付款审核审批制度.doc

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财务审核审批流程

为规范公司财务管理制度，不断提升公司财务管理水平，降低成本费用，提高经济效益，明确各级管理责任，有效规范付款审核程序，根据相关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本流程。
第一条 采购审核流程
1、 采购人员需认真填写费用申请单，注明采购用途，注明货品名称，规格型号，并至少提供3家或以上没有关联关系的供应商，同时将供应商的名称、地址、联系电话、联系人或负责人、合同（如有需提供）等详细资料递交至审核专员。
2、 审核专员接到采购申请后在1个工作日内提出本人审核意见至公司分管 领导，由分管领导给出审核建议，审核专员需在3个工作日内把审核意见、建议反馈至采购人员。特殊情况加急办理，在1个工作日内完成。
第二条 费用审批流程
1、 申请人需认真填写费用申请单，注明申请事由，费用金额，对方联系方式等相关信息，经分管领导签字后递交财务部。
2、 财务部需在3个工作日内审核复核完毕，加急情况1日完成，并及时回馈告知款项申请人。
第三条 借款流程
1、 借款人需提供费用申请单或出差申请单、借据等手续(需要分管领导签字)，到财务借支。
2、 借款人必须认真清理自己的各项借、欠款，逾期不报账或偿还借款，将不予借支下笔款项。
第四条 原则上所有款项支付都必须先有资金申请计划，特殊情况也允许临时申请款项，但此种情形每周只能出现一次，否则财务部门有权不予支付。
第五条 此规定自公布之日起执行。

注：所有款项须有副总签字认可此事，2000元以上需走审核审批流程。
2000元以上10000元以下需1-3个工作日审核完毕，加急的1天审核完毕。10000元以上的金额需3-5个工作日审核完毕，并及时通知经办人。付款需提前1天预约。

财务部

2013年7月15日

公司报销制度
为配合公司的全面发展和管理，建立健全的财务机制，以便于实际工作中执行和操作，根据公司目前的发展状况特制定以下财务细则：
费用报销的标准及需要完善的手续：
市场部：市场部人员餐补每人25元/天（含早餐补助5元，早上8点钟之前出差的有早餐补助，以车票时间为准，午餐、晚餐各10元），交通补助每人15元/天（有派车一同出差的没有交通补助），住宿费每人60元/天。员工两人一起出差（异性同事出差除外），住宿费按原标准80%执行。出差期间发生的个人费用一律由出差人员自负。出差回来后3日内详填费用报销单，后附车票、发票等合理票据交于财务。另附出差申请表，标明出差的目的、办理事项及拜访客户的姓名及电话。
采购部：采购人员需详填费用报销单，后附出入库单据（需由交库人、领料人、保管人签字确认），对方出库单、销货清单、收据或发票、名片或对方联系方式、费用申请单、厂家质检报告、公司验收报告等原始票据。大额采购应尽量提供发票。经手人员需在事项发生后3天时间内递交财务。
综合部：采购办公用品及其他用品的，需附出入库单、对方销货清单、发票、费用申请单等原始票据。购物发票上所填写的单位名称必须是公司全称，不得错字、别字、少字，发票上所开具的货物名称、金额必须和购物清单上的物品名称及合计金额一致，发票开票金额大小写必须一致，开票人、出票单位发票章必须齐全，以上各个事项若有任何一项不合要求，则财务部门有权不予接收。经手人员需在事项发生后3天时间内递交财务。
工程项目部：工程部出差费用标准与市场部出差报销标准一致。出差回来后应及时填写费用报销单，后附车票、住宿发票、交通费发票、出差申请单（出差反馈情况要有分管领导签字）、维修情况明细单等相关原始票据。如用工具，需从公司领取所用工具；公司如没有需另行购买的，用完后需退回公司仓库，并开具入库单附于报销单上。工程项目维修需将原维修的灯具退回公司。经手人员需在事项发生后3天时间内递交财务。
费用报销的注意事项：
1、所有人员出差回来三日内填写报销单交于财务,违此要求,概不受理，无特殊原因，公司人员隔月费用财务不予受理。
2、填写合计金额时，必须在合计(小写)数字前用：“￥”符号封顶，大写栏中具体数额只到“元”或者“角”的尾数后应写“整”字，不得使用其他文字和符号。
3、报帐人取得的合法票据，必须正确填写公司名称、日期、摘要、数量、单位、金额、经办人签名及出票单位发票专用章或财务专用章。
4、任何报销单据不得涂改，保持票面整洁，外来发票有错误的，应由开发票单位重开；其他单据有错误需更正的，应重新填写。
5、财务人员对所需报销的各种原始凭证，应严格审核，主要审核原始单据的真实性、有效性，并检查有关手续是否完备。
6、公司员工因公事消费者（如交通费、餐费等），必须事先向领导申请，在未经领导事先批准的情况下，一律不予报销。
7、因公招待客人，经副总同意后方可招待。报销时，须在费用单据上注明招待客户的电话、姓名、事由，经财务部审核、副总经理批准报销。
注：每周二、四下午为收单时间，报账人将单据递交财务会计处，财务部自递单之日起7个工作日内审核完毕。每周五、六为财务报销时间。
此规定自公布之日起执行。

河南新飞利照明科技有限责任公司
2013年7月15日

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