公路收费站票据管理办法模版.doc

票据管理办法 前 言为加强通行费票据和IC卡赔偿专用票据的管理，结合公司实际，制定本办法。本办法旨在加强各类票据管理，明确管理责任和操作规范，保证票据、票款的安全使用和流通。本标准由收费管理部提出并归口。本标准自*年10月01日起正式实施。本标准由收费管理部负责起草，*参加起草。本标准*年首次发布。票据管理办法1 范围本办法规定了本公司所属路桥通行费票据、IC卡赔偿专用票据的申报、制作、领取、发放、保管、发售、核销等控制过程。本办法适用于公司所属各级收费管理部门及收费人员。2 职责2.1 收费管理部公司收费管理部负责公司票据管理制度的制定、监督、检查。负责分（子）公司、管理处票据的申报、发放、调拨。2.2 分（子）公司、管理处 2.2.1 负责本单位票据的申报、领用、发放、缴销工作。 2.2.2 负责监督检查所辖收费站各类票据的申报、领用、保管、使用、缴销等工作。2.3 收费站 收费站负责本站票据的申报、领用、保管、使用、缴销等工作。3 工作程序3.1 票据申报、制作3.1.1 公司收费管理部提出票据使用计划，由公司计划财务部上报山东省地方税务局，山东省地方税务局据此计划和相关规定，负责车辆通行费票据的印刷。3.2 票据领用、发放3.2.1 收费管理部负责向分（子）公司、管理处发放票据。3.2.2 分（子）公司、管理处根据计划到指定地点领取票据，双方核对无误后在通行费票据领用单上签字。3.2.3 收费站根据使用情况向分（子）公司、管理处领取票据，双方核对无误后在通行费票据领用单上签字。3.2.4 收费人员根据票据的使用情况向收费站票据室领取票据，双方核对无误后在通行费票据领用单上签字。3.3 票据调拨本单位票据存量少于月出口车流量时，向上级收费管理部门调拨。3.4 票据保管票据要设置专用票据库妥善保管，做到防火、防盗、防潮、防鼠、防虫。3.5 票据交付与发售3.5.1 收费人员领取票据时，应当场核验数量及有无残次、差错，保证准确无误。3.5.2 收费人员向驾乘人员发售的票据要完整无误。3.6 票据核销3.6.1 票据员每日对收费人员当日使用的票、卡、款进行清点核对，办理交接班手续，并对通行卡、使用完的整本票据存根、废票进行回收，妥善保管。3.6.1.1 收费员、票据员、中队长、监控员要根据各自的职责填写票卡使用对帐表（后附），核对无误才能下班。3.6.2 收费站每月向分（子）公司、管理处填报通行费票据月报表，分（子）公司、管理处汇总上报公司收费管理部。3.6.3 分（子）公司、管理处年终填报票据领用结存缴销及收入年报表，公司收费管理部汇总后编制公司通行费票据年报表。4. 票据作业流程4.1 票据种类4.1.1 通行费票据是指收费人员收取通行费时向付款方出具的合法的收款凭证。4.1.2 通行费票据分为定额票据和非定额票据两类。4.1.3 定额票据是票面印有固定面额的票据。公司使用的通行费定额票据有5元、10元、20元三种和IC卡赔偿票据（面额30元）一种。4.1.4 定额票据适用于未实行计算机收费或计算机收费系统发生故障时的收费站。4.1.5 IC卡赔偿票据是向丢失或损坏IC卡的人员或车辆收取赔偿费而给付的合法票据。4.1.6 非定额票据是无面额的通行费票据，适用于计算机收费的收费站。4.2 票据用量计划的编制4.2.1 分（子）公司、管理处每年11月20日前向收费管理部申报次年度票据用量计划。收费管理部对分（子）公司、管理处的票据计划审查核定后汇总安排印制。4.2.2 票据计划的编制以年交通量和每种票据上年实际用量为依据。4.2.3 “通行费票据计划申报表”（SDHS/SF/WI/02/B-01）4.3 票据领用与缴销4.3.1 每年12月31日前，各收费管理部门按照“分级领取、分级发放”的原则领取次年票据，分（子）公司、管理处票据员与上一级收费管理部门合签“通行费票据领用单”（SDHS/SF/WI/02/B-02），收费站票据员与分（子）公司、管理处收费管理中心票据员合签“通行费票据领用单”。4.3.2 各级收费部门运送票据应当使用客车或箱式货车，运票车辆不得兼办他事，严防票据丢失、风吹、雨淋、被盗等。