农信社验资资金证明业务实施细则模版.docx

xx农村信用合作联社验资资金证明业务实施细则第一条 为规范验资资金证明业务的管理，防范风险，根据关于规范农村合作金融机构验资资金证明业务管理的通知（浙信联会200556号）的有关规定，结合市联社实际，特制定本细则。第二条 开立验资账户。新设（增资）企业注册验资或增资验资，申请在市联社辖内营业网点开立验资临时存款账户，核算科目为“活期存款”。营业网点按照人民币银行结算账户管理办法的有关规定，凭新设（增资）企业提供的以下资料办理开户手续：新设企业提供工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文，增资企业提供基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件。第三条 验资账户使用。新设（增资）企业开立验资账户后，存入验资资金，验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，汇缴凭证的用途栏、款项来源栏内应注明“投资款”、出资人名称。验资账户在验资期间只收不付。新设（增资）企业在验资期间变更出资事项的，应提供工商行政管理部门或有关部门同意其变更的书面证明、股东会或董事会决议等证明文件。新设企业获工商行政管理部门核准登记后，按办理基本存款账户开户手续的要求，开立基本存款账户。验资社凭新设（增资）企业提供的基本存款账户开户许可证、营业执照的原件及复印件，经审查无误后，复印件留存，将验资资金转（划）入新设（增资）企业的基本存款账户，不得转（划）入新设（增资）企业基本存款账户外的其他账户。转（划）款凭证应由新设（增资）企业填制并签章，营业网点不得自制凭证转（划）验资资金。新设（增资）企业的基本存款账户开立在验资社的，转账凭证可用特种转账凭证；基本存款账户开立在他社（行），无结算凭证的，同城结算可出售一份转账支票，异地结算使用电汇凭证。第四条 撤销验资账户。新设（增资）企业未获工商行政管理部门核准登记的，应向验资社申请撤销验资账户。新设（增资）企业需提供登记主管机关不同意注册的证明和银行出具验资资金证明的原件，方可办理验资资金的划转。验资资金应退还原汇缴人，转账方式转入的，应划回原出资账户；现金方式缴入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单及其有效身份证件，并按照现金管理规定办理审批手续。第五条 验资资金证明业务需要的客户资料。（一）工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文、增资企业的股东会或董事会决议等证明文件的原件和复印件；（二）出资人证明文件的原件和复印件，其中：自然人出资提供自然人有效身份证件，法人出资提供年审有效期内的法人营业执照正本；（三）授权代理的应提供代理人有效身份证件原件及复印件；（四）会计师（审计师）事务所发来的空白银行询证函等。第六条 对验资资金证明业务资料的审核要点：（一）审核客户资料是否真实、完整、合规；（二）核对验资人名称与相关证明文件名称是否一致；（三）汇缴凭证的收款人名称与企业名称预先核准通知书的名称是否一致，用途栏或款项来源栏有否注明“投资款”及出资人名称；（四）验资资金是否足额存入验资账户；（五）有否存在贷款给企业验资情况；（六）银行询证函中客户填写的资料是否齐全、规范、正确。第七条 审批权限。出具验资资金证明由市联社分管主任授权联社财务会计部、信用社负责人审批，审批权限按照授权书的规定。第八条 审批程序。（一）经办人员受理验资资金证明业务时，在审核客户资料准确无误的前提下，填制银行询证函结论意见，注明“截止XX年XX月XX日该户资金余额（大写）”字样，填制验资资金证明审批单，经办人员、有关负责人签字后报审批人审批。（二）审批人审批时应对辖内机构上报的验资资料进行认真审核，审核无误后在审批表上签名盖章。超信用社审批权限的，信用社签具初审意见后，须将审批表和相关资料复印件报送市联社审批。（三）审批人审批同意后，在银行询证函银行签章处加盖公章出具询证函。（四）属信用社审批权限的，信用社审批后须将审批表和相关资料复印件于当日最迟下一工作日报备市联社。市联社财务会计部在三日内对报备资料复审完毕，发现问题及时采取有效措施予以解决。第九条 审批责任。对由于责任心不强、违法违规操作导致风险的，市联社将追究其相应责任，触及法律的移送司法机关处理。第十条 档案管理。各社应对出具的验资资金证明建立登记簿，指定主办会计负责登记。同时对有关资料应进行归档管理，保管期限为15年，档案资料包括出具验资资金证明审批表、银行询证函复印件、验资资金入账凭证复印件、验资资金证明文件复印件、法人营业执照复印件、有效身份证件复印件等。第十一条 监督管理。市联社将验资资金证明业务列入业务监督检查范围，进行定期不定期的检查。对发现的问题要及时采取有效措施，化解风险，堵塞漏洞。重大问题应按规定以专题形式逐级上报省农信联社。