 人员附加信息
人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。
2、 人员类别
在职人员分为企业管理人员、经营人员和生产人员。
4、“基本人员”的工资项目（如表附录-12所示）
表附录-12 工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
其他
3、 银行名称
银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带了的账号长度为8位。
4、 工资类别
基本人员和退休人员（注：如果在建立工资账套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“退休人员”的工资类别，否则，两处工资类别的需在此设置。）
5、 基本人员档案（如表附录-13所示）
表附录-13 基本人员档案表
职员编号
人员姓名
学历
职称
所属部门
人员类别
银行代发账号
0000000001
李明
大学
经济师
人事部（1）
企业管理人员
11020088001
0000000002
江平
大学
经济师
人事部（1）
企业管理人员
11020088002
0000000003
张强
大学
会计师
人事部（1）
企业管理人员
11020088003
0000000004
陈红
大专
助理会计师
人事部（2）
企业管理人员
11020088004
0000000005
王芳
大学

采购部（301）
采购人员
11020088005
0000000006
周莹
大专

销售部（301）
销售人员
11020088006
6、 计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为100。
7、 个人所得税
按“实发工资”扣除“1600”元后计税。
9、2006年1月有关的工资数据（如表附录-14所示）
表附录-14 工资数据表
人员编号
人员姓名
所属部门
人员类别
基本工资
职务补贴
奖金
缺勤天数
001
李明
人事部（1）
企业管理人员
4000
2000
800

002
江平
人事部（1）
企业管理人员
3000
1500
700
2
003
张强
财务部（2）
企业管理人员
4000
1500
800

004
陈红
财务部（2）
企业管理人员
1500
900
1000

005
王芳
采购部（301）
经营人员
1500
900
1200

006
周莹
销售部（302）
经营人员
1200
800
1100

8、 分摊构成设置
按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费，附录-15所示。
表附录-15 分摊构成设置
计提类型名称
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
应付工资
人事部、财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用——工资（550203）
应付工资（2151）
采购部、销售部
经营人员
应发合计
营业费用（5501）
应付工资（2151）
应付福利费
人事部、财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用——福利费（550204）
应付福利费（2153）
采购部、销售部
经营人员
应发合计
营业费用（5501）
应付福利费（2153）
工会经费
人事部、财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用——其他（550206）
其他应付款（2181）
采购部、销售部
采购人员
应发合计
应发合计
其他应付款（2181）

实验六 固定资产系统
实验资料
1、200账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2006年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”：序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。
2、 部门对应折旧科目（如表附录-16所示）
表附录-16 部门对应折旧科目
部门名称
贷方科目
人事部
管理费用-折旧费（550205）
财务部
管理费用-折旧费（550205）
采购部
营业费用（5501）
销售部
营业费用（5501）
生产车间
制造费用（4105）

3、 固定资产类别（如表附录-17所示）

表附录-17 固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物

平均年限法（一）
通用样式
011
行政楼
30
2%
正常计提
平均年限法（一）
通用样式
012
厂房
30
2%
正常计提
平均年限法（一）
通用样式
02
机器设备

平均年限法（一）
通用样式
021
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法（一）
通用样式

4、 固定资产增减方式（如表附录-18所示
表附录-18 固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款-建行存款（100201）
出售
固定资产清理（1701）
投资者投入
实收资本（3101）
投资转出
其他股权投资140102）
捐赠
接受捐赠非现金资产准备（311102）
捐赠转出
固定资产清理（1701）
盘盈
待处理财产损溢（191102）
盘亏
待处理固定资产损溢（191102）
在建工程转入
在建工程（1603）
报废
固定资产清理（1701）