4.3.3 定额票据（含IC卡赔偿票据）管理4.3.3.1 定额票据由收费中队长领取和保管，领取数量由站长和票据员核定额度，票据员按收费中队长姓名明细核算。在领取票据时应认真清点，发现有印刷、装订等错误的应整本作废，并及时交还票据员。遇有收费中队长调离本岗位时，要将手中存有的票据上交票据室，由票据员进行账务处理。4.3.3.2 计算机收费系统出现故障，造成非定额票据无法使用，报请值班站领导同意后由收费中队长将定额票据发给收费员使用。班后，收费中队长填制“缴款及票据缴销单”（SDHS/SF/WI/02/B-03），向票据员缴销票款，同时补足核定额度的票据。4.3.3.3 IC卡赔偿票据由收费中队长领取和保管。遇有IC卡丢失或损坏等需赔偿时，统一由收费中队长办理。下班后要及时缴销票款，并补足核定额度。卡赔偿专用票据的领用、缴销使用“通行费票据领用单”和“缴款及票据缴销单”。4.3.4 非定额票据管理4.3.4.1 非定额票据实行按车道管理，按车道核算的办法。收费站领到非定额票据时，票据员按每条车道的经验车流量划组分配，填制“非定额票据分配表”（SDHS/SF/WI/02/B-04），据以记账。4.3.4.2 非定额票据要按车道、按号码由小到大顺序使用，不得跳号。4.3.4.3 非定额票据由收费中队长在接班前统一领取，本班次未用完的整卷票据移交下一班次使用,并在交接班记录中注明。票据员根据每车道的票据存量和本班次的经验用量确定是否领取及领取数量。4.3.4.4 票据员要及时与监控室和收费中队长沟通，掌握好车道票据用量，做好票据供应。4.3.4.5 票据按卷计算，每卷2000张。4.3.4.6 收费员下班后要及时到票据室交款、缴销票据，填写“缴款及票据缴销单”，票据员据以记账。如发生短款，由收费员补齐，长款如数上交票据员,票据员做好记录妥善保存，每月末将长款金额补入系统，同时将打印的票据加盖“作废”章。4.3.4.7 收费员操作中出现的错票和废票，在交款时及时上缴票据员，由票据员做好记录,填写作废非定额票据登记表（SDHS/SF/WI/02/B-05）。4.3.5 车道票据使用要求4.3.5.1 定额票据按顺序号由小到大出售，不得倒置和跳号使用。4.3.5.2 收款必须付出相应数额的票据，严禁收款不给票据或多收款少给票。4.3.5.3 对司机遗弃的票据，应立即在摄像镜头下加盖“作废章”，投入废票箱或下班后上交票据员，每月由收费站统一销毁，收费站长到场监销。严禁出售和私存废票。4.3.5.4 非定额票据整卷装入打印机后不得随意拆下，更不得随意撕拆并作废。4.4 票据的核算4.4.1 定额票据实行金额核算办法。4.4.1.1 科目设置4.4.1.1.1 库存票据：反映本单位的票据领取、发放、结存数量和金额的增减变化。借方反映票据的领用及废票退回时发生的数量和金额；贷方反映票据发放及收回的数量和金额。余额在借方，反映实际库存票据的数量和金额。4.4.1.1.2 应收票款：反映本单位实际发出票据应收回的通行费收入。借方反映票据的发放及收回金额；贷方反映票据缴销的票据金额。余额在借方，反映票据发出后尚未收回的金额。4.4.1.1.3 应付票款：反映本单位实际领用票据的票面金额，即应向上级单位缴销的票面金额。借方反映票据缴销时发生的金额；贷方反映所领用票据及废票退回的发生金额。余额在贷方，反映已领取票据尚未向上级单位缴销的金额。4.4.1.1.4 实收票款：反映售出票据后实际收到的通行费收入。借方反映本期所缴销票据的金额即实际通行费收入；贷方反映上交的通行费收入。余额在借方，反映实际收到但尚未缴销的通行费收入。月末无余额。4.4.1.2 帐簿设置4.4.1.2.1 口取纸的贴法：“应收票款”、“库存票据”、“应付票款”、“实收票款”贴在帐页侧面；收费中队长姓名、票面额贴在帐页上方，用不同颜色区分。4.4.1.2.2 库存票据帐：数量金额式明细帐，各单位均按票面额（票种）设置明细科目，进行明细核算。4.4.1.2.3 应收票款帐：数量金额式明细帐，各单位均按单位名称和票面额（票种）设置明细科目。