出纳工作岗位内容及流程.docx

出纳岗工作流程一、现金收付1.收现根据销售岗位开具的发票、收据等收费凭证收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、是否有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2.付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传负责人复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与银行账核对余额。（二）银行存款收付1.银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交负责人进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起编制回款登记表备份将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2.银付（1）日常性业务款项根据付款审批单【计划内费用经相关岗位审核，金额较大或计划外费用经财务部长或财务总监审核（金额和岗位均以企业规模或单位制度而制定）】审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单由专人送达开户银行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前将工资所需款汇入指定开户行。（2）打卡工资的支票须于工资发放日前将所需资料送达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单由专人送银行进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗（5）交税完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4.熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1.熟悉公司各类财务管理制度。2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6.树立良好的窗口形象。