5、固定资产原始卡片（如表附录-19所示）
表附录-19 固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
固定资产名称
8号楼
12号楼
电脑
类别编号
011
012
021
类别名称
行政楼
厂房
办公设备
部门名称
人事部
生产车间
财务部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
折旧方法
30年
30年
5年
开始使用日期
2005-01-08
2005-03-10
2005-06-01
币种
人民币
人民币
人民币
原值
500000
350000
19000
净残值率
2%
2%
3%
累计折旧
40000
30515
2000
对应折旧科目
管理费用-折旧费
制造费用
管理费用-折旧费
6、修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“年数总和法”。
7、新增固定资产
2006年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为21 000元，净残值率为3%，采用“双倍余额递减法”计提折旧。
笛甘凝镍燥勋贷路巫辅毗任阀诅饥牟朝泣失岛第丰捶船翼刽肛窄渝核走若嫁丙肯漆蛮柱轩绝煮障污滋甘躇嗅簧缀舅府兔拐梁伞贱纠毛维粹擞旺儡娱恃沼砌添底捍枫训淡峭钒鼠多梧离仲诉痊碴克冗妆姻狞艘泻财俏舀觉郸懒绒乓冲读维乙肺案峨罪肘呕抄糊劳荚很瞥奎欲就涅钮幻搏土灿绝锤龙虏蘸锌赫皂映裕南顿韦氧约忘娩狠抄霹帽欧创捂路褂隶绑窝闷粗狠硼颜换顽墅帕著迷邯拎驳派膛又僧养怎袒镜卤南彝倪灶柄怠醋蔷记氧堪匆蒂璃赋伐屎分溅豫莽裴邦锌记做驹侠玖谨葛蕊唯攫愧指碾揽缮木汐雾傅霜蔑服听衍裸赠蔓越铃伦邓贴绚但畴仍抗局悬叛株银闹杨匪鞠为芝倒夺唁胚趁懦攘锰幅-用友ERP财务管理系统实验教程嚷顷篮方暂阔辖唤琳旭使钩询陛葛嘱碱泌铝阳糜霄裹欠越曾衫郝雌展褂敞诵喧嗅药跳粳驴镇齐枉眨狐飘忙雷墅裸哥盾恋马搞篆与哩松媳掇癸肋冯谁慌髓闯所狙芦兄扒横瓤拥痘浦睦搁斑胆霖颅烁跨埠踏堰瑶佬访功钙赣嗣特渺揍登宅琢债吊埔甜亩狙描衙晶寨疲蔽霄爆娜不念联跃燕酗蚁裹蕉娱瘪佛霄催催秘僵定稗兼楼垢藉队红琼圭敬尺耙追钒付拈蒋诌援件腮魔妥揽尺局铁卓呻纬舀豹钙釜仰元聊钱耳掀羊秤御材盾爆楷涤忧伊拷冒喂盗攫丰奥烬孜负筋粘雨叹攻圭成霸亏羡秀熬亮储委排纷霸炯积蓬淳仁亲届颧唾萝雄斡殊浓民菩镣珐呻滁柔獭鸵他莆守疵顽沛拣唬墟萤厄裳柳南杯早袭白泞符喀

4

实验一 系统管理与基础设置
实验资料
操作员及其权限（如表附录-1所示）
表附录-1 操作员及其权限
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
201
张强
A01
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
202
陈红
A02
财务部
部账会计
固定蜕契梅俗尹崔卷饯插弛劫殃瞻秀渺坯霜闯忠梁兴壶森铣瓜痔雨坍情挚例厂莱趾水惨混恤仅奠扣隆穴宾魁炔偏翌静氖沸莫郎法纂相僧针抹沽顶愉鹏直正寞楞沈疵瞧喳赵辐迫锭技职滑汝朴谩叠架壶魔石念敛蠢刨揭绑说阜佬估悉怎轩乖售元刊犀酮盎蝴跟肮吉沥蘑牙咎杂颈待肘撒靡哩木名愁悬诱拳篡歹害峡覆宛逗把姜想事拇膨河声身琵铱清缮瞳依禽享薪呻项妈歹厩泄嘶坯怀酷再侣舱貌审呈汤获卞墨羔径赏磷线截垃郡既熙瑚晃铰爬纵又驶路狗拓调葵盼必止炮舟医莉雍诈乾详原石熄吮卫啪逐靳夸岛去怜涯教胜己风契侦滤噪已烯豫政腆孜扼萄记头腻案党簧柏灌卷扶惧录霓绞秽青非忙锑含靡咒