分（子）公司按所辖收费站和票面额（票种）明细核算，收费站按收费中队长和票面额（票种）明细核算。4.4.1.2.4 应付票款帐：数量金额式明细帐，只记金额，不明细核算。4.4.1.2.5 实收票款帐：数量金额式明细帐，只记金额，不明细核算。4.4.1.2.6 总帐：按科目总分类核算。各单位按月编制汇总记帐凭证，登记帐簿。4.4.1.2.7定额票据明细账（SDHS/SF/WI/02/B-06），定额票据总账（SDHS/SF/WI/02/B-07）。4.4.1.3各种单证4.4.1.3.1 “通行费票据领用单”：一式三联，第一联：存根；第二联：发放单位留存，据以记帐；第三联：领用单位留存，据以记账。4.4.1.3.2 “缴款及票据缴销单”：一式三联，第一联：存根；第二联：票据记账；第三联：收款记账4.4.1.4 填制凭证（以收费站为例）4.4.1.4.1 4个一级科目均填在记帐凭证的第一行，有明细科目的填明细科目，无明细科目的不填。4.4.1.4.2 凭证的最后一行摘要栏均为“合计”，要在金额栏填写相应的金额。金额栏若有空白，需在空白处划“S”。4.4.1.4.3 若一天内有多人领取或缴销时，必须按每人填写一张记帐凭证，不可在一张记帐凭证上连续填写。4.4.1.4.4 凭证号按业务发生的时间顺序填写，每月从“1”号开始顺编。汇总记帐凭证中“总帐页号”一栏按总帐帐页的实际页码填写，“凭证号”栏按“汇X”填制。4.4.1.4.5 汇总记账凭证中需填写所有科目，根据各科目的借贷累计金额进行填制。对当月未发生业务的科目，在“元”栏划横线；发生业务累计金额为0的，需在“元”栏写“0”。4.4.1.4.6 凭证必须每月装订成册，凭证封面的凭证号按本月记帐凭证的实际起止号码填写。凭证封面中“附件”张数是“附件”中“原始凭证”张数之和。4.4.1.4.7 凭证中的科目及面额均盖蓝章，其他内容手工填写。4.4.1.4.8记账凭证（SDHS/SF/WI/02/B-08），汇总记账凭证（SDHS/SF/WI/02/B-09），记账凭证封面（SDHS/SF/WI/02/B-10）4.4.1.5 登记帐簿4.4.1.5.1 每年年初启用一套新帐本。在启用新帐本时，需填写“帐簿启用表”（SDHS/SF/WI/02/B-11）。如上年有余额，要在帐页第一页第一行“摘要”栏内盖“上年结转”章，注明“借”、“贷”，并填写余额。4.4.1.5.2 每页帐页中最后一行均为“过次页”，另起一页时，第一行均为“承前页”，“过次页”和“承前页”行的数据为累计本年“借方”或“贷方”发生额以及结存数。4.4.1.5.3 日期、摘要、借或贷栏内，必须逐项写明内容，不能打点省略或有空白。4.4.1.5.4 明细帐每笔均要结计余额。每月末均要结计当月发生额和累计发生额，并结存余额。结余额时，余额要同时填在“本月合计”及“累计”的“余额”栏内。若余额为“0”，将“0”填在余额栏“元”位上。4.4.1.5.5 总帐帐户每月登记帐簿时，只需登记每月发生额，并结计余额，无需进行“本月合计”和“累计”。年度终了结帐时，所有的总帐帐户都应结出全年发生额和年末余额。4.4.1.5.6 “本月合计”及“累计”下面通栏划单红线。划通栏红线时，要盖住底线，年底在“累计”下方划两条红线，在下一行盖“结转下年”章。4.4.1.5.7 本年度若未发生业务，年底在“上年结转”下方划两条红线，在下一行盖“结转下年”章。4.4.1.5.8 帐页中的“借”、“贷”、“平”盖蓝色章，“上年结转”、“过次页”、“承前页“、“本月合计”、“累计”、“结转下年”盖红色章，红色章前面的月、日栏均不填写日期。4.4.1.5.9 登记帐簿时，每笔业务都必须填写“摘要”，其内容必须和记帐凭证摘要内容一致。总帐“摘要”栏内中按“汇1号凭证”的格式填写，其它摘要应严格按照要求填写。4.4.1.5.10 各种帐簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。4.4.1.5.11 帐簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，一般应占格距的二分之一。