办公用品采购与申领管理制度.doc

办公用品管理制度

第一章、总 则
第一条、为进一步规公司办公用品的申购、入库、保管、发放、使用、报废、盘存、交接程序和行为，提高办公用品使用效率和工作效率，做到管理有序、责任明确、节俭节约、避免浪费，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条、本制度的归口管理部门为综合部。
第三条、本制度的适用范围：公司各部门。
第二章、办公用品的分类
第四条、办公用品按使用性质及采购价格分为低值易耗品和耐用高值品两类。
1、低值易耗品：主要指签字笔、碳素笔、白板笔、记号笔、铅笔、圆珠笔、固体胶、胶带、剪刀、各类纸张、笔记本、印泥、文件夹、复写纸、档案袋、文件盒、燕尾夹、大头针、回形针、线插板、钉书器、计算器、电话机等容易损耗的日常办公用品。
2、耐用高值品：主要指电脑、打印机、复印机、空调、照相机、投影仪、文件柜、办公桌椅、U盘、移动硬盘等相对价值较高且耐用的办公用品。
第三章、办公用品的管理规定
第五条、办公用品的采购
1、低值易耗品的采购
（1）每月25日前各部门向后勤部报送下月办公用品需求计划。
（2）每月28日前后勤部汇总各部门办公用品需求，结合办公用品库存情况，完成公司《办公用品采购申请单》，经相关领导进行签批后进行采购。
2、耐用高值品的采购
购买耐用高值品、非常用或专属办公用品时，由申购部门填写《固定资产采购申请单》，由部门负责人、后勤部负责人、分管领导、总经理审批同意后，交由后勤部予以采购。如专业化较强的物品，可由部门与后勤部共同完成采购。
3、采购费用支付
对一次性采购数量多、金额较大需要签订合同的，按照合同约定的结算方式进行结算。金额数额较小的零星采购，采购人员可凭审批后的《采购申请单》到财务部借支现金，进行采购。
4、供应商的管理
后勤部应做好供应商的建档工作，编制出常用办公用品的价格表，把握好办公用品的价格行情，做好供应商的比较、甄选工作，尽最大可能控制好办公用品的采购成本。
5、常用办公用品至少应保持三十天的安全使用库存。
6、后勤部要加强对办公用品采购、保管、发放的监督和管理，如发现采购人员和保管人员有违规行为，视情况轻重给予警告、书面检查、停职、解除劳动合同等处分。
第六条、办公用品的入库
1、采购人员在采购后半日内，凭借《采购申请单》、供方出具的物资清单、发票等到保管人员处办理办公用品入库手续，未经入库不得领用。
2、保管人员办理入库时须核对《采购申请单》、发票与实物是否一致后，方可办理入库手续，填制办公用品入库单。采购经办人、保管人员、后勤部长在入库单上签字确认。
3、保管人员凭入库单登记存货数据和相关账目。
第七条 办公用品的保管、申请、领用、使用及管理
1、备用的办公用品由保管人员统一进行封闭保存，并实行每月盘存制。后勤部于每月末后两天进行办公用品的盘存，盘存内容包括库存情况和检查已发放的耐用高值品使用、保管情况，并让相应的责任人签字确认，以确保耐用高值品的使用效率。
2、办公用品的领用
（1）新入职员工办公用品的领用由部门负责人进行。人事专员应提前三天通知部门负责人做好相关准备，准备内容包括：办公桌椅的确定、电脑、电话机及办公用品的领用。
（2）在职人员领用办公用品需填写《办公用品领用申请单》（附件2），易耗低值品由部门负责人、综合部审查批准，耐用高值品的申请由部门负责人、综合部、分管领导审批。
3、各部门凭借审批过的《办公用品领用申请单》到保管人员处领取所需办公用品。领取人要在《办公用品发放表》上签署本人姓名和领取日期。涉及耐用高值品的，必须是使用人前来领取并签字，以明确具体保管责任。
4、已领取使用的办公用品由实际使用人和部门负责人承担责任。对因个人自身过失、非正常使用而对办公用品造成的重大异常损耗，由责任人承担所造成损失部分的赔偿。（责任认定分3等，含完全责任、一般责任和轻微责任，分别对应80%，50%，20%的损失赔偿比例。损失由财务部计算计提折旧后得出。如存在产品更新换代，市面购置价值降低的，也可以直接按重置成本计算，两种赔偿计算方式可以由赔偿人选择。）
第八条、办公用品的报废
1、公司对耐用高值品的报废实行审批管理。各部门如有耐用高值品损坏，不能使用的，应当依据以下程序进行处理。
（1）对一些简单问题可自行维修处理。但对于保修服务品，且在保修期内的，不得擅自自行处理。
（2）可维修品出现问题的应当提交《办公用品报修单》至综合部，由综合部联系专业维修人员统一处理。
（3）对维修不成的耐用高值品实行报废处理。报废应当是在对可能维修的，提交过维修申请，经过专业人员维修但无法修好的情况下，或者是对无条件维修的，经过综合部的故障认定，方可由该管理品的责任人填写《办公用品报废申请单》，经所属部门负责人、综合部、财务部签字确认后，报废事项方为成立。报废品原购买价值单件超过100元的，须报请分管领导及总经理批准。
（4）耐用高值品在经过报废审批后，由综合部进行回收处理，以求尽可能的开源节流。
（5）耐用高值品完成报废程序后，应当从《耐用高值品登记表》内核销，核销时须附上《办公用品报废申请单》。
第九条 辞职清退情况处理
对于辞职、离职或不在公司工作的员工，须在办理完办公用品清退手续后方可办理工资领取事项。
第十条 本制度由综合部制定并负责解释。

办公用品采购申请单
填写日期： 价格： 元
序号
名称
规格
用途
单位
数量
预估单价
预估合计
备注

合 计

固定资产采购申请单
部门： 申请人： 申请日期： 年 月 日
序 号
物 品 名 称
规 格
型 号
申 请 项 目
数量
单价
金额

合计金额： （大写）
申请理由：
部门负责人：

综合部意见：

分管领导意见：
常务副总经理审批：

10

办公用品领用申请单
领用部门

领用人

领用日期

办公用品
名称
数 量
用 途
使用人 （责任人）
备 注

部门负责人：

综合部：
分管副总：
常务副总：

办公用品领用申请单
领用部门

领用人

领用日期

办公用品
名称
数 量
用 途
使用人 （责任人）
备 注

部门负责人：

后勤部：
分管领导：
总经理：

办公用品报修单

报修时间： 编号：
设备名称

报修部门

使用人

设备编号

故
障
现
象

处
理
结
果
或
建
议

报
修
部
门
意
见
负责人签字： 年 月 日
维护人员签字

备注或
其他

综合部签字

办公用品报废申请单

申请人： 所属部门： 填写日期：
办公用品名称
报废日期
申请报废原因
备 注

所属部门意见：
分管领导意见：

综合部意见：
总经理意见：
财务部意见：
价值100元以上的报废申请必须经分管领导及总经理批准！
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)