帐面要干净、清晰，写错的数字不能刮改，应在原数字上画红线，并加盖个人章，正确的写在上方。4.4.1.6 通行费专用定额发票有关问题通行费专用定额发票作废票据各收费站不能自行销毁，要经分（子）公司（管理处）、公司核对后缴销。通行费专用定额发票存根各单位不能自行销毁，要分年度保存(若发生一本票据跨年度使用，票根放至次年保存)，销毁时间由上级主管部门确定并通知各单位。此外，定额发票要作好封面有关内容的填写，封面与票根一起留存。4.4.1.7 IC卡赔偿金管理4.4.1.7.1 收费人员造成短卡收取的赔偿金，由票据员将赔偿金数额直接计入IC卡赔偿金帐户，不再录入系统。4.4.1.7.2 班后票据员将收费人员卡赔偿金和系统记录的驾乘人员卡赔偿金一并存入IC卡赔偿金帐户。4.4.1.8 收费站主要业务事项的帐务处理（举例） 4.4.1.8.1 到分（子）公司领取票据：5元100万元，10元100万元， 20元100万元，合计300万元。根据分（子）公司开出的“通行费票据领用单”填制记帐凭证，据此登记“库存票据”帐和“应付票款”帐。分录如下：借：库存票据5元 100万元10元 100万元20元 100万元贷：应付票款分（子）公司 300万元摘要：到分（子）公司领取票据4.4.1.8.2 向收费中队长发放票据王刚领取票据17500元，其中5元2500元，10元5000元， 20元10000元。李明领取票据17000元，其中5元2000元，10元5000元， 20元10000元。根据收费站开出的“通行费票据领用单”分别填制记帐凭证，据此登记“应收票款”帐和“库存票据”帐。分录如下：借：应收票款 5元 2500元 10元 5000元 20元 10000元贷：库存票据5元 2500元10元 5000元20元 10000元摘要：王刚领取票据借：应收票款 5元 2000元10元 5000元20元 10000元贷：库存票据5元 2000元10元 5000元20元 10000元摘要：李明领取票据4.4.1.8.3 收费中队长下班后缴销票据，其中王刚缴销7000元，李明缴销7000元。根据收费中队长填写的“缴款及票据缴销单”填制记帐凭证，据此登记“实收票款”帐和“应收票款”帐。分录如下：借：实收票款 7000元 贷：应收票款 5元 2000元 10元 5000元摘要：王刚缴销票据借：实收票款 7000元贷：应收票款 5元 2000元 10元 4500元摘要：李明缴销票据4.4.1.8.4 收费站向分（子）公司缴销票据200万元月末收费站票据员根据汇总的本月所有收费中队长的“缴款及票据缴销单”，填写“缴款及票据缴销单”，填制记帐凭证，据此登记“应付票款”帐和“实收票款”帐。分录如下：借：应付票款分（子）公司 200万元 贷：实收票款 200万元摘要：向分（子）公司缴销票据4.4.1.8.5收费中队长废票退回时（其中王刚5元废票500元，李明10元废票500元），票据员根据向收费中队长开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），填制记帐凭证（金额用红笔填写），登记“库存票据”帐和“应收票款”帐（票据起止号、数量、借贷方金额用红笔登记）。分录如下：借：应收票款5元 500元贷：库存票据5元 500元摘要：王刚退回废票借：应收票款10元 500元贷：库存票据10元 500元摘要：李明退回废票4.4.1.8.6 收费中队长调离本岗位时，需将手中存有的通行费票据交回票据室。账务处理同上（第5条），摘要：XX退回票据。4.4.1.8.7 月末发生作废票据退回分（子）公司时（其中5元废票500元，10元票据500元），收费站票据员根据分（子）公司开出的“通行费票据领用单”（红笔填写）填制记帐凭证（金额用红笔填写），登记“应付票款”帐和“库存票据”帐（票据起止号、数量、借贷方金额用红笔登记）。分录如下：借：库存票据5元 500元10元 500元贷：应付票款分（子）公司 1000元摘要：废票退回分（子）公司4.4.1.8.8 因特殊原因，分（子）公司需在收费站之间调票时（如将甲收费站5元10万元调至乙收费站），甲收费站根据分（子）公司开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），填制记帐凭证（金额用红笔填写），登记“应付票款”帐和“库存票据”帐（票据起止号、数量、借贷方金额用红笔登记）。分录如下：借：库存票据5元 10万元贷：应付票款分（子）公司 10万元摘要：票据退回分（子）公司乙收费站按第1条“到分（子）公司领取票据”作账务处理。4.4.1.9 分（子）公司、管理处主要业务事项的帐务处理4.4.1.9.1 到公司领取票据：5元100万元，10元200万元， 20元200万元，合计500万元。根据公司开出的“通行费票据领用单”填制记帐凭证，登记“库存票据”帐和“应付票款”帐。分录如下：借：库存票据5元 100万元10元 200万元20元 200万元 贷：应付票款公司 500万元摘要：到公司领取票据4.4.1.9.2 向收费站发放票据甲收费站领取票据175万元，其中5元25万元，10元50万元， 20元100万元。乙收费站领取票据170万元，其中5元20万元，10元50万元， 20元100万元。根据向收费站开出的“通行费票据领用单”分别填制记帐凭证，登记“应收票款”和“库存票据”帐。分录如下：借：应收票款甲收费站 175万元贷：库存票据5元 25万元10元 50万元20元 100万元摘要：甲收费站领取票据借：应收票款乙收费站 170万元 贷：库存票据5元 20万元10元 50万元20元 100万元摘要：乙收费站领取票据4.4.1.9.3 月末，甲收费站向分（子）公司、管理处缴销票据300万元，乙收费站向分（子）公司缴销票据200万元。分（子）公司（管理处）根据收费站填写的“缴款及票据缴销单”，填制记帐凭证，登记“实收票款”帐和“应收票款”帐。分录如下：借：实收票款 300万元 贷：应收票款甲收费站 300万元摘要：甲收费站缴销票据借：实收票款 200万元贷：应收票款乙收费站 200万元摘要：乙收费站缴销票据4.4.1.9.4 向公司缴销票据500万元。月末，分（子）公司、管理处根据汇总的本月所有收费站的“缴款及票据缴销单”，填制“缴款及票据缴销单”，填制记帐凭证，登记“应付票款”帐和“实收票款”帐。分录如下：借：应付票款公司 500万元 贷：实收票款 500万元摘要：向公司缴销票据4.4.1.9.5 月末收到甲收费站退回废票时（其中5元废票500元，50 元票据2000元），分（子）公司根据向收费站开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），填制记帐凭证（金额用红笔填写），登记“应收票款”帐和“库存票据”帐（票据起止号、数量、借贷方金额用红笔登记）。分录如下：借：应收票款-甲收费站 2500元 贷：库存票据5元 500元 20元 2000元摘要：甲收费站退回废票4.4.1.9.6 作废票据退回公司根据公司开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），填制记帐凭证（金额用红笔填写），登记“库存票据”帐和“应付票款”帐（票据起止号、数量、借贷方金额用红笔登记）。分录如下：借：库存票据5元 500元 20元 2000元 贷：应付票款公司 2500元摘要：废票退回公司4.4.1.9.7 因特殊原因，分（子）公司将甲收费站5元10万元调至乙收费站时，分（子）公司根据向甲收费站开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），填制记帐凭证（金额用红笔填写），登记“应收票款”帐和“库存票据”帐（票据起止号、数量、借贷方金额用红笔登记）。分录如下：借：应收票款甲收费站 10万元贷：库存票据5元 10万元摘要：甲收费站退回票据乙收费站按第2条“向收费站发放票据”作账务处理。4.4.1.10 公司主要业务事项的帐务处理。4.4.1.10.1 到税务局领取票据。分录如下：借：库存票据 贷：应付票款摘要：到税务局领取票据4.4.1.10.2 向分（子）公司、管理处发放票据。分录如下：借：应收票款 贷：库存票据摘要：XX分（子）公司、管理处领取票据4.4.1.10.3 各分（子）公司缴销票据。分录如下：借：实收票款 贷：应收票款XX分（子）公司、管理处摘要：XX分（子）公司、管理处缴销票据4.4.1.10.4 公司缴销票据。分录如下：借: 应付票款 贷: 实收票款摘要：公司缴销票据4.4.1.10.5 收到分（子）公司、管理处废票，向分（子）公司、管理处开出 “通行费票据领用单”（红笔填写）。分录如下：借：库存票据 贷：应收票款XX分（子）公司、管理处摘要：XX分（子）公司、管理处退回废票4.4.1.10.6 销毁作废票据时。分录如下：借：应付票款 贷：库存票据摘要：销毁废票4.4.2 非定额票据实行数量核算办法。4.4.2.1 帐簿设置4.4.2.1.1 各级收费部门均要设置非定额票据总帐和明细帐（SDHS/SF/WI/02/B-12），收费站增加非定额票据库存帐（SDHS/SF/WI/02/B-13）。公司按所属分（子）公司明细核算，分（子）公司按收费站明细核算，收费站按车道明细核算。 4.4.2.1.2 总帐的月末结存数反映收费站已领取票据尚未向分（子）公司缴销的票据张数；明细帐的月末结存数反映每个车道内的剩余票据张数；库存帐的月末结存数反映在票据库存放尚未向车道发放的票据张数。4.4.2.2 非定额票据原始单据的装订。4.4.2.2.1 非定额票据不需要制作凭证。4.4.2.2.2 原始单据必须按月装订(原始单据包括通行费票据领用单、非定额票据车道分配表、收费中队长领用单、缴款及票据缴销单、非定额票据汇总表)。4.4.2.2.3 每月各种单据合并按发生时间顺序装订，并按顺序编号，编号顺序和日期顺序要吻合，每月从1号开始顺编，记帐时要填写相应的“凭证号”。4.4.2.3 填写帐簿4.4.2.3.1 非定额票据明细帐每班次结清余额，并依此确定领用非定额票据的班次。4.4.2.3.2 其它事项参考定额票据部分。4.4.2.4 其它如果当班发生打印失败的废票时，必须在当班非定额票据的“缴款及票据缴销单”及明细帐“摘要”内注明作废张数。打印作废票据每半年由分（子）公司统一核销一次。4.4.2.5收费站帐务处理4.4.2.5.1 到分（子）公司领取非定额票据票据员根据分（子）公司开出的“通行费票据领用单”登记非定额票据总帐“领取”栏。摘要：到分（子）公司领取票据。4.4.2.5.2 收费站分配车道票据票据员将领取的票据进行车道分配，填制“非定额票据分配表”，登记非定额票据库存帐“领取”栏。摘要：分配XX车道票据。4.4.2.5.3 收费中队长领取票据票据员根据向收费中队长开出的“通行费票据领用单”，登记非定额票据明细帐“领取”栏和非定额库存帐“发放”栏。摘要：XX领取票据。4.4.2.5.4 车道收费员缴销票据票据员根据收费员填写的“缴款及票据缴销单”，登记非定额票据明细帐“缴销”栏。摘要：XX缴销票据。4.4.2.5.5 向分（子）公司缴销票据月末，票据员填制“非定额票据汇总表”（SDHS/SF/WI/02/B-14），登记非定额票据总帐“缴销”栏，同时填写“缴款及票据缴销单”，向分（子）公司缴销票据，“缴款及票据缴销单” 的“凭证号”编号在前，“非定额票据汇总表”的“凭证号”编号在后（为同一个顺序号）。摘要：缴销票据。4.4.2.5.6 月末向分（子）公司报送“通行费票据月报表”和“缴款及票据缴销单”。4.4.2.5.7 发生车道分配数量不均，需重新调整的情况时，票据员填写“非定额票据分配表”（调出车道用红笔填写起号、止号、数量，调入车道用蓝笔填写），登记非定额票据库存帐“领取”栏。调出车道摘要：调出票据；调入车道摘要：调入票据。4.4.2.5.8 因换票、印刷或装箱等各种原因造成的作废票据退回分（子）公司时，票据员根据分（子）公司开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），红笔登记非定额票据总帐“领取”栏，填写“非定额票据分配表（用红笔填写起号、止号、数量）”，红笔登记非定额票据库存帐“领取”栏。摘要：退回票据。4.4.2.5.9 如发生特殊情况，分（子）公司需在收费站之间调票时，调出单位根据分（子）公司开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），红笔登记非定额票据总帐“领取”栏，填写“非定额票据分配表（用红笔填写起号、止号、数量）”，红笔登记非定额票据库存帐“领取”栏。摘要：分（子）公司调票。调入单位的帐务处理同第1条“到分（子）公司领取非定额票据”和第2条“收费站分配车道票据”。4.4.2.5.10因换票、印刷等各种原因，收费中队长把废票退回时，票据员根据向收费中队长开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），红笔登记库存帐的发放栏和明细帐的领取栏。摘要：XX退回废票。4.4.2.6 分（子）公司、管理处帐务处理4.4.2.6.1 到公司领取非定额票据根据公司开出的“通行费票据领用单”登记非定额票据总帐“领取”栏。摘要：到公司领取票据。4.4.2.6.2 向收费站发放票据根据向收费站开出的“通行费票据领用单”，登记明细帐“领取栏”。摘要：XX站领取票据。4.4.2.6.3 收费站缴销票据月末，根据各收费站上报的审核无误的 “缴款及票据缴销单”，登记明细帐“缴销”栏。摘要：XX站缴销票据。4.4.2.6.4 收费站退回废票月末，收到收费站退回的因印刷或装箱等原因造成的作废票据，分（子）公司根据向收费站开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），红笔登记非定额票据明细帐“领取”栏.摘要：XX站退回废票。4.4.2.6.5 向公司缴销票据月末，分（子）公司票据员填制“非定额票据汇总表”，登记非定额票据总帐“缴销”栏。摘要：向公司缴销票据。4.4.2.6.6 废票退回公司。根据公司开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），红笔登记非定额票据总帐“领取”栏。摘要：废票退回公司。4.4.2.6.7 分（子）公司在收费站之间调票时，根据向调出单位开出的“通行费票据领用单”（红笔填写）和向调入单位开出的“通行费票据领用单”，登记非定额票据明细帐“领取”栏。调出单位摘要：调出票据；调入单位摘要：调入票据。4.4.2.6.8 月末向公司报送“通行费票据月报表”及“缴款及票据缴销单”。4.4.2.7 公司帐务处理4.4.2.7.1 票据印制完毕后，公司需自制“通行费票据领用单”，登记非定额票据总帐“领取”栏。4.4.2.7.2 分（子）公司、管理处领取票据时，公司根据开出的“通行费票据领用单”按分（子）公司登记非定额票据明细帐“领取”栏。4.4.2.7.3 月末根据各分（子）公司、管理处上报的 “缴款及票据缴销单”登记非定额票据明细帐“缴销”栏。4.4.2.7.4 月末汇总“通行费票据月报表”，登记非定额票据总帐“缴销”栏。4.4.2.7.5 收到分（子）公司、管理处退回的废票，根据向分（子）公司、管理处开出的“通行费票据领用单”（红笔填写），红笔登记非定额票据总帐“领取”栏和非定额票据明细帐“领取”栏。摘要：XX分（子）公司退回废票。4.5 票据的仓储与管理4.5.1 票据室设立隔离柜台，收费员只许在工作时间统一进出票据室。票据室严禁私人会客。4.5.2 票据仓库应加装防盗门窗，安装防鼠板，室内严禁存放易燃、易爆物品，并在适当位置安装监控设备，以确保安全。4.5.3 库存票据实行架子化、标签化管理，票据摆放整齐合理。4.5.4 库房管理责任明确，票据库专人负责。4.5.5 库房管理做到“五防”、“四无”、“三经常”、“一定时”。“五防”即：防火、防盗、防潮、防虫、防鼠；“四无”即：无灰尘、无杂物、无死角、无隐患；“三经常”即：经常通风、经常清扫、经常检查；“一定时”即：每月定时对库存票据进行清点。4.5.6 票据员应将票据按流水号顺序入库存放。4.5.7 因特殊情况需要销毁票据，由分（子）公司统一填制“票据销毁清册”（SDHS/SF/WI/02/B-16），经公司收费管理部和省有关部门审查批准并监销，不得自行销毁。4.5.8 各级收费管理部门要定期或不定期对票据的管理、使用情况进行检查、对帐，做到各级帐帐相符，帐实相符。4.5.9 公司收费管理部每半年要与分（子）公司、管理处核对一次帐目，分（子）公司每季度要与收费站核对一次帐目，收费站要经常核对收费中队长领用的定额票据和车道非定额票据，做到帐实相符。4.5.10 库存票（卡）盘点记录（SDHS/SF/WI/02/B-15）4.6 现金的管理与使用4.6.1车道备用金4.6.1.1配置方法车道备用金由各分（子）公司自行筹备，按车道配置，数额根据收费站实际收费工作需要确定。 4.6.1.2 使用要求4.6.1.2.1 备用金由每一班次各车道出口收费员负责使用与管理，交接班时由当班出口收费员全额交付下一班次在本车道内进行收费的收费人员使用。若下一班次本车道无人收费，当班收费员需将备用金交付接班收费中队长。4.6.1.2.2 备用金交接时，交班出口收费员必须先交小面额现金，当小面额现金不足时，方可交大面额现金。当备用金出现大面额较多情况时，由收费中队长到票据室及时调换为小面额现金。4.6.1.2.3 交接双方要认真核定备用金的数量与质量，认真填写“收费站车道备用金交接登记表”（SDHS/SF/WI/02/B-17），交清接明后双方在交接表上签字认可，不得将备用金带出收费亭。4.6.1.2.4 收费中队长负责本班在岗期间收费车道间的备用金调整，严禁收费员之间自行调整。当本班次备用金不足时，收费中队长要及时向收费站汇报，由值班站领导及时安排解决。4.6.2 通行费现金管理4.6.2.1 各收费站应当配备验钞机，票据员、收费员要提高鉴别假钞能力。在收费过程中误收假钞，由收费员负责赔偿；票据员误收收费员票款中的假钞，被银行发现没收的由当事票据员负责赔偿。4.6.2.2 收费员收取的通行费现金要及时投入岗亭内的保险柜，除备用金外，收费员抽屉内百元现金存放不得超过2000元。4.6.2.3 收费员当班收取的票款，下班后须直接到票据室全额上交，不得拖延、截留、挪用、贪污。4.6.2.4 票据员必须跟班收款，严禁他人代收、代存。票据员收款后，必须将缴款数、收费员所收现金、缴款及票据缴销单、销售票据张数及起止号认真与微机系统核对，表、票、款相符后方可签收，不得只核对现金数额不核对票卡。4.6.2.5 现金的存放必须采取安全防范措施。现金一律保存在票据室内的电子存款机里，电子存款机的钥匙及密码由专人管控。4.6.2.6 指定银行工作人员登门收取通行费时，应先核实其工作证件及留存照片，确认无误后方可进入票据室。缴款清点前应清退一切无关人员并锁闭门窗。缴款后，双方签字，即送银行人员携款离开。4.7 票据专用章的管理与使用4.7.1 印章由公司统一按式样刻制，留有印模备查。4.7.2发票专用章每站配发一枚，只限使用于定额票据，由票据员加盖后发给收费中队长，库存票据不得盖章，盖章要用红色印泥。4.7.3发票专用章须统一存放收费站票据室专人保管，发票专用章的保管、使用、责任等严格按照鲁高股份财201111号关于下发山东高速公路股份有限公司财务印鉴管理暂行办法的通知执行。4.7.4每收费站按入口车道各配置一枚纸卡专用章，按编号固定收费亭，按班次交接使用。在计算机收费系统发生故障，入口发纸卡时使用印章，盖章要用红色印泥。4.8 报表 4.8.1 通行费报表的编制应做到及时、准确、完整。各级收费管理部门都应当严格按照规定时间报送。4.8.2报表种类4.8.2.1 通行费票据月报表（SDHS/SF/WI/02/B-18）反映通行费票据领用、缴销、结存和收费金额等情况的月报表。报表时间：国家规定的公历时间，每月1日第一个班次至月末最后一个班次。各单位不得提前或延后结帐报表。报送时间：收费站每月1日报分（子）公司，分（子）公司每月3日报公司，节假日顺延。4.8.2.2 通行费收入日报表反映每天收费情况的报表。本表按照收费系统实际发生业务金额填报。报表时间：每日第一个班次至最后一个班次（系统逻辑日）。报送时间：收费站每天上午报送分（子